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Actos ilícitos en los negocios internacionales
ACTOS ILÍCITOS EN LOS NEGOCIOS INTERNACIONALES Y SU INCIDENCIA
EN LA ECONOMÍA COLOMBIANA
Andrea Ayala Aguas
&
Luis Felipe Caballero Muñoz
Trabajo de grado presentado como requisito para optar el titulo de Negociador
Internacional
Director
Julio Ramírez Montañez
Profesional en Relaciones Internacionales
Universidad Santo Tomas, Bucaramanga
División de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables
Facultad de Negocios Internacionales
2012
Actos ilícitos en los negocios internacionales
1. JUSTIFICACIÓN
El presente trabajo permite identificar las formas de actos ilícitos presentes en la
economía Colombiana, de esta manera se obtienen indicadores que han incidido
en el desarrollo de los actos ilícitos en el país. Es importante ya que se podrá
demostrar la incidencia del contrabando y lavado de activos en los negocios
internacionales del país y permitirá comparar su situación en materia de actos
ilícitos frente a otros países latinoamericanos.
Actos ilícitos en los negocios internacionales
2. OBJETIVOS
2.1. General
Analizar las diversas formas de actos ilícitos que se presentan en los
negocios internacionales y su incidencia en la economía Colombiana.
2.2. Específicos
2.1.1 Analizar las formas principales que hacen parte de los actos ilícitos
en los negocios internacionales y que afecta la economía Colombiana.
2.1.2 Analizar el comportamiento de lavado de activos y contrabando en
los negocios internacionales.
2.1.3 Presentar las teorías sobre corrupción y analizar su presencia en la
realidad actual del país.
2.1.4 Establecer mecanismos de medición de la incidencia de los actos
ilícitos en los negocios internacionales y su repercusión en la economía Colombiana.
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3. MARCO DE REFERENCIA
3.1 Marco Conceptual
Contrabando: El contrabando consiste en importar o exportar mercancías por
lugares no habilitados ó cuando se ocultan, disimulan o sustraen de la intervención y
control aduanero. De acuerdo con el artículo 319 del Código Penal Colombiano, el
delito de contrabando está definido como “El que en cuantía superior a cincuenta (50)
salarios mínimos legales mensuales vigentes, importe mercancías al territorio
colombiano, o las exporte desde él, por lugares no habilitados, o las oculte, disimule o
sustraiga de la intervención y control aduanero, incurrirá en prisión de cuarenta y ocho
(48) a noventa (90) meses y multa de cuatrocientos (400) a dos mil doscientos cincuenta
(2.250) salarios mínimos legales mensuales vigentes, sin que en ningún caso sea inferior
al doscientos por ciento (200%) del valor aduanero de los bienes importados o de los
bienes exportados”. Si las mercancías superan los doscientos (200) salarios mínimos
legales mensuales vigentes, se impondrá una pena de ochenta (80) a ciento cuarenta y
cuatro (144) meses de prisión y multa de dos mil (2.000) a cincuenta mil (50.000)
salarios mínimos legales mensuales vigentes, sin que en ningún caso sea inferior al
doscientos por ciento (200%) del valor aduanero de los bienes importados o de los
bienes exportados. Las anteriores penas se aumentarán de la mitad a las tres cuartas
(3/4) partes cuando se demuestre que el sujeto activo de la conducta es reincidente.
Lavado de activos: El lavado de activos en un delito de connotaciones y matices
muy amplios, es una figura que busca darle apariencia de legalidad a unos dineros de
origen ilegal. Los delincuentes mediante el movimiento de activos y dinero buscan crear
esa apariencia legal de sus ganancias, o por lo menos buscan que sea difícil seguir o
rastrear el origen ilícito de sus ganancias ilícitas se incluye también el dinero
proveniente de actividades como la extorsión, el secuestro, el proveniente de la trata de
personas, tráfico de armas y demás actividades consideradas como delito penal por la
legislación
Corrupción: Abuso de posiciones de poder o de confianza, para beneficio
particular en detrimento de interés colectivo, realizado a través de ofrecer o solicita,
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entregar o recibir, bienes en dinero o en especie, en servicios o beneficios, a cambio de
accione, decisiones u omisiones.
Sobornos: ofrecimiento de regalos, prestamos, honorarios o cualquier otro tipo
de beneficio, a cualquier persona, a modo de incentivo para realizar un acto deshonesto
e ilegal que implica el quebrantamiento de la confianza durante la conducción de los
negocios en la empresa. En el código penal Colombiano dichas conductas se asimilan a
entre otras a cohecho o concusión.
