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UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO COORDINACION DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA SEDE CIUDAD BOLÍVAR DATOS DE IDENTIFICACIÓN: PROYECTO DE CARRERA: CIENCIAS FISCALES UNIDAD CURRICULAR: SEMESTRE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO II CÓDIGO V UC HORAS SEMANALES HORAS SEMESTRE 3 4 64 CARÁCTER DE LA UNIDAD CURRICULAR: REQUISITOS PARA CURSAR LA UNIDAD CURRICULAR (PRELACIONES): OBLIGATORIA x ELECTIVA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO I ELABORADO POR: M.SC. LUIYEL L. ROMERO M. FECHA: VºBº COORDINADOR (A) DEL PROYECTO DE CARRERA: NOMBRE: FIRMA: PROPÓSITO DE LA ASIGNATURA: Desarrollar las competencias para aplicar el contenido de la Ley y Reglamento del Impuesto al Valor Agregado en la solución de casos. PLAN DE EVALUACIÓN: COMPETENCIA: Determina las operaciones básicas implícitas en la aplicación del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Venezuela, en función de lo establecido en las disposiciones legales aplicables, a fin de evaluar los procedimientos relacionados con esa obligación tributaria. CÓDIGO Deberes formales del IVA. EVIDENCIA O PRODUCTO ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN Determinación Desarrollo de y demostración Estudio de de los deberes Caso sobre formales de los deberes contribuyentes formales de del IVA en los Venezuela. contribuyentes del IVA en Venezuela. % DE LA ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN 25% 1 TÉCNICA Resolución de problemas y estudios de casos. INSTRUMENTO CRITERIO E INDICADORES Escala de aprendizaje. Aplicar criterios, técnicas y procedimientos legales del IVA. Indicadores: Determinar los deberes formales de contribuyentes del IVA (derechos y obligaciones de contribuyentes. facturas, notas de entrega, notas de despacho y libros de compra y ventas). UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO COORDINACION DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA SEDE CIUDAD BOLÍVAR Retenciones del IVA. Presentación de Planillas de retenciones del IVA en los supuestos establecidos. 25% Solicitud de productos. Escala de aprendizaje. Disposiciones Aplicación de Realización de legales del conocimientos Taller sobre IVA. generales sobre generalidades el IVA en del IVA. Venezuela. 25% Análisis de producción escrita. Escala de aprendizaje. 25% Observación Escala de aprendizaje. Efectos del Código Orgánico Tributario. Aprendizaje basado en TIC para el llenado de formularios de retenciones del IVA. Aprendizaje mediante el servicio. Prestación de un Servicio a la Comunidad para divulgar los efectos del Código Orgánico Tributario con relación al IVA. 2 Desarrollar competencias en la utilización de tecnologías de información para el llenado de formularios de retenciones del IVA. Indicadores: Llenado de planillas correspondientes a retenciones IVA (Considerando aspectos básicos, normas sobre agentes de retención, determinación y pago de retenciones, ilícitos tributarios relacionados). Analizar bases legales y técnicas del IVA en Venezuela. Indicadores: Planteamiento sobre los aspectos básicos del IVA (incluyendo libros legales). Demostrar las competencias aprendidas sobre el IVA en Venezuela. Indicadores: Evento que promueva la divulgación de conocimientos sobre IVA. UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO COORDINACION DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA SEDE CIUDAD BOLÍVAR CRONOGRAMA DE LAS ACTIVIDADES: SEMANA 1ER. ENCUENTRO 2DO. ENCUENTRO 1 Presentación Discusión Plan de Evaluación 2 Introducción al Tema Análisis general de los deberes formales del IVA 3 Socialización sobre derechos y obligaciones de contribuyentes, facturas, notas de entrega, notas de despacho y libros de compra y ventas Ejercicio práctico sobre determinación del IVA. 4 Ejercicio práctico sobre determinación del IVA. 5 Análisis sobre aspectos básicos de las retenciones del IVA, normas sobre agentes de retención. Explicación del llenado de planillas de retención IVA. 6 Desarrollo del Estudio de Caso sobre la determinación del ISLR. Análisis sobre determinación y pago de retenciones, ilícitos tributarios relacionados. Ejercicio sobre el llenado de planillas de retención IVA. Evaluación de planillas de retención IVA en formato Excel (vía internet) 7 Ejercicio sobre el llenado de planillas de retención IVA. 8 Discusión de Notas Carga de Notas 9 Análisis de disposiciones legales del IVA. Análisis de disposiciones legales del IVA. 10 Socialización sobre libros legales. Ejemplos prácticos. 11 Ejemplos prácticos. Taller sobre disposiciones legales del IVA. 12 Análisis de los efectos del Código Orgánico Tributario. Contextualización de las propuestas de promoción del IVA Desarrollo de eventos de promoción del IVA Análisis de los efectos del Código Orgánico Tributario. Definición y organización de eventos de promoción del IVA Desarrollo de eventos de promoción del IVA 15 Reflexiones finales sobre el contenido de la materia Recuperación de evaluaciones. 16 Discusión de Notas Carga de Notas 13 14 3 EVALUACIÓN % 25% 25% 25% 25% UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL DE GUAYANA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN GENERAL DE PREGRADO COORDINACION DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURÍA SEDE CIUDAD BOLÍVAR REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS: Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado Ley de Reforma Parcial de la Ley de Presupuesto para el Ejercicio Fiscal 2009 (IVA 12%) Reglamento General del Decreto con fuerza y rango de Ley que establece el IVA Providencia mediante la cual se establece las Normas Generales de Emisión de Facturas y otros Documentos. (Providencia Administrativa SNAT/2011/00071) Providencia Administrativa mediante la cual se designan a los órganos y entes públicos como agentes de retención de Impuesto al Valor Agregado. (Providencia Administrativa SNAT/2013/00029) Providencia Administrativa mediante la cual se designan agentes de retención de Impuesto al Valor Agregado. (Providencia Administrativa SNAT/2013/00030) Providencia que establece el deber de Presentación Electrónica de las Declaraciones del Impuesto al Valor Agregado. (Providencia Administrativa SNAT/2009/00104) 4