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Coordinación de Competencias
Departamento de Diseño
División de Desarrollo
Programa para el Desarrollo de
Competencias en Auditoria Forense
para la Investigación y Prevención de
Delitos Financieros
Marzo, 2007
Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |
Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense
Justificación
Visión del profesional con notables competencias en Auditoria Forense
El profesional responsable de esclarecer ilícitos económicos, requiere del manejo y
combinación de destrezas y habilidades de investigación, técnicas de auditoria e identificación
y análisis del marco legal, de modo que los indicios presentados, se conviertan en evidencia
irrefutable del hecho o evento investigado.
Perspectiva de Formación
Perspectiva Técnica
Detección de necesidades
Mapa de necesidades
( 2007 - 2009)
Los Auditores Forenses,
requieren
incrementar
habilidades y destrezas
en combinar aspectos
técnicos y legales que le
permitan
prevenir
e
investigar
delitos
financieros (Corrupción,
Legitimación de Capitales
y
los
Fraudes
Financieros, Contables o
Tributarios.
Estrategia Educativa
(2007 - 2008)
Programa para el Desarrollo de las
Competencias en Auditoria Forense
La Auditoria Forense,
como herramienta para
prevenir
fraudes,
corrupción y legitimación
de capitales requiere del
adecuado manejo de los
conceptos de cadena
causal,
cadena
de
custodia,
evidencia,
prueba y procedimientos
de auditoria
El Auditor Forense, es un profesional que debe
combinar un sin número de conocimientos,
habilidades, actitudes y aptitudes que le permitan
manejar un equipo de investigación, algunas de
ellas se enmarcan en la redacción de informes
técnicos y periciales, otras en la planificación del
trabajo de campo, el reconocimiento y análisis
del marco regulatorio, la investigación per se y
los procedimientos de auditoria.
Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |
Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense
Objetivos del Programa
•
Dominar los conceptos de Auditoria Forense, Evidencia y Pruebas.
•
Determinar diferencias entre la Auditoria Forense y la Tradicional.
•
Conocer los ámbitos de aplicación de la Auditoria Forense.
• Banca y Finanzas
• Tributario
• Gubernamental
• Empresas públicas y privadas
•
Dominar los procesos de análisis de la cadena causal y ejecución de la
cadena de custodia.
•
Conocer métodos de criminalística aplicados a los delitos Financieros.
•
Técnicas de Interrogatorios.
•
Dominar los procesos de recolección y documentación de evidencias.
•
Justificación
| Objetivos | Estructura
del Programatécnicos
| Resultados |yCronograma
|
Dominar el proceso
de redacción
de informes
periciales.
Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense
El Auditor Forense logrará …
Fortalecer sus habilidades identificando,
analizando y evaluando riesgos en la
investigación forense
Adquirir confianza
para preparar y
enfrentar la
investigación,
destrezas para
mejorar el manejo de
equipos de trabajo
Manejar los conceptos y
metodología en forma
eficiente
Identificar, levantar
evidencias manejando el
proceso de cadena de
custodia
Mejorar las
habilidades y
destrezas en la
redacción de
informes técnicos
y periciales
Identificar y analizar el marco legal
sustantivo y adjetivo aplicable a la actividad
de la Auditoria Forense y del evento sujeto a
investigación
Justificación | Objetivos | Estructura del Programa | Resultados | Cronograma |
Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense
Estructura del Programa
CONTENIDOS
Taller de
Auditoria
Forense
PARTICIPANTES
• Conceptos técnicos / legales de Auditoria Forense
• Proceso de Auditoria Forense
•Técnicas de Auditoria Forense
•Métodos para identificar y analizar la cadena causal
• Métodos para identificar y analizar marco legal
sustantivo y adjetivo de la auditoria forense y de los
eventos sujetos a investigación
• La Auditoria Forense como herramienta preventiva
• Ámbitos de aplicación de la Auditoria Forense
• Los informes técnicos periciales
• Métodos criminalisticos
• Técnicas de Interrogatorio
ACTIVIDADES
• Curso basado en aprendizaje mediante
experiencia.
• Profesionales vinculados con la
investigación y prevención de delitos
financieros (Auditores Internos,
Contralores, Auditores, Oficiales de
Cumplimiento, Fiscales de Hacienda,
Fiscales del Ministerio Público, Expertos
del CICPC y GN)
• Áreas: Pública y Privada (Empresas del
Estado. FGR, CGR, CICP, SUNAI,
SUDEBAN, ÇSUDECA, SUDESEG,
Bolsa de Valores, Casa de Cambio,
Productiva, Comerciales, Bancaria y de
Servicios).
ESTRATEGIAS
FECHAS
• Actividades teóricas
• Aprendizaje mediante la
experiencia, resolución
de problemas, análisis de
casos, discusiones,
trabajo en grupo.
A solicitud
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Programa para Desarrollo de Competencias en Auditoria Forense
Resultados esperados
Al finalizar el taller, el profesional mejorará los niveles de destrezas y
habilidades para desarrollar estrategias que le permitan planificar,
ejecutar y reportar una investigación de corte forense, mediante el
uso de herramientas, técnicas y metodologías que utilizará para
identificar y levantar indicios, que posteriormente convertirá en
evidencias que durante un juicio serán pruebas que permitirán
esclarecer el hecho o evento económico / financiero sometido a
investigación.
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