Exportaciones ficticias: las exportaciones ficticias pueden darse utilizando
mecanismos como la sobrevaloración de bienes y servicios, el carrusel y la alteración en
las cantidades. A través de las exportaciones realizan reintegros por mayor valor a lo
realmente exportado
3.2 Marco Teórico
La presente investigación permite conocer y ahondar sobre un tema álgido que
infiere en los negocios internacionales del país, es en este caso la corrupción, como lo
mencionan los autores Nenady pacek y Daniel Thorniley en su libro las oportunidades
en los mercados emergentes” la corrupción y la delincuencia son problemas constantes
en los mercados internacionales y es un obstáculo para el crecimiento social y
económico en los mercados emergentes.”, así mismo menciona como la infraestructura
de un país permanece pobre mientras que su deuda incrementa rápidamente. Los autores
expresan que en las empresas se realizan operaciones transparentes pero estas no se
hacen responsables de las acciones de los terceros, demostrando así como la corrupción
se puede dar en cualquier tipo de negocio y rama ya sea pública o privada.
Los negocios de carácter internacional aumentan sustancialmente la corrupción
en un país, debido a que integra actores del sector público o privado para la realización
de acuerdos o actividades comerciales que son fácilmente influenciables por terceros
que ven en estas transacciones oportunidades de introducir actos ilícitos encubiertos en
las actividades comerciales legales con el fin de obtener beneficios particulares y no ser
descubiertos por los entes que trabajan para acabar con estas prácticas, aunque existen
legislaciones que buscan contrarrestar actos ilícitos, la lucha es constante e involucra
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entes del gobierno y entidades privadas que implementan acciones en lucha contra la
corrupción como la FCPA y la OCDE.
Los autores expresan que organismos internacionales en lucha contra la
corrupción como la SEC (security and Exchange commission) que carecen de
implementaciones políticas e incumplimientos, parece tener asuntos más importantes
que tratar en lugar de prestar más atención a esta problemática, esto refleja el desinterés
y la falta de compromiso por parte de los entes regulatorios en acabar con las prácticas
irregulares que perjudican el desarrollo social y económico de un país, puntualmente
afectando el comercio exterior del mismo, haciendo que el país sea menos competitivo y
permitiendo que se genere una mala imagen del estado, disminuyendo las posibilidades
de inversión internacional en el país, generando deslegitimación del estado como
principal ente de control.
La piedra angular para la erradicación o al menos disminución de la corrupción
en forma de actos ilícitos y contrabando es la fundamentación ética de las empresas y su
divulgación a la estructura organizacional de la misma, se debe partir de la base que los
CEO de las compañías deben tener tolerancia cero en las políticas contra pagos de
seguridad e implementarlos, se debe limitar totalmente las malas prácticas comerciales,
evitando poner en riesgo la economía nacional.
Las economías subterráneas como las define Gilberto Arango Londoño “son mas
restringidas y se refieren al conjunto de actividades económicas ilícitas, las cuales se
suponen deben ser sancionadas administrativa y penalmente”. De acuerdo con Vito
Tanzi un estudioso de esta materia, las economías subterráneas se estimulan con cuatro
factores principales: el impuesto, reglamentaciones, prohibiciones y la corrupción
burocrática, siendo esta ultima el pilar para que se den las primeras tres, ya que es a
través del estado como nacen los impuestos, se implementan las reglamentaciones de
índole comercial y se pueden dar o no prohibiciones en actos comerciales nacionales e
internacionales, como las barreras arancelarias, que pueden implementarse para proteger
al país pero que si están mal orientadas por el ente estatal serán usadas en detrimento de
los negocios internacionales perjudicando los actores externos que quieran intervenir y
comercializar al interior del país de manera legitima.
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4. ESTRUCTURA DE MARCO TEORICO
4.1 Principales formas de actos ilícitos en Colombia
4.1.1 Lavado de Activo
4.1.2 Contrabando
4.1.3 Sobornos
4.1.4 Corrupción
4.2 Comportamiento del lavado de activos y contrabando
4.2.1
Dato histórico de lavado de activos últimos tres años
4.2.2 Dato histórico de Contrabando de los últimos tres años
4.2.3 Análisis del comportamiento de lavado de activos en Colombia
4.2.4 Análisis del comportamiento del contrabando en Colombia
4.3 Teorías sobre corrupción y presencia en el país
4.3.1 Descripción de teorías sobre corrupción a nivel mundial
4.3.2 Delimitación de las teorías sobre corrupción presentes en Colombia.
4.3.3 Descripción de las teorías que se han vivido en el país.
4.3.4 Análisis de las teorías que se plantean para Colombia frente a la realidad actual.
4.4 Medición de incidencia de los actos ilícitos y repercusión en el país.
4.4.1 Delimitar los mecanismos para medir la incidencia de los actos ilícitos.
4.4.2 Medición del lavado de activos.
4.4.3 Medición del contrabando.
4.4.4 Análisis de las repercusiones en la economía Colombiana.
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5 HIPOTESIS
Los actos ilícitos en el comercio internacional generan anualmente enormes
pérdidas al gobierno y al sector privado debido a la falta de captación de pagos
generados por concepto de importaciones.
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6 TIPO DE INVESTIGACION
La presente investigación es de tipo documental debido a que se toma información
previamente planteada sobre el tema y datos reales, se analizan y se llega a
conclusiones acerca de los actos ilícitos representados en las formas de lavado de
activos y contrabando, analizando las percepciones que tienen los actores
económicos de varios sectores de la región sobre los mismos en los negocios
internacionales para el país y su incidencia en la economía Colombiana.
