Download Instituciones de Banca Múltiple

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Universidad Autónoma del Estado de México
Facultad de Economía.
Licenciatura en Actuaría
DERECHO DEL SEGURO, BANCARIO Y BURSÁTIL.
(6 Créditos)
Tema: Instituciones de Banca Múltiple.
Elaboró: M. en A. Gabriela Margarita Pérez Vargas.
Octubre de 2016.
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FACULTAD DE ECONOMÍA
LICENCIATURA EN ACTUARÍA
Guión Explicativo
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Instituciones de Banca Múltiple
Antecedentes de las Instituciones de Banca Múltiple
Operaciones de la Banca Múltiple
Operaciones Bancarias Pasivas
Operaciones Bancarias Activas
Operaciones Bancarias Neutras
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Conclusiones 42
Referencias 44
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FACULTAD DE ECONOMÍA
LICENCIATURA EN ACTUARÍA
Analizar la operación del sector asegurador, bancario y bursátil,
desde un punto de vista legal, con fundamento en la práctica
legislativa vigente, identificando los aspectos operacionales del
sistema financiero mexicano, para entender el quehacer de las
entidades financieras, segmentos y autoridades que en él
participan de manera destacada. .
Este propósito hace referencia a la unidad de aprendizaje
“Derecho del Seguro, Bancario y Bursátil” que se oferta
en la licenciatura de Actuaría, dentro del núcleo de
formación sustantivo, con carácter obligatorio y un valor de
6 créditos.
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FACULTAD DE ECONOMÍA
LICENCIATURA EN ACTUARÍA
Identificar a las Instituciones de crédito, como los grandes intermediarios
financieros, encargados de captar y colocar recursos, para impulsar las
fuerzas productivas del país al crecimiento de la economía nacional.
Este es el propósito que refiere la unidad de competencia 3
“Intermediación Financiera Bancaria”. El tiempo destinado para
desarrollar el presente tema en el aula es de 3 clases.
Estructura metodológica: este material cuenta con un sistema de
almacenaje con dimensiones y materiales adecuados: Microsoft
PowerPoint 2013. Está diseñado en forma clara y sencilla, y presenta lo
más sobresaliente respecto al tema 3.2.
Instituciones de Banca
Múltiple.
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Planeación Didáctica
Estrategias Didácticas
•
•
•
Recursos Requeridos
Exposición del docente.
Pedagógicos
Investigación
de
las • Libros de texto
operaciones
de
las • Ley de Instituciones de
Instituciones de Banca Crédito
Múltiple.
Elaboración de una línea de
tiempo de los antecedentes
de la Banca en México.
Criterios de desempeño
•
•
•
Análisis de las operaciones de las Instituciones de
Banca Múltiple
Administrativos
•
•
•
3 Clases
Aula
Cañón
Leyes y Libros
de Consulta
Evidencias - Productos
•
Investigación del tema.
•
Mapa mental respecto a las características de la
Banca Múltiple.
•
Línea del tiempo.
Elaborar una línea de tiempo respecto a los
antecedentes de la Banca en México.
Análisis de las características de la Banca Múltiple.
Tiempo Destinado
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Instituciones de Banca Múltiple
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• Reconocer la importancia de las instituciones de banca
múltiple como impulsoras del desarrollo financiero de
una sociedad, a través del fenómeno de la
intermediación financiera, ya que fungen como grandes
receptoras y canalizadoras de recursos.
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• El concepto de Banca Múltiple se utiliza como opuesto al
de banca especializada, en 1978, se establece
expresamente el término de banca múltiple.
• La Ley de Instituciones de Crédito la define como una
sociedad anónima a la que el Gobierno Federal, por
conducto de la SHCP, le ha otorgado autorización para
dedicarse al ejercicio habitual y profesional de la banca
y crédito en los ramos de depósito, ahorro, financiero,
hipotecario, fiduciario y servicios conexos.
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• Para organizarse y operar como institución de banca
múltiple se requiere autorización del Gobierno Federal,
que compete otorgar discrecionalmente a la Secretaría
de Hacienda y Crédito Público, oyendo la opinión de
Banco de México y de la Comisión Nacional Bancaria y
de Valores. Por su naturaleza estas autorizaciones
serán intransmisibles.
