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Asamblea General
Opciones para América Latina y el Caribe
en el actual escenario económico
internacional y la función de la
Banca de Desarrollo.
“Seminario de Financiamiento de la Agricultura”
Tema:
Crédito a la
producción
agrícola de tabaco.
Autor: Rigoberto García Rodríguez
Banco de Crédito y Comercio
La característica de la producción agrícola de
tabaco, exige que se pongan a su disposición una
importante cantidad y variedad de recursos
naturales, materiales, humanos y financieros.
Siendo estos últimos los que nos ocupan en esta
exposición.
En nuestro país la entrega de dichos recursos
financieros los clasificamos en dos etapas que
están bien diferenciadas en lo político, económico
y en lo social.
 La primera etapa abarca el período antes del triunfo
de la Revolución en 1959, la cual estaba signada por un
crédito oficial, reducido en cuanto al número de
productores que lo requerían, así como en cuanto al
importe que se les otorgaba, teniendo en cuenta
también los recursos que facilitaban los dueños de
fincas a sus aparceros en condiciones onerosas, al igual
que la banca no oficial a sus reducidos prestatarios.
 La segunda etapa comienza a partir del triunfo de La
Revolución, y ha estado caracterizada por su masividad
y por no haber límites en cuanto al crédito a otorgar por
parte del banco, ya que dicho límite está condicionado
en cada productor por su plan de producción, su
historial productivo y los diferentes contratos
requeridos para la tramitación de los créditos.
Antecedentes del Crédito Agrícola.
Antes del triunfo de la Revolución el Crédito Agrícola
se otorgaba por el Banco de Fomento Agrícola e
Industrial de Cuba (BANFAIC) creado en Septiembre
de 1951. Esta Banca Oficial no satisfacía las
necesidades de los productores, ni en la cuantía de
los créditos que se otorgaban ni al número de los
que lo requerían y tampoco por su estructura ya que
se otorgaba en un reducido número de Asociaciones
de Crédito Rural en toda Cuba. También los dueños
de las tierras facilitaban algunos recursos a sus
aparceros, pero signados estos por la restricción y
por el gravamen, que en general provocaban
ganancias muy reducidas o el endeudamiento
perpetuo, y/o en el mejor de los casos el saldo cero
para comenzar el nuevo ciclo de producción. La
banca no oficial tenía parecido comportamiento.
En Marzo de 1960 se extingue el BANFAIC, y da paso
al Departamento de Crédito Agrícola e Industrial
(DECAI), perteneciente al Instituto Nacional de
Reforma Agraria y al poco tiempo estas funciones
crediticias pasan a la Asociación Nacional de
Agricultores Pequeños y después en 1961, al Banco
Nacional de Cuba, ya como una institución oficial del
Estado.
En 1997 se hace una nueva reestructuración bancaria
y se pasan las funciones crediticias al Banco de
Crédito y Comercio (BANDEC) y al Banco Popular de
Ahorro (BPA), como los dos bancos con funciones
comerciales para ofrecer este servicio a los
productores tabacaleros.
CRÉDITO AL CULTIVO DE TABACO
Para el desarrollo de este trabajo utilizaremos una
de las producciones que más crédito ha requerido a
partir del triunfo de la Revolución y una de las más
importantes en el país: el tabaco.
Su exportación significa una cifra considerable en
los ingresos en divisas, y en especial el Tabaco
Habano, de reconocido prestigio mundial desde la
colonia hasta la fecha.
En la economía interna
también tiene una
importancia vital por los ingresos que su venta
aporta, y su influencia en el equilibrio monetario de
la nación.
Su producción requiere
de importantes
cantidades de recursos
materiales, laborales y
financieros, así como
de una gran
infraestructura
inversionista
fundamentada en la
cura natural y artificial
de sus hojas en las
casas de curar tabaco
y Kalfrisas, las que
posteriormente serán
convertidas en tabacos
y cigarros, resultando
de vital importancia para los primeros la envoltura externa o
capa del torcido, que es la que define su imagen y calidad.
Resulta una producción que requiere de una atención
esmerada y en especial, el llamado tabaco tapado, que es
el que garantiza la capa del torcido y que requiere un alto
volumen de crédito por cada hectárea producida.
