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Davivienda Vida Seguros, S. A.,
Seguros de Personas
Informe y estados financieros
intermedios (no auditados)
30 de junio de 2014 y 2013
DAVIVIENDAVIDA0614 JULIO 22 2014
Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas
(sociedad salvadoreña de seguros)
Contenido
30 de junio de 2014 y 2013
Página
Informe intermedio de los auditores independientes
1-2
Estados financieros intermedios:
Balance general intermedio
3
Estado de resultados intermedio
4
Notas a los estados financieros intermedios
5 – 13
Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas
(sociedad salvadoreña de seguros)
Balance general intermedio (no auditados)
30 de junio de 2014 y 2013
(expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América)
Notas
Activo
Activos del giro
Caja y bancos
Inversiones financieras, netas
Cartera de préstamos
2014
$
5
6
2013
7.8
767.9
210.0
$
4.2
780.6
190.0
985.7
974.8
144.4
145.1
Total activo
$ 1,130.1
$ 1,119.9
Pasivo y patrimonio
Otros pasivos
Cuentas por pagar
$
$
Otros activos
Diversos, neto
Total pasivo
Patrimonio
Capital social pagado
Reservas de capital, patrimonio restringido
y resultados acumulados
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
8.8
5.5
8.8
5.5
931.0
931.0
190.3
183.4
1,121.3
1,114.4
$ 1,130.1
$ 1,119.9
Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros intermedios
Firmados por :
Gerardo José Simán Siri
Primer Director Propietario
y Presidente en Funciones
Moisés Castro Maceda
Vicepresidente
Freddie Moisés Frech
Secretario en funciones
3
Rafael H.Puentes Rosales
Gerente General
Katy Navarrete
Contador General
Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas
(sociedad salvadoreña de seguros)
Estado de resultados intermedio (no auditados)
Períodos de seis meses que terminaron el 30 de junio de 2014 y 2013
(expresado en miles de dólares de los Estados Unidos de América)
Notas
Ingresos de operación
Ingresos financieros y de inversión
2014
$
2013
15.1
$
15.4
15.1
15.4
0.1
7.5
0.1
6.8
7.6
6.9
Utilidad de operación
Otros gastos
7.5
(5.7)
8.5
Utilidad antes de impuestos
Impuesto sobre la renta
1.8
(1.4)
Utilidad antes de gastos
Gastos de operación
Financieros y de inversión
Gastos de administración
8
$
Utilidad neta
8.5
(1.5)
0.4
$
7.0
Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros intermedios
Firmados por :
Gerardo José Simán Siri
Primer Director Propietario
y Presidente en Funciones
Moisés Castro Maceda
Vicepresidente
Freddie Moisés Frech
Secretario en Funciones
4
Rafael H. Puente Rosales
Gerente General
Katy Navarrete
Contador General
Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas
(Sociedad salvadoreña de seguros)
Notas a los estados financieros intermedios (no auditados)
30 de junio de 2014 y 2013
(Expresado en miles de dólares de Estados Unidos de América)
Nota 1. Operaciones
Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas, es una sociedad salvadoreña
de naturaleza anónima de capital fijo aprobada por la Superintendencia del Sistema
Financiero para realizar operaciones de seguros de personas, explotando los seguros
de vida en sus diferentes modalidades, reaseguros, y la inversión de las reservas de
acuerdo a lo establecido por la Ley de Sociedades de Seguros. El mercado en que
opera es el nacional. Davivienda Vida Seguros, S. A., Seguros de Personas, forma
parte del conglomerado financiero cuya sociedad controladora de finalidad exclusiva
es Inversiones Financieras Davivienda, S. A., quien es subsidiaria de Banco
Davivienda, S. A. (Colombia). Los estados financieros se expresan en miles de
dólares de los Estados Unidos de América.
En Junta General Extraordinaria de Accionistas de fecha 25 de julio de 2012, se
acordó modificar la denominación social de HSBC Vida, S. A., Seguros de Personas a
Seguros Bolívar, S. A. Seguros de Personas, inscrita en el Registro de Comercio el 5
de diciembre de 2012. Luego, en Junta General Ordinaria de Accionistas de fecha 20
de febrero de 2013, se acordó modificar la denominación social de Seguros Bolívar,
S. A. Seguros de Personas a Davivienda Vida Seguros, S. A. Seguros de Personas.
Con fecha 20 de marzo de 2013, la Superintendencia del Sistema Financiero autorizó
esta modificación del pacto social, que fue inscrita en el Registro de Comercio el 6 de
mayo de 2013.
La Sociedad ha cesado temporalmente sus operaciones como consecuencia de la
transferencia de sus activos y pasivos relacionados con la póliza de invalidez y
sobrevivencia de AFP Crecer, S. A., a la sociedad de seguros ASESUISA Vida, S. A.
