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Chihuahua, Chih., a 30 de octubre de 2015
Asunto: Informe de Organizaciones de la Sociedad
Civil que reciben recursos públicos.
DIP. MARÍA ELVIRA GONZÁLEZ ANCHONDO
PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN
DEL H. CONGRESO DEL ESTADO
P R E S E N T E.-
Derivado de la revisión efectuada a la información proporcionada por la Asociación
Protectora de Niños con Cáncer de Ciudad Juárez, A.C., en cumplimiento al Programa
Anual de Auditoría a realizarse durante el año 2015, de conformidad con lo dispuesto en
los artículos 64 fracción VII, 83 Bis segundo párrafo, 171 y 172 de la Constitución Política
del Estado de Chihuahua; 4 fracción V, 7 fracción XV, 38 y 39 de la Ley de Auditoría
Superior del Estado de Chihuahua, en relación con lo establecido en el punto 7 de las
Reglas de Operación para la Asignación de Subsidio Económico de los Gastos de
Operación a las Organizaciones de la Sociedad Civil, contenidas en el Acuerdo 027
publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 16 de abril de 2014 y el Convenio
de Apoyo Económico celebrado con el Gobierno del Estado de Chihuahua, por conducto
de la Secretaría de Desarrollo Social; se llevaron a cabo diversas acciones de fiscalización,
las cuales tienen como intención generar presencia en un número mayor de entes
fiscalizables, con el propósito de verificar aspectos en torno al ingreso, registro y
aplicación de los recursos públicos, entre otros procedimientos; lo anterior con el objeto
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de proporcionar información que sirva de base para que, de considerarse conveniente, ese
H. Congreso solicite a este Órgano Técnico la ampliación de los procedimientos con la
finalidad de rendir un Informe Técnico de Resultados.
ALCANCE Y LIMITACIONES
La veracidad de la información que fue proporcionada por el ente y la contenida en los
estados financieros, es responsabilidad de los propios entes fiscalizables y nuestra
obligación consiste en expresar una opinión sobre la misma, en base a la revisión
efectuada, mostrando únicamente los aspectos relevantes identificados durante el
proceso, enunciando el resultado obtenido.
Este documento presenta los resultados obtenidos mediante la aplicación de las Normas
de Auditoria, a las operaciones seleccionadas de acuerdo a los criterios de materialidad y
evaluación de riesgos.
Fueron revisadas las operaciones del ente que tienen una importancia relativa respecto al
total, o bien, que sin ser representativas presentan factores de riesgo que puede afectar
su integridad, mostrando únicamente los aspectos relevantes identificados durante el
proceso de revisión, enunciando las deficiencias u observaciones, y enumerándolas de
acuerdo al índice para su identificación.
La revisión se practicó sobre la información proporcionada por la organización de la
sociedad civil. La evidencia obtenida, proporciona una base suficiente y adecuada para
emitir el presente informe de resultados.
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ÍNDICE:
I.
ANTECEDENTES
II.
ESTADOS FINANCIEROS
III.
RECURSOS PÚBLICOS RECIBIDOS
IV.
COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES
V.
OPINIÓN
I.
ANTECEDENTES
La Asociación Protectora de Niños con Cáncer de Ciudad Juárez, A.C., es una persona
moral sin fines de lucro que trabaja en el rubro de salud, constituida al amparo de las
leyes mexicanas.
Tiene por objeto social, entre otros, el de: la realización de toda clase de actos y
actividades tendientes a combatir el cáncer.
II.
ESTADOS FINANCIEROS
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II.1.
ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA
La Asociación Civil presentó el Estado de Posición Financiera al 31 de diciembre de 2014.
II.2.
ESTADO DE RESULTADOS
La Asociación Civil presentó el Estado de Resultados por el período del 1° de enero al 31
de diciembre de 2014.
III.
