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PROGRAMA PARA LA CATEDRA DE HACIENDA PÚBLICA
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE CIENCIAS JURÍDICAS
I.
OBJETIVOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
II.
Presentar los criterios de la intervención del Estado en la asignación de recursos en la Economía y el
cumplimiento de otras funciones en relación con el mercado.
Presentar los instrumentos legales a través de los cuales se regula la economía y la hacienda pública
colombiana.
Proporcionar criterios para evaluar los problemas que suscita la organización de las finanzas
públicas, en relación con la eficiencia de la asignación de recursos al sistema económico, teniendo en
cuenta la protección de las minorías y los procesos democráticos. En desarrollo de lo anterior se
analizarán los diferentes instrumentos de la intervención de las autoridades en la asignación de
recursos (gasto público, impuestos, deuda pública, etc.).
Proporcionar criterios para evaluar la correspondencia entre las instituciones constitucionales y
legales que afectan las finanzas públicas, y los criterios económicos, dentro de un contexto real y
cuantificado.
Familiarizar a los estudiantes con el contexto internacional del debate sobre manejo fiscal y sus
implicaciones en el mundo globalizado.
Continuar con el estudio de las ciencias económicas, que forma parte del perfil del abogado
javeriano, fortaleciendo la habilidad de análisis económico, en este caso centrado en las
instituciones jurídico-fiscales colombianas
METODOLOGÍA DE LA ENSEÑANZA
La exposición de los temas que componen la materia se hará por medio de ciclos, procurando la intervención
de profesores y conferencistas especializados y lecturas que complementan y desarrollan las exposiciones de
cátedra.
III.
CALIFICACIONES
Los controles de lectura tendrán un valor del 30% de la nota final

Sobre las lecturas obligatorias habrá controles de lectura periódicos

Se recomienda la lectura previa de las sinopsis de clase.
El examen parcial tendrá un valor del 30% de la nota final
El examen final tendrá un valor del 40% de la nota final
IV.
CONTENIDO TEMATICO
1.
Noción de Hacienda Pública y política fiscal.
1.1 Propósitos de la Hacienda Pública
1.1.1. provisión de bienes y servicios colectivos
1.1.2. El crecimiento y el desarrollo económico
1.1.3.
1.1.4.
1.2.
1.3.
1.3.1.
1.3.2.
1.3.3.
La estabilización económica. (corto plazo)
La equidad
Responsables del diseño de la política fiscal
Instrumentos de la política fiscal.
La asignación de bienes y servicios públicos.
Distribución de las cargas públicas.
La planeación económica y el presupuesto.
LECTURA: Capítulo I Hacienda Pública Juan Camilo Restrepo 9 Ed.
2. La Dirección de la economía
2.1. El Estado como “director” de la economía.
2.2. El Estado como agente económico.
2.3. Racionalización de las actividades de los órganos del Estado.
2.4. Regulación económica
2.5. La intervención en la economía
2.6. La sostenibilidad fiscal
LECTURAS OBLIGATORIAS: ARTÍCULO 334 C.P.
LEY 1695 de 2013
Sentencia C- 288 de 2012
3
Los ingresos públicos
1. Los dominios fiscales
2. Los Impuestos
Sentencia C- 776 de 2003
3.2.1
Los principios de los sistemas tributarios y de los impuestos
3.2.2
Los elementos de la relación tributaria.
3.2.3
Liquidación y recaudo de los tributos
3.2.4
Formas de extinción de la obligación tributaria
3. Las contribuciones.
3.3.1.1 Fiscales.
3.3.1.2 Parafiscales.
3.3.1.3 Valorización.
4. Las tasas.
4
El Crédito Público
1. La financiación del Estado.
2. La justificación del crédito público.
3. La equidad intergeneracional.
4. Las instituciones crediticias.
5. El mercado de capitales.
4.5.1
El Euromercado
4.5.2
El mercado de capitales colombiano
6. La calificación del riesgo.
7. El crédito interno y el crédito externo.
DECRETO 2681 DE 1993
8. La capacidad de endeudamiento.
LEY 358 DE 1997 Decreto 610 de 2002
LEY 1624 DE 2013
9. La administración de la deuda pública.
10. La evolución y las características de la deuda pública en Colombia.
5
OTROS INGRESOS
1.
2.
3.
4.
6
Distribución de recursos y competencias.
LEY 715 DE 2001
Las transferencias intergubernamentales
LEY 1176 DE 2007
5.2.1
Sistema General de participaciones
5.2.2
Descentralización fiscal.
5.2.3
Cofinanciación.
Las Regalías
A.L. 5 de 2011, Ley 1530 de 2011, Ley 1606 de 2012 D. 1073, 1074, 1075, 1076, 1077
2011
Los monopolios rentísticos estatales.
5.4.1
Juegos de Suerte y Azar
LEY 643 de 2001
Sentencia C- 316 de 2003
5.4.2
Monopolio de licores
DL 41 de 1905, LEY 88 DE 1910 LEY 14 DE 1983, D. 4692 2005
Sentencia C-1191 de 2001
El Gasto Público
1.