Seguros de Personas. La Administración se encuentra en proceso de definir las
actividades futuras de la Sociedad.
Nota 2. Principales políticas contables
a) Normas técnicas y principios de contabilidad
Los estados financieros adjuntos han sido preparados por Davivienda Vida Seguros,
S. A., Seguros de Personas con base a las normas contables vigentes emitidas por la
Superintendencia del Sistema Financiero, las cuales prevalecen cuando existe
conflicto con las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF (Nota 11).
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Las sociedades de seguros utilizarán las NIIF en su opción más conservadora cuando
la Superintendencia no se haya manifestado por alguna de las opciones permitidas; en
el caso que la transacción u operación contable no se encuentre regulada deberá
contabilizarse utilizando el Marco Conceptual de las referidas normas. Las normas
vigentes aplicadas fueron emitidas por la Superintendencia del Sistema Financiero;
no obstante, el 2 de agosto de 2011, la Ley de Supervisión y Regulación del Sistema
Financiero transfirió las facultades de aprobar, modificar y derogar la normativa
técnica al Banco Central de Reserva de El Salvador.
b) Políticas obligatorias
En la preparación y elaboración de los estados financieros intermedios se han seguido
las mismas políticas y métodos contables que se utilizaron en la preparación de los
estados financieros anuales más recientes. Las políticas de obligatorio cumplimiento
tratan sobre los temas siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)
r)
s)
Consolidación
Inversiones financieras
Provisión de intereses y suspensión de la provisión
Activo fijo
Indemnización y retiro voluntario
Reservas de saneamiento por activos de riesgo
Préstamos vencidos
Activos extraordinarios
Transacciones en moneda extranjera
Reservas de riesgo en curso
Reservas matemáticas
Intereses por pagar
Inversiones accionarias
Reconocimiento de ingresos
Salvamentos y recuperaciones
Reconocimiento de pérdidas en préstamos
Reservas u obligaciones por siniestros
Gastos de adquisición y conservación de primas
Reservas de riesgo país
Las políticas sobre los aspectos antes mencionados son publicadas por el Banco
Central de Reserva en boletines y otros medios de divulgación.
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(Expresado en miles de dólares de Estados Unidos de América)
c) Uso de estimaciones contables en la preparación de los estados financieros
La preparación de los estados financieros requiere que la gerencia de la Sociedad
realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los saldos de los activos y
pasivos, la exposición de los pasivos contingentes a la fecha de los estados
financieros, así como los ingresos y gastos por los períodos informados. Los activos y
pasivos son reconocidos en los estados financieros cuando es probable que futuros
beneficios económicos fluyan hacia o desde la entidad y que las diferentes partidas
tengan un costo o valor que puede ser confiablemente medido. Si en el futuro estas
estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la gerencia a la fecha
de los estados financieros, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias,
los estimados y supuestos originales serán adecuadamente modificados en el año en
que se produzcan tales cambios.
Nota 3. Unidad monetaria
La Ley de Integración Monetaria aprobada con fecha 30 de noviembre de 2000,
establece que a partir del 1 de enero de 2001 el dólar de los Estados Unidos de
América será moneda de curso legal y que todas las transacciones que se realicen en
el sistema financiero se expresarán en dólares. Los libros de la Aseguradora se
llevan en Dólares de los Estados Unidos de América representados por el símbolo
$ en los estados financieros adjuntos.
Nota 4. Diversificación de inversiones
El patrimonio neto mínimo, más las reservas técnicas constituyen la base de inversión
la cual debe estar respaldada por el monto de las inversiones realizadas.
Al 30 de junio de 2014 y 2013, la Sociedad mantiene inversiones por un monto de
$976.4 y $964.4, de las cuales la inversión elegible de acuerdo al artículo 34 de la
Ley de Sociedades de Seguros asciende a $976.4 y $964.4 respectivamente. Las
inversiones se encuentran diversificadas al 30 de junio de 2014 y 2013 en los
instrumentos y activos detallados a continuación:
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30 de junio de 2014 y 2013
(Expresado en miles de dólares de Estados Unidos de América)
2014
Monto
invertido
Clase de instrumento o activo
Títulos valores de renta fija
Títulos valores de renta variable
Depósitos de dinero
Cartera de préstamos y descuentos
Totales
2013
Monto
elegible
Monto
invertido
Monto
elegible
$
192.8
140.8
432.8
210.0
$
192.8
140.8
432.8
210.0
$
191.6 $
153.6
429.2
190.0
191.6
153.6
429.2
190.0
$
976.4
$
976.4
$
964.4 $
964.4
Al 30 de junio de 2014 y 2013, la sociedad no presentó deficiencia de inversión.
Durante el período reportado al 30 de junio de 2014 y 2013, la aseguradora no
presentó deficiencias de inversión.