RECURSOS PÚBLICOS RECIBIDOS
La Asociación Protectora de Niños con Cáncer de Ciudad Juárez, A.C., manifestó mediante
oficio con fecha del 19 de mayo de 2015 haber recibido recursos públicos por un total de
$20,000.00 provenientes de la Junta de Asistencia Social Privada $20,000.00 y del
Gobierno del Estado la cantidad de $500,000.00 a través de la Secretaría de Desarrollo
Social.
Procedimientos Aplicados:
Se solicitó la documentación soporte para la entrega de recursos públicos como son los
siguientes: la solicitud, instrumento jurídico o convenio, comprobación del ingreso y
declaratoria firmada por el representante legal de la Organización en la cual manifestó la
totalidad de los recursos públicos recibidos.
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Se verificó que los recursos recibidos hayan cumplido con los convenios e instrumentos
jurídicos firmados; se validó el registro contable del ingreso y el depósito en cuentas
bancarias a nombre de la Organización.
III.1.
JUNTA DE ASISTENCIA SOCIAL PRIVADA $20,000.00
III.1.1. SOLICITUD O CONVENIO O INSTRUMENTO JURÍDICO
El día 4 de diciembre de 2014 se celebró convenio de colaboración operativa entre el
Gobierno del Estado de Chihuahua por conducto de la Junta de Asistencia Social Privada
y esta Organización de la Sociedad Civil.
En el referido convenio, el Gobierno del Estado de Chihuahua se compromete a entregar
un apoyo económico a la Asociación Civil por un importe de $20,000.00 de acuerdo al
punto 5 inciso k de las Reglas de Operación para la Asignación de Subsidio Económico de
los Gastos de Operación a las Organizaciones de la Sociedad Civil.
Las partes acuerdan que el subsidio económico de los gastos de operación a las
Organizaciones de la Sociedad Civil para el ejercicio fiscal 2014, abarca el ejercicio
comprendido en el periodo enero-diciembre 2014.
A continuación se detallan los aspectos más relevantes del presente convenio:
II.7. Haber operado ininterrumpidamente en el año inmediato anterior a la solicitud del
apoyo, no estar recibiendo apoyo para gasto operativo de parte de otras instancias de
Gobierno del Estado de Chihuahua, y estar inscrita en el directorio de Instituciones de
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Asistencia Social Privada a cargo de la Junta de Asistencia Social Privada del Estado de
Chihuahua.
Cláusula Segunda inciso e) Presentar dentro del primer bimestre del ejercicio fiscal 2015
informe de aplicación del gasto operativo ante la Junta de Asistencia Social Privada del
Estado de Chihuahua, en donde se demuestre la manera en que se está ejerciendo el
recurso otorgado, debiendo dar acceso a la documentación comprobatoria, así como los
estados
financieros,
archivos,
expedientes
y
demás
documentos
contables
y/o
administrativos concernientes al uso y destino de los recurso públicos recibidos para el
financiamiento de su gasto operativo.
III.1.2. DEPÓSITO DEL RECURSO PÚBLICO
El recurso público otorgado por la cantidad de $20,000.00, fue depositado en institución
bancaria a nombre de Asociación Protectora de Niños con Cáncer A.C., el 15 de diciembre
de 2014.
III.1.3. APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS
Estos recursos públicos fueron utilizados para cubrir el pago de gas natural, combustible y
mantenimiento, como a continuación se detalla:
Asociación Protectora de Niños con Cáncer de Ciudad Juárez, A.C.
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Concepto
Gas
Gas
Gas
Gas
Gas
Gasolina magna
Gasolina magna
Gasolina magna
Gasolina magna
Gasolina magna
Gasolina magna
Gasolina magna
Mantenimiento vehículo
Fecha
Importe
16/05/14
$
183.08
17/01/14
1,212.95
22/02/14
1,795.09
15/03/14
1,093.94
16/04/14
771.20
27/01/14
1,500.01
24/03/14
1,500.01
19/05/14
1,500.01
16/06/14
1,600.00
07/08/14
2,500.00
13/10/14
2,000.00
19/11/14
2,000.00
06/06/14
2,506.60
Total $ 20,162.89
Procedimientos:
Se validó que las erogaciones cumplieran con lo establecido en el convenio de apoyo
económico celebrado con la Junta de Asistencia Social Privada y, que los comprobantes
reúnan los requisitos fiscales.