2.
La planeación y la asignación del gasto público.
La clasificación del gasto.
6.2.1
Clasificación legal
6.2.2
Gasto público social.
3. La Planeación Económica
6.3.1
El sistema de planeación económica
6.3.2
Los principios de planeación en Colombia La ley orgánica del plan
LEY 152 de 1994 modificada por la Ley 1473 de 2011
6.3.3
El plan de desarrollo
PROYECTO DE LEY DEL PLAN DE DESARROLLO 2015
6.3.4
La ejecución y control del Plan de desarrollo
4. La legislación del gasto público.
5. Regla Fiscal
LEY 1473 DE 2011
6. Leyes orgánicas de presupuesto.
Decreto 111 de 1996, Leyes 617 de 2000, 819 de 2003, 1473 de 2011, 1483 de 2011, 1508
de 2012,
6.6.1
Los principios presupuestarios.
7. Ley anual de presupuesto.
LEY 1737 de 2014
6.7.1
Decreto de liquidación.
DECRETO 2710 de 2014
8. Cobertura del presupuesto público.
6.8.1
Presupuesto General de la Nación.
6.8.2
Presupuesto de las entidades descentralizadas.
DECRETO 115 de 1996
6.8.3
Presupuesto de las entidades territoriales.
9. Las etapas del proceso presupuestal.
10. La ejecución presupuestaria.
6.10.1 Formas de comprometer el presupuesto.
6.10.2 Programación de la ejecución.
6.10.3 Certificados de disponibilidad y de registros presupuestarios.
6.10.4 Reservas presupuestarias.
6.10.5 Vigencias expiradas.
6.10.6 Vigencias futuras.
LEY 1483 DE 2011, LEY 1508 de 2012
7
Administración activa y pasiva del tesoro
1. El recaudo de las rentas públicas.
2. El manejo del portafolio de la tesorería.
DECRETO 1525 DE 2008
3. La situación de los recursos públicos a los diferentes niveles de Gobierno.
BIBLIOGRAFÍA DE REFERENCIA
1.
La Dirección de la economía y la Hacienda Pública
1.1. Hugo Palacios. La economía en el derecho constitucional colombiano, Derecho Vigente, Santafé de
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1.3. Sergio Clavijo. Descifrando la Corte Constitucional, Alfaomega, Bogotá, 2004.
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Número topográfico Biblioteca Pontificia Universidad Javeriana (BPUJ) : 336 S74.
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topográfico BPUJ : 330.122 F741
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Externado de Colombia, 1992. Número topográfico BPUJ: 330.9861 L66.
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Biblioteca Luis Ángel Arango (BLAA): 336 R67h.
1.10.
Gilberto Arango Londoño. Estructura Económica Colombiana. McGrawHill. Número
topográfico BPUJ: 330.986 A71 2000.
1.11.
Edmund S. Phelps. Economía Política, Un texto introductorio. Antoni Bosch, editor.
Barcelona. 1986. Número topográfico Biblioteca Luis Ángel Arango (BLAA): 330.9 P538e.
1.12.
William Leguizamón Acosta. Derecho Constitucional Económico, Ediciones Jurídicas
Gustavo Ibañez, 2000. Número topográfico BLAA: 342.8603 L34d.
1.13.
Ramón Abel Castaño Tamayo. Ideas Económicas Mínimas, Ecoe Ediciones, 1996. Número
topográfico BPUJ: 330.C17Il.
1.14.
Decsi Arévalo Hernández. La relación Estado-Mercado en la experiencia sobre control de
precios, 1943-1967, Universidad Externado de Colombia. 2001. Número topográfico BLAA: 338.52
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2.
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2.1 Juan Camilo Restrepo. Hacienda Pública. Universidad Externado de Colombia, 9 edición, Bogotá
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2.2 Hugo Palacios Mejía, La economía en el Derecho Constitucional Colombiano, Derecho Vigente,
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2.3 Orlando Velasco Ulloa, Finanzas Públicas Municipales, Universidad Externado de Colombia, 2
edición, Bogotá 2009. ISBN 978-958-710- 453-0
2.4 Carlos Ariel Sánchez y otros, Ajuste estructural de las finanzas Públicas 1998-2004, Biblioteca
Jurídica Diké, Bogotá, 2005. I.S.B.N. 958-8235-14-6
2.5 Enrique Low Murtra. Política Fiscal, Publicación de la FED, 1972. Número topográfico BPUJ:
336.86 L68.
2.6 Enrique Low Murtra. Teoría Fiscal, Universidad Externado de Colombia, 1997. Número topográfico
BPUJ: 336.86 L68t 1997.
2.7 Juan R. Cuadrado Roura. Introducción a la Política Económica, McGrawHill, España, 1995. Número
topográfico BLAA: 338.9 I57.
2.8 Juan R. Cuadrado Roura. Política Económica, objetivos e instrumentos, segunda edición, McGraw
Hill, segunda edición, 2001. Número topográfico BLAA: 338.9 p6547po.