Tasa de rendimiento promedio: 1.5% (1.0% en 2013).
La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje, que resulta de dividir los ingresos
de la cartera de inversiones (incluyendo intereses y comisiones), entre el saldo
promedio de la cartera bruta de inversiones del período reportado.
Como se indica en la Nota 1, la Sociedad ha suspendido temporalmente sus
operaciones debido a la transferencia de su cartera de seguros, razón por la cual se
considera que al 30 de junio de 2014 y 2013 no está sujeta al requerimiento de la
diversificación de inversiones.
Nota 5. Inversiones financieras
Este rubro representa los títulos valores y otras inversiones en instrumentos
monetarios, adquiridos para fines especulativos o por disposición de las autoridades
monetarias, los cuales se detallan en la siguiente página:
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(Expresado en miles de dólares de Estados Unidos de América)
2014
Títulos valores negociables
Emitidos por el Gobierno de El Salvador
Emitidos por el FSV
Títulos valores no negociables
Depósitos en bancos
$
192.8
140.8
Intereses provisionados
$
2013
$
191.6
153.6
425.0
425.0
758.6
9.3
770.2
10.4
767.9
$
780.6
Durante los períodos reportados al 30 de junio de 2014 y 2013, no hubo movimiento
de provisiones de inversiones financieras.
Tasa de rendimiento promedio 1.9% (1.0% en 2013). La tasa de rendimiento
promedio es el porcentaje, que resulta de dividir los ingresos de la cartera de
inversiones (incluyendo intereses y comisiones), entre el saldo promedio de la cartera
bruta de inversiones del período reportado.
Nota 6. Préstamos y sus provisiones
2014
Cartera bruta de préstamos
$
210.0
2013
$
190.0
Tasa de rendimiento promedio 0.05% (0.0% en 2013).
La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los ingresos
de la cartera de préstamos (incluidos los intereses y comisiones), entre el saldo
promedio de la cartera bruta de préstamos por el período reportado.
Nota 7. Utilidad por acción
La utilidad por acción correspondiente a los períodos reportados se presenta a
continuación:
2014
Utilidad por acción (en dólares de los
Estados Unidos de América)
$
9
0.0004
2013
$
0.008
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El valor anterior ha sido calculado considerando la utilidad neta mostrada en el estado
de resultados y un total de acciones en circulación de 931,000 (931,000 en 2013).
Nota 8. Gastos de administración
Por los períodos que terminaron al 30 de junio de 2014 y 2013, la Sociedad tiene
registrados gastos de administración de acuerdo al siguiente detalle:
2014
De directores
Por servicios recibido de terceros
Impuestos y contribuciones
Otros gastos de administración
$
2013
0.4
4.3
2.8
$
0.5
3.2
2.8
0.3
7.5
$
6.8
$
Nota 9. Personas relacionadas
De acuerdo con el artículo 27 de la Ley de Sociedades de Seguros, son personas
relacionadas las que sean titulares del tres por ciento o más de las acciones de la
Sociedad, incluidas las acciones del cónyuge y parientes hasta el primer grado de
consanguinidad.
También son personas relacionadas aquellas Sociedades cuya propiedad se
encuentren en las circunstancias detalladas a continuación:
a. En la que un accionista de la Sociedad, su cónyuge y parientes dentro del primer
grado de consanguinidad, sean titulares del tres por ciento o más de las acciones
de la institución, y el diez por ciento o más de las acciones con derecho a voto
de la sociedad referida.
b. En las que un director o gerente de la Sociedad, su cónyuge y parientes dentro
del primer grado de consanguinidad sean titulares del diez por ciento o más de
las acciones con derecho a voto de la Sociedad referida.
c. En las que dos o más directores o gerentes, sus cónyuges o parientes dentro del
primer grado de consanguinidad, tengan en conjunto la titularidad del
veinticinco por ciento o más de las acciones.
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d. En las que los accionistas, directores o gerentes de una Sociedad, sus cónyuges o
parientes dentro del primer grado de consanguinidad, sean titulares en conjunto
del diez por ciento o más de las acciones de la Sociedad referida.
Nota 10. Requerimiento del patrimonio neto mínimo
De conformidad con el artículo 29 de la Ley de Sociedades de Seguros, las
sociedades de seguros deben contar con un Patrimonio Neto Mínimo, para cubrir
obligaciones extraordinarias provocadas por desviaciones en la siniestralidad, en
exceso de lo esperado estadísticamente. Esta medición financiera se calcula con
base en las reglas establecidas en el artículo 30 de la citada Ley.
Al 30 de junio de 2014 y 2013, el patrimonio neto mínimo asciende a $931.0 y
$931.0, respectivamente. La Sociedad cumple con lo establecido en la Ley.