Resultado:
De los procedimientos efectuados se determinaron resultados satisfactorios.
III.2.
SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL $500,000.00
III.2.1. SOLICITUD Y/O CONVENIO O INSTRUMENTO JURÍDICO
El día 31 de octubre de 2014 se celebró Convenio de Apoyo Económico con el Gobierno
del Estado de Chihuahua, por conducto de la Secretaría de Desarrollo Social y esta
Organización de la Sociedad Civil.
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A continuación se describen las principales declaraciones y cláusulas:
Declaraciones:
II.6. Que han acordado llevar a cabo el presente instrumento de coordinación para ser
aplicado al programa de apoyos económicos para infraestructura en la construcción de la
segunda etapa del Centro Pro cáncer; la adecuación del área de aplicación de
quimioterapia y del área de mastografía, colposcopía y de padecimientos quirúrgicos.
Cláusulas:
Primera se establece el objeto, siendo: Apoyar con recursos para infraestructura a la
“Asociación ‘Protectora de Niños con Cáncer de Ciudad Juárez, A.C.” ubicada en Camino
Viejo a San Lorenzo No. 1456 Col. Partido Díaz, en Ciudad Juárez, Chih.
Segunda se establece: Que para la realización del objeto del presente convenio “El
Gobierno” se compromete a entregar a la ‘’Asociación” la cantidad de $500,000.00,
recursos que provienen del Programa de Apoyos Económicos para la Infraestructura y/o
Equipamiento de las Organizaciones de la Sociedad Civil del Estado de Chihuahua.
Tercera: La cantidad referida en la cláusula segunda, será ministrado por ‘’El Gobierno”a
“La Asociación” a través de la Secretaría de Desarrollo Social por conducto material de su
Dirección de Política y Planeación Social, contra la presentación del recibo de aportación
correspondiente.
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Cuarta: “El Gobierno” a través de la Secretaría de Desarrollo Social se compromete a:
a) Llevar el seguimiento, evaluación y control de los recursos que ejecuta “La Asociación”.
b) Mantener un registro específico actualizado, que será nutrido por “La Asociación”, en la
ejecución de los montos erogados, así como una contabilidad especial de los recursos.
c) Supervisar la adecuada aplicación de los recursos estatales, mediante visitas periódicas
que al efecto se programe.
d) Alimentar el Padrón General de Beneficiarios, mediante el registro que al efecto se
realice, con entregas de datos mensuales.
Quinta: “La Asociación” se compromete a:
a) Proporcionar a la Secretaría de Desarrollo Social, copia de la documentación necesaria
para la integración del expediente, así como copia de los pagos realizados con cargo a la
aportación estatal y del Padrón de Beneficiarios para integrarlos al Padrón General.
b) Responder de la aplicación de los recursos para los fines previstos en el presente
instrumento.
c) Tener disponible la documentación comprobatoria de los gastos que se realicen, así
como permitir y facilitar la supervisión de “El Gobierno” a través de la Secretaría de
Desarrollo Social en la aplicación de los recursos y otorgar las facilidades necesarias en la
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realización de visitas de inspección con la periodicidad que se acuerde con esta
Dependencia.
d) Brindar gratuitamente los servicios de asistencia social que ordinariamente prestan, a
las personas que el Gobierno del Estado, a través de sus Dependencias canalicen para su
atención inmediata, lo anterior, atendiendo a criterios de proporcionalidad con el apoyo
otorgado, a la capacidad de las Organizaciones de la Sociedad Civil para brindar la
atención solicitada y a la especificidad que estas mismas proporcionan.
