Download Objeto del proceso - Dirección General de Fondos Comunitarios

Denominación
Certificación de la declaración de gastos para el cierre parcial de un Programa
Operativo
Unidad responsable
Área de Certificación (AC)
CT-CP
Código
Objeto del procedimiento
Elaborar y remitir a la Comisión, a instancias de la Autoridad de Gestión, una declaración de gastos de las operaciones ejecutadas a 31 de diciembre del año anterior, a efectos del cierre parcial de un Programa
Operativo.
Alcance y limitaciones
1. De conformidad con lo dispuesto en el art. 88, apartado 1, del Reglamento (CE) nº 1083/2006, los Programas Operativos podrán ser objeto de un cierre parcial con la periodicidad que determine el Estado
miembro.
2. El cierre parcial se referirá a las operaciones ejecutadas antes del 31 de diciembre del año anterior. A efectos del citado Reglamento (CE) nº 1083/2006, las operaciones se considerarán ejecutadas cuando se
hayan llevado a cabo de forma efectiva las actividades que las conforman y respecto de las cuales se hayan pagado efectivamente todos los gastos efectuados por los Beneficiarios y se haya abonado la
correspondiente contribución pública.
3. Conforme a las disposiciones reglamentarias, el cierre parcial podrá llevarse a efecto siempre que el Estado miembro remita a la Comisión, a más tardar el 31 de diciembre de un determinado año, los siguientes
documentos:
a) una declaración de gastos en relación con las operaciones mencionadas en el punto 2, que será elaborada por la Autoridad de Certificación, ajustándose al modelo establecido en el Anexo XIV del
Reglamento (CE) n.º 1828/2006;
b) una declaración de cierre parcial del Programa Operativo relativa a la legalidad y regularidad de las transacciones incluidas en la declaración de gastos referida anteriormente, que será confeccionada por la
Autoridad de Auditoría, de acuerdo con el modelo del Anexo IX del Reglamento (CE) nº 1828/2006. (O1)
4. En todo caso, la Autoridad de Certificación procederá a elaborar la declaración de gastos a efectos del cierre parcial del correspondiente Programa Operativo a instancias de la Autoridad de Gestión.
Descripción
Id.
Quién
Actividades/tareas: Qué y cómo
1
Autoridad de Gestión
Decide un cierre parcial de un determinado Programa Operativo. Selecciona las operaciones que
forman parte de dicho cierre y se lo comunica a las Autoridades de Certificación y Auditoria
mediante una propuesta de Declaración de Cierre.
1.1.1
Área de Certificación (AC)
Cuándo
Antes del 31/12 del año
n+1
Comprueba que las operaciones a las que se refiere el cierre están certificadas, y no tienen
ningún tipo de irregularidad pendiente de recuperación.
Comprueba la cuantificación de la generación de ingresos
1.1.2
Área de Control (AC)
1.1.3
Área de Certificación (AC)
1.1.4
Subdirector General
Nº de ficha:
3
Anexos y soportes
documentales
Operaciones finalizadas en el año n
Modelo del Anexo XIV del Reglamento
(CE) n.º 1828/2006 (Declaración de
gastos para un cierre parcial)
o Comprueba la no existencia de irregularidades pendientes de recuperar
o Elabora la declaración de gastos de cierre parcial
o Valida la Declaración
Sustituye el día:
Sustituido el día:
____ de ______________ de 20____
____ de ______________ de 20____
A la ficha:
Por ficha:
_______
_______
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Denominación
Certificación de la declaración de gastos para el cierre parcial de un Programa
Operativo
Id.
Quién
1.2
Autoridad de Gestión
1.2.1
Autoridad de Auditoría
1.2.2
Unidad responsable
Área de Certificación (AC)
Actividades/tareas: Qué y cómo
Cuándo
Código
CT-CP
Anexos y soportes
documentales
Una vez comunicado a la
Autoridad de Auditoria el
cierre parcial
o Remite a la Autoridad de Auditoria un informe sobre las operaciones objeto del cierre parcial.
Emite una declaración de cierre parcial del correspondiente Programa Operativo en la que afirma
la legalidad y regularidad de las transacciones conexas cubiertas por la declaración de gastos a
efectos del cierre parcial. (O3)
Remite la declaración de cierre a las Autoridades de Certificación y de Gestión.
Remite a la Comisión, vía SFC 2007, los siguientes documentos:
2
Dirección General de
Fondos Comunitarios
3
Área de Certificación (AC)
o Declaración de gastos en relación con las operaciones objeto del cierre parcial
o Declaración de cierre parcial del Programa Operativo correspondiente (acompañada del
correspondiente dictamen anual). (O1)
Comprueba si la remisión de los documentos anteriores a la Comisión se ha efectuado
correctamente, cumplimentando la pantalla de la aplicación.
Archiva en Fondos 2007 la declaración de gastos remitida a la Comisión (Archivo digital de la AC),
así como los demás documentos resultantes del procedimiento.
4
Normativa aplicable
Reglamento (CE) nº 1083/2006 del Consejo, de 11 de julio de 2006.
Reglamento (CE) nº 1828/2006 de la Comisión, de 8 de diciembre de 2006.
Reglamento (CE) nº 1080/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo.
Reglamento (CE) nº 1084/2006 del Consejo, de 11 de julio de 2006.
Observaciones
(O1) De conformidad con lo dispuesto en el art. 18, apartado 5, del Reglamento (CE) n.º 1828/2006, la declaración de cierre parcial del Programa Operativo irá acompañada por el dictamen anual a que se refiere el
artículo 62, apartado 1, letra d), inciso ii), del Reglamento (CE) n.º 1083/2006.
(O2) La Autoridad de Certificación confeccionará la declaración de gastos a efectos del cierre parcial, teniendo en consideración:
a) Las correspondientes correcciones financieras, conforme a lo dispuesto en el art. 88, apartado 3, del Reglamento (CE) n.º 1083/2006.
b) Los ingresos generados por las operaciones objeto de cofinanciación, a tenor de lo previsto por el art. 55, apartado 3, del citado Reglamento.
(O3) La Autoridad de Auditoría emitirá la correspondiente declaración de cierre parcial, basándose en los resultados de los informes anuales de control y los dictámenes anuales emitidos con arreglo al artículo 62,
apartado 1, letra d), incisos i) y ii), del Reglamento (CE) n.º 1083/2006.
Nº de ficha:
3
Sustituye el día:
Sustituido el día:
____ de ______________ de 20____
____ de ______________ de 20____
A la ficha:
Por ficha:
_______
_______
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Denominación
Certificación de la declaración de gastos para el cierre parcial de un Programa
Operativo
Unidad responsable
Área de Certificación (AC)
Código
CT-CP
Flujograma
AG
Decide cierre parcial PO
AG
Selecciona operaciones y
comunica a AC y AA
AC
Comprueba que
operaciones están
certificadas y elabora
Declaración de
gastos
AA
Remite a AC y AG
declaración de cierre parcial
del PO
SGCP
Remite a CE vía SFC 2007
Declaración de
gastos
Declaración de
cierre parcial
AC
Comprueba remisión
correcta
Archiva
Declaración
Gastos en
Fondos
2007
Nº de ficha:
3
Sustituye el día:
Sustituido el día:
____ de ______________ de 20____
____ de ______________ de 20____
A la ficha:
Por ficha:
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