Durante los períodos reportados que terminaron el 30 de junio de 2014 y 2013, la
Sociedad no presentó insuficiencia patrimonial.
Como se indica en la Nota 1 la Sociedad ha suspendido temporalmente sus
operaciones debido a la transferencia de su cartera de seguros, razón por la cual se
considera que al 30 de junio de 2014 y 2013 no está sujeta al requerimiento del
patrimonio neto mínimo.
Nota 11. Sumario de diferencias significativas entre las Normas Internacionales de
Información Financiera y las Normas Contables para sociedades de
Seguros Vigentes en El Salvador
La Administración de la Sociedad ha establecido inicialmente las siguientes
diferencias principales entre las Normas Internacionales de Información Financiera
y las Normas Contables para Sociedades de Seguros Vigentes en El Salvador:
1. Las inversiones no se tienen registradas y valuadas de acuerdo a la clasificación
que establecen las NIIF, las cuales son las siguientes: instrumentos financieros
a su valor razonable a través de pérdidas y ganancias, préstamos y cuentas por
cobrar originados por la empresa, inversiones disponibles para la venta, e
inversiones mantenidas hasta el vencimiento; las NIIF requieren que las
inversiones sean clasificadas para determinar el método de valuación que les
corresponde.
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2. El balance general intermedio se presenta en forma comparativa con los saldos
intermedios del año anterior; las NIIF establecen que los saldos del balance
general intermedio se presenten en forma comparativa con el balance general
anual del período inmediato anterior.
3. Las NIIF requieren que los estados financieros intermedios incluyan el estado
de flujos de efectivo y el estado de cambios en el patrimonio.
4. No se están realizando todas las divulgaciones relacionadas con el uso de los
instrumentos financieros.
Con relación al riesgo de liquidez, las NIIF requieren que se divulguen los
activos y pasivos según agrupaciones significativas de plazos, basada en los
períodos que restan entre la fecha del balance y la fecha contractual del
vencimiento de los mismos.
Las NIIF requieren que debe revelarse información acerca de los valores
razonables de cada clase o grupo de sus activos y pasivos de carácter
financiero.
5. No se registran impuestos diferidos; las NIIF requieren el reconocimiento de
éstos cuando la base de valuación fiscal de los activos y pasivos difiere de lo
financiero contable.
6. Las NIIF requieren que se registren estimaciones para el deterioro de los
activos, en función de los flujos de efectivo futuros, relacionados con el activo,
descontados a una tasa de interés apropiada.
Nota 12. Hechos relevantes y subsecuentes
Los hechos ocurridos de mayor relevancia se resumen en la siguiente página:
1. La Junta General de Accionistas celebrada el 17 de febrero de 2014 acordó
modificar el Pacto Social para dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 98
de la Ley de Sociedades de Seguros debido a la actualización de capitales
mínimos para Sociedades de Seguros de Personas vigentes a partir del 1 de enero
de 2014, el aumento de $34.0 es mediante: a) capitalización de utilidades de
ejercicios anteriores por $19.5 así: 2010 por $0.7, 2011 por $2.5; 2012 por $9.2 y
2013 por $7.1, y b) aporte en efectivo por $14.5. Dicho cambio se encuentra en
trámite de aprobación por la Superintendencia del Sistema Financiero e
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30 de junio de 2014 y 2013
(Expresado en miles de dólares de Estados Unidos de América)
inscripción en Registro de Comercio.
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2. La Junta General de Accionistas celebrada el 17 de febrero de 2014 acordó elegir
la Junta Directiva, que fungirán para un período de tres años, que vencerá el 17
de febrero de 2017, su integración se detalla a continuación:
Cargo
Presidente
Vicepresidente
Secretaria
Primer Director Propietario
Primer Director Suplente
Segundo Director Suplente
Tercer Director Suplente
Cuarto Director Suplente
Director nombrado
Pedro Alejandro Uribe Torres
Moisés Castro Maceda
Lilia Magally Rodríguez Cortés *
Gerardo José Simán Siri
Freddie Moisés Frech Hasbún
Adolfo Miguel Salume Barake
Reinaldo Rafael Romero Gómez
Félix Rozo Cagua
* Con fecha 15 de mayo de 2014 Lilia Mgally Rodríguez Cortés presentó su
renuncia al cargo de secretaria.
3. La Asamblea Legislativa aprobó La Ley Reguladora de la Prestación Económica
por Renuncia Voluntaria, la que entrará en vigencia el 1 de enero de 2015. La
prestación económica por renuncia a partir de los dos años, será equivalente a
quince días de salario básico por cada año de servicio. Dicho salario no podrá ser
superior a dos veces el salario mínimo diario legal vigente correspondiente al
sector de la actividad económica del empleador. A la fecha, la Aseguradora no
tiene empleados.
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