Sexta: “El Gobierno” tendrá expedita la facultad de solicitar a la Auditoría Superior del
Estado, que ejerza la facultad para auditar la aplicación del apoyo económico otorgado,
para el caso de que “La Asociación” beneficiaria no acredite documentalmente el ejercicio
del apoyo económico, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 4 Fracción V y 7
Fracciones III y XVI de la Ley de la Auditoría Superior del Estado de Chihuahua y en su
caso promover ante las autoridades competentes, las responsabilidades administrativas,
penales o de cualquier índole que resulte.
III.2.2. DEPÓSITO DEL RECURSO PÚBLICO
El recurso público otorgado por la cantidad de $500,000.00, fue depositado en institución
bancaria a nombre de Asociación Protectora de Niños con Cáncer de Ciudad Juárez, A.C.,
el 18 de diciembre de 2014.
III.2.3. APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS
Estos recursos fueron utilizados de la siguiente manera:
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Concepto
Trabajos eléctricos
Trabajos eléctricos
Anticipo elaboración de estructura
con lámina
Liquidación elaboración de estructura
con lámina
Impermeabilización
Liquidación elaboración de estructura
con lámina
Fecha
29/ 12/ 14
29/ 12/ 14
Triplay y madera
Mezcladora p/ fregadero, tarja
Madera de construcción
Mortero, yeso y cemento gris
Cemento gris
Cemento gris
Cemento gris
44 cajas Vizcaya beige
Madera de 5"
Triplay de 1/ 2"
Anticipo de los trabajos de muros y
falsos plafones de tablaroca
Liquidación de los trabajos de muros y
falsos plafones de tablaroca
Trabajos de muros
26/ 01/ 15
31/ 01/ 15
04/ 02/ 15
04/ 02/ 15
16/ 02/ 15
17/ 02/ 15
24/ 02/ 15
25/ 02/ 15
26/ 02/ 15
26/ 02/ 15
$
Importe
121,800.00
121,800.00
30/ 12/ 14
55,489.76
30/ 12/ 14
31/ 12/ 14
27,744.88
48,720.00
30/ 12/ 14
Subtotal $
27/ 04/ 15
$
27,744.88
403,299.52
1,862.03
736.83
1,564.79
1,564.79
833.94
1,389.91
972.93
12,043.46
240.00
679.99
30,160.00
27/ 05/ 15
45,065.00
27/ 05/ 15
11,804.90
Subtotal $ 108,918.57
Total $ 512,218.09
Procedimientos:
Se validó que las erogaciones cumplieran con lo establecido en el convenio de apoyo
económico celebrado con la Junta de Asistencia Social Privada y, que los comprobantes
reúnan los requisitos fiscales.
Resultado:
De los procedimientos efectuados se determinaron resultados satisfactorios.
Asociación Protectora de Niños con Cáncer de Ciudad Juárez, A.C.
Código: 4.051/2014
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IV.
COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES
De los procedimientos aplicados no se determinaron comentarios, ni recomendaciones.
V.
OPINIÓN
En opinión de este Órgano Superior de Fiscalización del Estado, la gestión de los recursos
públicos realizada por la Organización de la Sociedad Civil es favorable, toda vez que
cumplió oportunamente con la entrega de la información que le fue requerida y
comprobó de manera satisfactoria la totalidad de los recursos públicos que le fueron
entregados.
Por lo anteriormente expuesto y fundado, se pone a consideración al H. Congreso del
Estado de Chihuahua, a través de la Comisión de Fiscalización, el presente informe de
acciones de fiscalización, para los efectos a que haya lugar.
ATENTAMENTE
Asociación Protectora de Niños con Cáncer de Ciudad Juárez, A.C.
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C.P.C. JESÚS MANUEL ESPARZA FLORES
AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO
FATA/EVH/aej
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