Productores de tabaco.
La casi totalidad de la producción agrícola la realizan
los agricultores privados agrupados en Cooperativas
de Créditos y Servicios (CCS) y las cooperativas:
Cooperativas de Producción Agropecuaria (CPA) y
Unidades Básicas de Producción
Cooperativa
(UBPC),
agrupados
todos en el
Sector No
Estatal.
El Sector Estatal ocupaba un peso de consideración en
la producción de tabaco hasta la creación en 1993 de
las UBPC, las cuales recibieron las tierras y demás
bienes agrícolas para su realización.
Esta producción agrícola es mayoritaria en la provincia
de Pinar del Río, la que posee la tradición, los suelos y
los restantes bienes agrícolas para cumplir con los
requerimientos de la economía nacional, siendo
financiados por el Banco de Crédito y Comercio 9217
productores, de ellos: 79 CPA, 24 UBPC y 9114
agricultores.
Este renglón constituye una fuente importante de
empleo en el país desde la producción de posturas y
en las diferentes fases del proceso agrícola, así como
para su curado y hasta el momento de su venta al
acopiador.
Principales características de su financiamiento.
Para financiar a los diferentes productores estos
deben reunir algunas características mínimas que los
califican como sujetos de crédito, estando entre ellas:
La tenencia o posesión de la tierra, que puede ser
propia o en usufructo.
La confección de planes de producción y/o de
inversión en concordancia con las directivas del
Ministerio de la Agricultura.
La contratación de los recursos materiales y
humanos mínimos requeridos con las empresas
suministradoras de bienes y servicios.
La contratación de la producción a acopiar con las
empresas encargadas de su compra.
El seguro a la producción.
Toda solicitud de crédito debe contar con los
requisitos antes mencionados y para su resolución
debe tenerse en cuenta el Historial de Producción de
cada productor, y de ser nuevo y no poseerlo, se
utiliza el de los productores semejantes de su
cooperativa, zona o territorio más cercano.
Durante el otorgamiento de los créditos se destaca
el seguimiento que se le da a los mismos, mediante
las inspecciones físicas y el control documental, el
que se le realiza a las unidades de producción,
durante todo el proceso productivo
Historial de producción
Uno de los elementos de análisis que mayor importancia
tiene en la determinación del nivel de crédito que se le
puede otorgar a un productor es su Historial de Producción,
el mismo consiste en determinar el rendimiento en TM por
Ha y el precio por cada TM, partiendo del área cosechada, los
volúmenes acopiados y el valor de producción obtenido.
Este proceder ha demostrado tener una alta efectividad en
todos los casos que no cambien significativamente las
condiciones de la unidad de producción tabacalera.
Todo el proceso, desde el análisis de las solicitudes de
crédito hasta su recuperación, está automatizado hace más
de una década, coadyuvando ello a una mayor agilidad de
dicho proceso, así como la existencia de una rica fuente de
información.
Créditos de inversiones necesarios para realizar
el plan de producción.
Los mismos se aprueban teniendo en cuenta los
aspectos fundamentales siguientes:
 Capacidad de pago disponible para enfrentar
el proceso inversionista
 La vida útil del bien agrícola que se financia
 Los plazos de pago (mediano y largo)
En la producción de tabaco las inversiones ocupan
un lugar de gran importancia para que se puedan
ejecutar correctamente las diferentes fases del
proceso agrícola (acondicionamiento y preparación
del suelo, siembra y resiembra, atenciones
culturales y recolección), y del proceso de curado.
Requiriendo todo ello financiamiento crediticio en
la generalidad de los productores, para lo cual el
Banco da la debida respuesta en cada caso y un
tiempo prudencial que no excede de los 30 días a
partir de la recepción de la solicitud de crédito
presentada.
Las inversiones de mayor peso que se financian para
la producción de tabaco son:
Casas de curar tabaco y Kalfrisas (para el proceso
de curado).
Tractores y sus implementos.
Pozos, presas, sistemas y equipos de regadío.
Acondicionamiento del terreno.
Construcción y cobertor del tabaco tapado.
Animales de trabajo.
Intereses.