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ANTECEDENTES DE LA BANCA MÚLTIPLE.
• A partir de la primera ley que rigió la materia bancaria en México,
se estableció un sistema de especialización y separación que
prohibía la operación de dos tipos de instituciones distintas, el
amparo de una misma concesión, lo que dio lugar a la formación
de cuatro tipos de instituciones de crédito, es decir, no se podía
obtener concesión del estado más que para realizar alguna de
las operaciones siguientes:
De depósito
Financieras
Hipotecarias
De Capitalización.
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ANTECEDENTES DE LA BANCA MÚLTIPLE.
• En efecto, la ley establecía: “No podrá otorgarse concesión a una
sola sociedad. Para llevar a cabo más de uno de los grupos de
operaciones a que se refieren respectivamente.” Este sistema de
banca especializada fue recogido por los ordenamientos de
1924, 1926, 1932 y 1941.
• En 1975, una reforma a la Ley permitió la fusión de las
instituciones que hubieran venido operando con las concesiones
existentes, y a partir de ese momento las instituciones de crédito
estuvieron en posibilidad de realizar más de una de esas
operaciones principales y, por tanto, de prestar a sus clientes un
paquete más completo de servicios bancarios.
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ANTECEDENTES DE LA BANCA MÚLTIPLE.
• Más adelante otra reforma a la Ley
realizada
en
1978,
estableció
expresamente el término de “banca
múltiple”. Por otra parte, después de
la nacionalización de la banca en
nuestro país, se reguló a estas
instituciones,
estableciendo
que
operarían
como
Sociedades
Nacionales de Crédito (SNC).
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ANTECEDENTES DE LA BANCA MÚLTIPLE.
• La actual Ley de Instituciones de Crédito, (también utiliza el
término de banca múltiple), cita que estas instituciones deben ser
sociedades anónimas a las que el Gobierno Federal, por
conducto de la SHCP, le ha otorgado autorización para dedicarse
al ejercicio habitual y profesional de la banca y crédito.
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Operaciones de la Banca Múltiple.
Las operaciones que realizan los bancos
pueden ser de tres tipos:
Operaciones Operaciones
Operaciones
bancarias
bancarias
neutras.
pasivas
activas
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Operaciones Bancarias Pasivas
• CONCEPTO
Las operaciones pasivas son cuando las instituciones
de crédito reciben recursos del público. Por las
operaciones pasivas la institución contrae un adeudo y,
por tanto se genera un pasivo.
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Operaciones Bancarias Pasivas
Tipos operaciones pasivas.
• A).- La recepción de depósitos bancarios de dinero, en ellos
el banco adquiere la propiedad del dinero y no tiene la obligación
de devolver el mismo dinero depositado, sino uno de la misma
especie y calidad, por eso se llama "depósito irregular de dinero",
pues en el depósito regular existe la obligación de devolver el
mismo bien depositado. Los depósitos bancarios pueden ser:
• A la vista;
• Retirables en días preestablecidos;
• A plazo o con previo aviso;
• De ahorro.
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Operaciones Bancarias Pasivas
• A la vista (con o sin chequera) o bien asociados a tarjeta de débito. Se
llaman “a la vista” porque el titular o los beneficiarios pueden retirar en
cualquier momento la cantidad total o parcial depositada y sus
accesorios.
• Retirables en días preestablecidos. Sólo se podrán efectuar retiros
con base al saldo existente y en los días que se establece en la
apertura;
• A plazo o con previo aviso. En el contrato a plazo se estipula que el
depositante no podrá retirar la suma depositada, sino después de
transcurrido el plazo determinado. En el depósito con previo aviso, el
depositante no podrá disponer de la suma depositada sino hasta que
haya transcurrido cierto tiempo a partir de la notificación que al propio
depositante haga a la institución depositaria;
• De ahorro. Depósito bancario de dinero con interés capitalizable
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Operaciones Bancarias Pasivas
• B).- Aceptar préstamos o créditos: Éstos pueden ser otorgados
por sus clientes o por otros bancos.
• C).- Emitir Bonos Bancarios: Son títulos de crédito en serie que
representan la participación individual de su tenedor en un crédito
colectivo a cargo del banco emisor de esos títulos.