La información previamente escrita sobre los actos ilícitos en los negocios
internacionales y la economía colombiana, son variables tratadas por aparte que se
tendrán en cuenta por parte de los investigadores para unirlas, complementarlas y
finalmente analizar de forma correcta su desarrollo y evolución en los últimos años.
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7 DISEÑO METODOLOGICO
Método de Análisis. La necesidad de adquirir un mayor conocimiento sobre los
actos ilícitos en los negocios internacionales e incidencia en la economía
Colombiana, a través del cual se han realizado diversas actividades para obtener
información como indagar en los entes de control como la policía antinarcóticos
donde se accede a estadísticas para conocer el comportamiento que ha tenido esta
problemática en el país. Se ha despertado un interés de búsqueda, con el fin de
conocer más sobre el tema se ha desarrollado un proceso de identificación que
caracteriza una realidad que repercute en el desarrollo económico y la pérdida de
legitimidad del papel del estado en el país, donde se refleja una relación de CausaEfecto de esta situación.
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8 POBLACION Y MUESTRA
8.1 Alcance
Bucaramanga, Capital del departamento de Santander.
8.2 Tiempo
Durante el año 2012 por un periodo de 2 meses.
8.3 Elementos
Lideres de sectores en Santander: sector público, sector de calzado, sector de
confecciones, sector avícola.
8.4 Unidades de muestreo
Entrevistas
Actos ilícitos en los negocios internacionales
9 CRONOGRAMA
No.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
13
12
12
13
14
15
16
Actividad
Delimitación del tema de corrupción teniendo en
cuenta aspectos de espacio y espacio.
Planteamiento de Objetivo general y específicos
Desarrollo de la hipótesis
Planteamiento de la justificación
Desarrollo de la metodología
Planteamiento de los capítulos y cuerpo del
trabajo a desarrollar
Visita al departamento de policía de
antinarcóticos seccional Bucaramanga
Cotización de material bibliográfico
Entrevistas con líderes de sectores de impacto
económico y político
Realización de presupuesto
Participación en seminario y/o Congreso
relacionado del tema de corrupción en Bogotá
Asesoría de un docente de la Universidad Sergio
Arboleda de Bogotá, ponente y experto de
corrupción en los negocios Internacionales
Visita al Unidad de control en la Diana seccional
Bogotá
Consultoría con expertos en Derecho y tema de
corrupción
Visita a la Fiscalía General de la Nación.
Asesoría de un experto en Negocios
Internacionales
Compilación del tema y desarrollo de la tesis
Desarrollo del artículo científico
d
Inicio
m
a
Cumplimiento
d m
a
6
3
2012
27
3
2012
16
21
23
11
3
3
3
4
2012
2012
2012
2012
4
5
2012
2012
2012
24
3
2012
9
5
2012
Actos ilícitos en los negocios internacionales
10 PRESUPUESTO
Concepto
10.1 Talento Humano
Asesoría
Salarios (salario + prestaciones
sociales)
Honorarios
Capacitación
Total talento humano
10.2 Pasajes y Viáticos
Alojamiento y Manutención
Pasajes Aéreos
Pasajes terrestres
Viáticos
Total pasajes y viáticos
10.3 Publicidad y Propaganda
Total publicidad y propaganda
10.4 Material Bibliográfico
Libros
Suscripciones a revistas
Total material bibliográfico
10.5 Útiles y Papelería
Papelería
Impresión-litografía
Empastes
Fotocopias
Varios útiles de oficina
Total útiles y papelería
10.6 Equipos y Software
Equipos de cómputo
Equipos de comunicación
Equipos de laboratorio
Equipos audiovisuales
Equipos de oficina
Software
Total equipos y software
Valor unitario
Cantidad
requerida
Valor total
$ 150.000,00
1
$ 150.000,00
$
-
0
$
$ 160.000,00
2
$ 320.000,00
$
$ 470.000,00
$ 120.000,00
2
$ 180.000,00
$ 50.000,00
2
2
$ 240.000,00
$
$ 360.000,00
$ 100.000,00
$ 700.000,00
$
$
-
$
60.000,00
10
$ 600.000,00
$
$ 600.000,00
$
80.000,00
1
$
$
$
50.000,00
50.000,00
20.000,00
1
1
1
$ 80.000,00
$
$ 50.000,00
$ 50.000,00
$ 20.000,00
$ 200.000,00
$
$
$
$
$
$
$
-
-
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10.7
Otros
(especificar)
$ 180.000,00
Conferencias y seminarios
Total otros
TOTAL RECURSOS FINANCIEROS DEL
PROYECTO
2
$ 360.000,00
$ 360.000,00
$
2.330.000,00
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11 BIBLIOGRAFIA
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Corrupción
y
la
Pobreza.Tomado
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Nivel
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