El cobro de los intereses a partir del año
1959, no ha
sido un gravamen de
significación para la economía de los
tabacaleros, e incluso a finales de la
década del 60 y hasta el año 1978, no se
cobraron. Con su reimplantación, se
aplicó una tasa preferencial del 4% para
las cooperativas y el 6% a los
agricultores respectivamente.
A partir del año 1999 estas tasas se modificaron, no
creciendo significativamente en valores absolutos, y
se mantienen hasta la fecha con las características
siguientes:
Tipo de crédito
Tasa básica (%)
 Producción o gastos corrientes
5.00
 Inversión a corto y mediano plazo
7.00
Los saldos no pagados a su vencimiento pueden ser
penalizados con una tasa adicional a la básica de
hasta un 4.00 %.
Una característica importante de las dos
tasas básicas existentes es que pueden ser
penalizadas hasta un incremento del 2.00 %
y bonificadas en igual proporción por buenos
resultados.
Es bueno significar que el incremento de las
tasas no ha sido proporcional al crecimiento
de los precios del producto, los cuales desde
el triunfo de la Revolución hasta la fecha han
tenido aumentos significativos para los
distintos tipos de tabaco y variedades.
Tratamiento diferenciado al endeudamiento.
En oportunidades, para resolver determinados
niveles de endeudamiento, se han aprobado formas
de pago preferenciales para aquellos saldos no
respaldados que han resultado ser una carga en la
economía de los productores, limitándolos en los
importes de crédito a obtener y en sus sobrantes de
liquidación.
Para coadyuvar a eliminar dichos efectos negativos
se le ha aplicado un mecanismo de cobro consistente
en gravar para amortizar dichos saldos de hasta un
50% de las ganancias obtenidas en cada ejercicio
económico y con tasas preferenciales de intereses o
sin ellos.
También
las
facilidades
han
estado
enmarcadas en no afectarles sus créditos de
producción y de inversión por dichos saldos.
Como puede observarse, el endeudamiento
en los productores, en estos casos, no ha sido
un obstáculo para que todos aquellos con una
buena actitud productiva reciban los
beneficios de un tratamiento diferenciado
para continuar activos en la producción y
disponer de los niveles de crédito mínimos
requeridos en correspondencia con sus
necesidades productivas.
Fenómenos Naturales (ciclones, huracanes y otros)
Por nuestra posición geográfica somos afectados con
frecuencia por ciclones o huracanes, fenómenos
naturales que producen la destrucción o daños de las
cosechas en el campo, e instalaciones de curar tabaco
y almacenes.
Dentro de ellos, el exceso de lluvias o la sequía son
causas que afectan significativamente en cantidad y
calidad a la producción. A su vez las enfermedades
también disminuyen los volúmenes de producción y
afectan la calidad del tabaco cosechado.
Para proteger financieramente la economía del
tabacalero y la recuperación de los créditos de
estos fenómenos, existe el seguro como una
condicionante
del
crédito,
estos
gastos
financieros están cubiertos por el mismo.
Ante los efectos negativos de dichos fenómenos
naturales, el Banco ha dado las facilidades
requeridas para que los productores continúen
recibiendo los préstamos necesarios para
terminar el proceso productivo, a pesar de la
disminución de la garantía existente, así como
para las nuevas construcciones e instalaciones
de curar tabaco.
Sobrantes de liquidación en la producción de
tabaco.
En la tramitación de los créditos siempre se ha
mantenido el criterio de dejar un por ciento del
respaldo material o garantía, que generalmente ha
sido el 20, para el cobro de los intereses y para
entregar efectivo como sobrante de liquidación, que
tan beneficioso resulta para la salud económica y
moral del productor.
Este por ciento también en la práctica constituye un
margen de seguridad en el otorgamiento de los
préstamos, para poder cobrar el monto a pagar sin
mayores dificultades.
Conclusiones
Podemos resumir que el crédito a la
producción de tabaco ha resultado ser el
recurso financiero fundamental que
reciben la inmensa mayoría de los
productores, lo cual unido a la entrega de
las tierras que trabajaban al promulgarse
la Ley de Reforma Agraria, constituyen la
base fundamental de esta importante
producción. Debemos agregar que todos
los productores tienen garantizada la
comercialización de su producción.