• D).- Emitir Obligaciones Subordinadas: Son títulos de crédito
con características similares a los bonos bancarios, se llaman
“subordinadas” porque en ellas, en caso de liquidación del banco
emisor, el pago se hará a prorrata (en partes proporcionales)
después de cubrir todas las deudas de la institución, pero antes
de repartir el haber social a los titulares de las acciones o de los
certificados de aportación patrimonial.
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Operaciones Bancarias Activas
 CONCEPTO
Son aquellas cuando la institución bancaria otorga
créditos al público. Es decir la institución se convierte en
acreedora y por ende existe un activo a su favor.
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Operaciones Bancarias Activas
Tipos de operaciones activas.
Entre las operaciones activas que considera la ley cabe mencionar
las siguientes:
A).- Celebrar aperturas de crédito, que puedan ser para:
descuentos;
créditos documentarios;
créditos de habilitación o avió;
créditos refaccionarios;
cartas de crédito:
tarjetas de crédito:
B).- Inversión en valores.
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Operaciones Bancarias Activas
• Aperturas de Crédito.
Mediante estas operaciones el banco acreditante se obliga a poner a
disposición del acreditado una suma de dinero o contraer una
obligación por él. A su vez el acreditado se obliga a restituir esas sumas
o a cubrir el importe de la obligación contraída por el acreditante.
La apertura de crédito puede ser:
• Simple. El crédito concluye cuando el acreditado dispone de él.
• En cuenta corriente. Si el acreditado tiene derecho a efectuar pagos (hacer
remesas) durante la vigencia del crédito y puede hacer nuevas
disposiciones del saldo en su favor (como es el caso típico de la tarjeta de
crédito).
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Operaciones Bancarias Activas
En cuanto a la apertura de crédito, las instituciones de
crédito pueden efectuar diversas operaciones como las
siguientes:
• El descuento: Se da generalmente bajo la forma de apertura de
crédito y se presenta en operaciones de comercio exterior o al
interior en compra venta entre comerciantes ubicados en distintas
plazas del país. Por esta operación el banco descontador recibe
un título valor de vencimiento posterior y entrega una suma de
dinero al acreditado quien recibe de inmediato el importe del
documento menos una parte de su valor (descuento), en lugar
que tener que esperar a su vencimiento para cobrarlo.
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Operaciones Bancarias Activas
• La carta de crédito: Son operaciones de crédito que consisten
en órdenes de pago dadas por el acreditado a la institución de
crédito para que esta ponga a disposición de un tercero (el
beneficiario)
una
cantidad
fija
o
varias
cantidades
indeterminadas, pero comprendidas en un máximo cuyo límite
deberá precisarse. Se origina en la necesidad de evitar el
transporte de dinero durante los viajes.
Ejemplo: Si una empresa arrocera ubicada en San Luis Potosí debe
efectuar sus pagos diversos en Nayarit, puede recurrir al banco para
que realice los pagos a los beneficiarios de ésta última localidad hasta
por un monto determinado.
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Operaciones Bancarias Activas
• El crédito documentario o crédito confirmado: Es una
modalidad de la anterior. En estas operaciones el banco
acreditante se obliga a pagar a un tercero (el vendedor) una suma
de dinero por cuenta del acreditado (el comprador), a condición
de que el tercero exhiba al banco documentos relativos a las
mercancías en tránsito.
Ejemplo: Una empresa mexicana adquiere computadoras en Brasil y el
pago se hará en éste último país, el empresario recurre a su banco en
México y éste a su corresponsal en Brasil, el cual sólo hará el pago al
certificado de embarque y el visto bueno del técnico designado para
aprobar la calidad de las mercancías.
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Operaciones bancarias activas
• El crédito de habilitación o avió: Su característica esencial es
que el importe del crédito debe destinarse a la adquisición de
materias primas y materiales, al igual que para el pago de
jornales, salarios y gastos directos de explotación indispensables
para los fines de la empresa.
Ejemplo: Si una empresa procesadora de arroz necesita recursos para
comprar una cosecha especifica (su materia prima) y carece de
recursos, entonces lo adecuado es que solicite un crédito de
habilitación.
