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FLUJOS DE COSTOS Y
BENEFICIOS
FLUJO DEL PROYECTO
Salvamento
Puesta en marcha
INGRESOS
0
OPERACION
COSTOS
INVERSION
n
Flujo de Costos e Ingresos
COSTOS
DE INVERSION
DE OPERACIÓN
INGRESOS
FLUJO NETO = INGRESOS - COSTOS
COSTOS INTERNOS
O DIRECTOS
SON AQUELLOS EN LOS QUE DEBE
INCURRIR EL PROYECTO PARA
GARANTIZAR:
SU INSTALACION (FASE DE
INVERSION)
SU OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO
DURANTE SU VIDA PRODUCTIVA
COSTOS DE INVERSION
TERRENOS
OBRAS FISICAS
MAQUINARIA Y EQUIPO
RECURSO HUMANO
OTROS
Capital de trabajo
Pie de cría
Son recursos reales, con uso alternativo
en la economía
PRESUPUESTO DE OBRA
CONCEPTO
UNIDAD DE MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO
COSTO TOTAL
AÑO DE INVERSION
VIDA UTIL
Presupuesto de Obra
Concepto
OBRAS FÍSICAS
•Terreno
•Construcciones
MAQ. & EQUIPO
RECURSO HUM.
•Ingenieros
•Obreros
Unidad Cantidad
Precio
$
Valor
$
Año
Vida
inversión útil (años)
0
0
Infinito
20
5
m2
m2
500
200
20
250
60,000
10,000
50,000
Global
1
16,000
16,000
0
3,000
800
20,000
12,000
8,000
0
0
persona
persona
4
10
VIDA UTIL Y VALOR RESIDUAL
Terrenos = infinito, no se deprecia *
Obras Físicas = 10 a 20 años
Maquinaria y equipo **
Maquinaria = 5 a 10 años
Vehículos, equipos, mobiliario = 5
años
* Excepciones
** Función e innovación tecnológica
(3 años)
FLUJOS
Flujo de inversión
Flujo de operación
Flujo de costos totales
Flujo de ingresos
Flujo neto
FLUJO DE INVERSIÓ
INVERSIÓN
Se elabora para el horizonte económico del
proyecto
La inversión inicia en el “año cero”
Al completarse cada ciclo de vida útil de un
activo, se hace la inversión de reposición
Los valores residuales se recuperan al fin del
horizonte del proyecto
Se elabora en $ constantes
FLUJO DE INVERSIONES (millones de $)
Año
Concepto
Terrenos
Construcciones
Maquinaria y equipo
0
1
3
4
5
6
7
8
9
100
1.000
200
600
100
80
Estudios y proyecto
Capital de trabajo
20
120
1.300
10
-100
-500
Equipo de oficina
Mobiliario
Total costos de inversión
2
920
800
-160
100
80
-120
-
-
-
180
800
-
-
-
-880
COSTOS DE OPERACIÓ
OPERACIÓN
(Operació
(Operación y Mantenimiento)
INSUMOS Y MATERIALES
RECURSO HUMANO
OTROS
Servicios al proyecto
Arriendos
Son factores productivos,
con uso alternativo en la economía
FLUJO DE OPERACIÓ
OPERACIÓN
Se elabora para el horizonte económico del
proyecto, a partir de la “puesta en marcha”
Se incluyen los costos de operación y
mantenimiento para cada año
Generalmente es creciente hasta que se estabilice
la producción con la utilización plena de la
capacidad instalada
Se elabora en $ constantes
FLUJO DE OPERACIÓN (millones de $)
Año
Concepto
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Materias primas y materiales
140
140
200
200
200
200
200
200
200
RH directo
420
420
600
600
600
600
600
600
600
RH indirecto
200
200
200
200
200
200
200
200
200
Gastos de mantenimiento
120
120
120
120
120
120
120
120
120
60
60
60
60
60
60
60
60
60
940
940
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
Gastos adm inistrativos
Total costos de operación
-
-
FLUJO NETO
Se elabora para el horizonte
económico del proyecto
FLUJO NETO:
Ingresos menos costos totales
FLUJO NETO (millones de $)
Año
Concepto
Total inversiones
Total costos de operación
Total costos
0
1.300
1.300
1
920
-
-
-
940
940
920
940
Ingresos
Flujo neto
-1.300
-920
2
3
4
5
180
6
800
-
-
-
10
-880
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
1.180
940
1.180
1.360
1.980
1.180
1.180
1.180
300
1.400
1.400
1.800
1.800
1.800
1.800
1.800
1.800
1.800
460
460
620
440
-180
620
620
620
1.500
-
7
8
9