Transcript
RESUMEN EJECUTIVO Informe ISA-YHYB/002/2016, correspondiente a la Evaluación del Sistema de Presupuestos de AASANA gestión 2015. El objetivo de la evaluación fue determinar la eficacia y el control interno del Sistema de Presupuestos de la gestión 2015, de conformidad con las Normas de Auditoria Operacional, a efectos de establecer, si cuentan con las características establecidas en las Normas Básicas del Sistema de Presupuestos. El objeto del examen comprendió el análisis y evaluación de toda la documentación e información existente en la institución, referida al Sistema de Presupuesto como ser: El Presupuesto Institucional 2015, Informes emitidos, Cuestionarios aplicados al área de presupuestos, Reglamentos y Manuales internos de la Institución, Resoluciones de Directorio, informes de ejecución del Presupuesto gestión 2015 y normas legales vigentes relacionadas al objetivo de la evaluación. Según la evaluación efectuada al Sistema de Presupuesto implantado y vigente en la institución se califica al sistema como relativamente eficaz, sin embargo se han determinado las siguientes deficiencias de control interno: 1. Reglamento Específico del Sistema de Presupuestos no actualizado. 2. Falta de un documento formal de asignación de funciones y responsabilidades. 3. Modificación Presupuestaria sin aprobación del Honorable Directorio Nacional. La Paz, 01 de septiembre de 2016