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Operaciones Bancarias Activas
• El crédito refaccionario: En este tipo de crédito el acreditado se
obliga a destinar el importe respectivo a la adquisición de
instrumentos de labranza, abono, ganado, animales de cría etc.
O bien a la compra o la instalación de maquinaria e incluso la
realización de obras materiales necesarias para el fomento de la
empresa del propio acreditado.
Ejemplo: En el caso anterior si la empresa arrocera necesita comprar
una maquinaria para procesar o para envasar su mercancía y no tiene
recursos propios, lo indicado es que obtenga un crédito refaccionario.
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Operaciones Bancarias Activas
• La tarjeta de Crédito: Contrato de apertura de crédito en cuenta
corriente por el cual la institución de crédito se obliga a pagar por
cuenta del tarjeta habiente los bienes y servicios que a éste se le
proporcionen, y el propio tarjeta habiente se obliga a cubrir a la
institución el principal, los intereses y las comisiones pactadas.
El acreditante también puede hacer disposiciones en efectivo a
cargo del banco acreditante.
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Operaciones Bancarias Activas
Garantías
• Por último cabe hacer notar que para el otorgamiento de sus
financiamientos las instituciones de crédito deberán estimar la
viabilidad de los proyectos de inversión respectivos los plazos de
recuperación de éstos. Las relaciones que guarden entre sí los
distintos conceptos de los estados financieros o la situación
económica de los acreditados y la calificación administrativa y
moral de estos últimos sin perjuicio de considerar las garantías
que, en su caso fueren necesarias.
• La Comisión Nacional Bancaria vigilará que las instituciones de
crédito observen debidamente lo anteriormente señalado.
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Operaciones Neutras.
• Concepto.
Estas operaciones son las llamadas neutras o
atípicas, no aplican por sí mismas la existencia de
pasivos o activos para la institución, es decir, son
aquellas en las cuales las instituciones de crédito no
captan ni colocan recursos del público sino que sólo
prestan un servicio.
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Operaciones Neutras.
Tipos de operaciones neutras.
A continuación se mencionan algunas de ellas:
• Realizar por cuenta propia o de terceros operaciones con oro,
plata y divisas.
• Prestar servicio de cajas de seguridad.
• Expedir carta de crédito, previa recepción de su importe.
• Hacer efectivos créditos y realizar pagos por cuenta de sus
clientes.
• Practicar operaciones de fideicomisos, mandatos y comisiones.
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Operaciones Neutras.
• Recibir depósitos en administración o custodia en garantía por
cuenta de terceros. títulos o valores y en general de documentos
mercantiles.
• Desempeñar el cargo de albacea (en caso de juicios
sucesorios).
• Encargarse de hacer avalúos.
• Actuar como representante común de los tenedores de títulos de
crédito.
• Hacer el servicio de caja y tesorería relativo a títulos de crédito
por cuenta de la emisora. etcétera.
• Banca Electrónica.
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Operaciones Neutras.
A continuación realizamos diversas precisiones respecto de
algunas operaciones mencionadas:
Operar con oro, plata y divisas.
Es la excepción al principio de que a las instituciones de crédito
les está prohibido comerciar con mercancías de cualquier clase.
Estas operaciones deben sujetarse a lo previsto en la Ley del
Banco de México.
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Operaciones Neutras.
Hacer efectivos créditos.
Conforme a lo expuesto en el apartado anterior, si la carta de
crédito implica el otorgamiento de un crédito, es una operación
activa; pero si previamente a su expedición el cliente paga su
importe, es claro que se trata de una operación neutra (o de
servicio).
Realizar pagos por cuenta de sus clientes.
En estos supuestos la institución funge como simple mediadora
para hacer pagos por cuenta del cliente (ejemplo: mediante un
giro) o cobrar documentos por él (caso en el cual de no
obtenerse el cobro, puede devolver esos documentos).
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Operaciones Neutras.
Operaciones de fideicomisos.