2.9 Sachs, Jeffrey D. Macroeconomía en la economía global, Prentice may Hispanoamericana, 1994.
Número topográfico BPUJ: 339 S12.
2.10 Crecimiento Económico, teoría, instituciones y experiencia internacional, Editores: Mónica Aparicio
y William, Easterly. Banco Mundial, Banco de la Republica y DNP. Editorial Tercer Mundo, 1997.
Número topográfico BPUJ: 339.5 A617.
2.11 Globalización, crecimiento y pobreza: Construyendo una economía mundial incluyente. Alfaomega,
2002. Número topográfico BPUJ: 338.9 G56.
2.12 Richard Musgrave. Sistemas Fiscales, Aguilar, 1973. Número topográfico BPUJ: 336.2 M87S.
2.13 Banco de la República. Introducción al Análisis Económico: El caso colombiano, segunda edición,
Siglo del Hombre, 1998. Número topográfico BPUJ: 330.1 B15 1998
2.14 Grupo de Estudios en Crecimiento Económico, Banco de la República, Director: Urrutia M, Miguel.
El Crecimiento Económico Colombiano en el siglo XX, Banco de la República. 2002. Número
topográfico BPUJ: 338.9861 B15c.
2.15 Luis Armando Blanco. Macroeconomía y Desarrollo Económico. Universidad Externado de
Colombia. Primera edición, 1999. Número topográfico BLAA: 339 B51m1.
2.16 Alejandro Ramírez Cardona, Sistema de Hacienda Pública, Bogotá, Temis 1970. Número
topográfico BPUJ: 336 R15.
2.17 Maurice Duverger, Hacienda Pública, Antoni Bosch, Segunda edición.1980. Número topográfico
BPUJ: 336 B88 1980.
2.18 Esteban Jaramillo, Tratado de Ciencia de la Hacienda Pública, Librería Voluntad, Sexta Edición,
Bogotá, 1960. Número topográfico BPUJ: 336 J17t 1960.
3
El Gasto Público.
3.1 Juan Camilo Restrepo Salazar, Derecho Presupuestal Colombiano, Editorial Legis Editores, 1
edición Bogotá, 2007. ISBN 9789586536219
3.2 Juan Camilo Restrepo. Hacienda Pública. Universidad Externado de Colombia, 9 edición, Bogotá
2012. ISBN 9789587107845
3.3 Camilo Calderón Rivera. Planeación Estatal y Presupuesto Público: Niveles Nacional,
Departamental y Municipal. Legis, 1998. Número topográfico BPUJ: 344.8861 C15p.
3.4 Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Colombia. Aspectos generales del proceso presupuestal
colombiano. Santafé de Bogotá, 1999. Número topográfico BLAA : 27781D
3.5 Abel Cruz Santos, El presupuesto Colombiano, Temis, Bogotá, 1963. Número topográfico BPUJ:
336.86 C78 1963.
4
Los Ingresos Públicos.
4.1 Mauricio Plazas Vega, Derecho de la Hacienda Pública y Derecho Tributario, Temis, Bogotá, 2000.
Número topográfico BPUJ: 344.3 P51d.
4.2 Ministerio de Hacienda, Estatuto Orgánico del presupuesto General de la Nación. Imprenta Nacional.
Número topográfico BLAA: 350.7222 C656e.
4.3 Alejandro Ramírez Cardona. Derecho Tributario Sustancial y Procesal, Temis, tercera edición, 1985.
Número topográfico BPUJ: 343.8 R15D.
4.4 Sergio Clavijo. Estudio de los Ingresos Públicos.
4.5 Vito Tanzi, Howell Zee, La política tributaria en los países en desarrollo, Temas de Economía,
número 27, Fondo Monetario Internacional, 2001. En: http://www.imf.org/external/pubs/ft/issues
/issues27/esl/issues27s.pdf.
5
Crédito Público.
5.1 Régimen económico y jurídico de la hacienda pública, Consultinc Ltda._Cescom. Bogotá 1.998.
Número topográfico BLAA: 336.86 R34r.
5.2 Luis Jorge Garay Salamanca. Colombia y la Crisis de la Deuda, Cinep, 1991. Número topográfico
BPUJ: 336.34 G21.
5.3 The World Bank, Internacional Monetary Fund. Government Bond Markets: a handbook, WB/IMF,
Washington, D.C., 2001.
5.4 Daniel Bradlow, editor. International Borrowing, Negotiating and structuring international debt
transactions ,3 ed. International Law Institute, Washington, D.C. 1994.
6
Las cifras macro fiscales.
6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
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Banco de la Republica. En : http://www.banrep.gov.co.
Contraloría General de la República. En : http://www.contraloriagen.gov.co.
Contaduría General de la Nación. En : http://www.contaduria.gov.co.
Asociación Nacional de Instituciones Financieras. En : http://www.anif.org.
Documentos Conpes. En : http://www.dnp.gov.co