Fungir como fiduciario es una de las operaciones más
importantes de la banca moderna. En virtud del fideicomiso, un
sujeto (el fideicomitente) destina ciertos bienes (dinero en
efectivo, muebles o inmuebles, valores, etc.) a un fin lícito
determinado, y encomienda la realización de ese fin a una
institución de crédito (institución fiduciaria). Los beneficiarios en
el fideicomiso reciben el nombre de fideicomisarios. Conviene
precisar que hemos hablado de la afectación de ciertos bienes
porque con el fideicomiso se constituye en realidad un
patrimonio autónomo que no puede ser atribuido al
fideicomitente, al fiduciario o a los fideicomisarios.
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Operaciones Neutras.
Recibir depósitos en custodia o en administración.
En ellos, la institución únicamente está obligada a la
conservación material de los títulos (custodia) o a efectuar el
cobro de los títulos y a practicar todos los actos necesarios para
la conservación de los derechos conferidos al depositante (en
administración).
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Conclusiones
FACULTAD DE ECONOMÍA
LICENCIATURA EN ACTUARÍA
• Las instituciones de crédito son de vital importancia para el desarrollo
económico de una sociedad, ya que fungen como grandes receptoras y
canalizadoras de recursos. Por una parte, reciben créditos del público
ahorrador y, por otra, colocan esos recursos mediante el otorgamiento de
créditos a las personas físicas, a las empresas o al gobierno.
• De acuerdo a la Ley de Instituciones de Crédito, los servicios de banca y
crédito solo podrán ser prestados por instituciones de crédito:
 Instituciones de Banca Múltiple
 Instituciones de Banca de Desarrollo
• La Ley de Instituciones de Crédito define a las Instituciones de Banca Múltiple
como una sociedad anónima a la que el Gobierno Federal, por conducto de la
SHCP, le ha otorgado autorización para dedicarse al ejercicio habitual y
profesional de la banca y crédito en los ramos de depósito, ahorro, financiero,
hipotecario, fiduciario y servicios conexos..
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Conclusiones
FACULTAD DE ECONOMÍA
LICENCIATURA EN ACTUARÍA
• Las operaciones que realizan las instituciones de crédito pueden ser tres
tipos: Operaciones activas, operaciones pasivas y operaciones neutras.
• Las operaciones pasivas son cuando las instituciones de crédito reciben
recursos del público. Por las operaciones pasivas la institución contrae un
adeudo y, por tanto se genera un pasivo.
• Las operaciones activas son aquellas cuando la institución bancaria otorga
créditos al público. Es decir la institución se convierte en acreedora y por
ende existe un activo a su favor.
• Las llamadas operaciones neutras o atípicas, no aplican por sí mismas la
existencia de pasivos o activos para la institución, es decir, son aquellas en
las cuales las instituciones de crédito no captan ni colocan recursos del
público sino que sólo prestan un servicio.
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FACULTAD DE ECONOMÍA
LICENCIATURA EN ACTUARÍA
Referencias:
• Acosta, M. (2007) “Nuevo Derecho Bancario”. Editorial Porrúa. México.
• Carvallo, E. (2010). Nuevo derecho bancario y bursátil mexicano: teoría y
práctica jurídica de las agrupaciones financieras, las instituciones de
crédito y las casas de bolsa. 8ª. Edición. Editorial Porrúa. México.
• Circulares de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
• Fuente de la, J. (2010). Tratado de derecho bancario y bursátil: seguros,
fianzas, organizaciones y actividades auxiliares del crédito, ahorro y
crédito popular, grupos financieros. 6ª. Edición. Editorial Porrúa. México.
• Garza de la, S. (2008). Derecho financiero mexicano. 28ª. Edición.
Editorial Porrúa. México.
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FACULTAD DE ECONOMÍA
LICENCIATURA EN ACTUARÍA
Referencias:
• Ibarra, A. (2007). Diccionario bancario y bursátil. 3ª. Edición. Editorial
Porrúa. México.
• ITAM. (2008). Derecho bursátil contemporáneo: temas selectos. 1ª.
Edición. Editorial Porrúa. México.
• Méndez, J. (2009). Introducción al derecho financiero. 2ª. Edición.
Editorial Trillas. México.
• Menéndez, F. (2008). Derecho bancario y bursátil. IURE. México.
• Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores.
• Quesada, J. y E. Gómez (2011). Normatividad Bancaria. 1ª. Edición.
Pearson Educación. México.
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