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XVIII Seminario Nacional de Presupuesto Público ¿El PGN refleja la necesidad básica para el desarrollo nacional? Indicadores Fiscales Prof. Mg. Flora Rojas Experta en Presupuesto Gubernamental y Gestión para Resultados Directora del Centro Superior de Estudios de Administración y Finanzas Públicas para del Desarrollo (CEMAF) Objetivo y Concepto • Objetivo de la presentación Brindar a los participantes una batería de Indicadores Fiscales para el análisis que sirva de base al debate público. • Concepto de Resultado global o saldo global (déficit o superávit fiscal): corresponde a la diferencia entre Ingreso total menos el Gasto total. Si la diferencia es positiva se habla de superávit fiscal , y si es negativa se habla de déficit fiscal. Este concepto mide el resultado financiero de las operaciones del gobierno (mide su posición financiera) y permite tener una primera aproximación del impacto del sector público sobre el resto de la economía. Indicador 1: Resultado fiscal 2004-2014 como porcentaje del PIB (Superávit/Déficit fiscal) 3,0% 2,5% 2,5% 2,0% 1,5% 1,4% 1,5% 1,0% 0,8% 0,5% 0,5% 0,7% 1,0% 0,1% 0,0% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 -0,5% -1,0% -1,1% -1,7% -1,5% -1,7% -2,0% Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda Indicador 2: Crecimiento del PGN como % PIB relacionado con la Presión Tributaria 2004-2015 E La Presión tributaria creció 1 punto porcentual mientras que el PGN creció 8,5 puntos en 11 años. 50,0% 45,0% 41,1% 40,0% 35,0% 44,2% 42,5% 39,5% 38,1% 38,3% 38,2% 45,5% 40,4% 38,3% 37,0% 34,1% 30,0% 25,0% PGN inicial 20,0% 15,0% 10,0% 11,5% 11,8% 12,0% 11,7% 11,4% 13,1% 13,0% 12,8% 13,1% 12,5% 13,2% 11,9% 5,0% 0,0% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Fuente: Situfin y reportes de Ejecución presupuestaria, Ministerio de Hacienda Presión Tributaria Indicador 3: Porcentaje del Gasto Corriente en relación al Ingreso Corriente 2004-2015 (1er.semestre) De cada G. 100 de ingreso corriente G. 85 fue destinado a Gasto Corriente en 2015 86,3% 90,0% 80,0% 73,8% 74,7% 77,8% 73,7% 70,1% 74,5% 88,8% 86,8% 85% 76,2% 70,5% 70,0% 60,0% 50,0% 40,0% 30,0% 20,0% 10,0% 0,0% a junio 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda 2013 2014 2015 Indicador 4: Porcentaje del Ingreso Tributario en relación al Ingreso Total General 2004-2015 (1er.semestre) De cada G.100 de recaudación total en 2015, G. 60 corresponde a Ingresos Tributarios en 2015 70% 59% 60% 60% 67% 64% 57% 57% 62% 56% 56% 60% 55% 44% 50% 40% 30% 20% 10% 0% a junio 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda 2013 2014 2015 Indicador 5: Porcentaje del Gasto Corriente en relación al Ingreso Tributario 2004-2015 (1er.semestre) De cada G.100 de recaudación tributaria en 2015 se necesitaron más G.20 para cubrir la totalidad del Gasto Corriente Gasto Corriente en relación al Ingreso Tributario 140% 120% 125% 109% 114% 113% 127% 115% 113% 104% 104% 121% 120% 106% 100% 80% 60% 40% 20% 0% a junio 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda 2013 2014 2015 Indicador 6: Porcentaje del Gasto en Personal (AC+AD) en relación al Ingreso Tributario 2004-2015 (1er.semestre) De cada G.100 de recaudación tributaria en 2015, G. 76 se destinó al pago del personal 85% 90% 80% 70% 65% 67% 68% 70% 88% 80% 73% 67% 67% 76% 68% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% a Junio 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda 2013 2014 2015 Indicador 7: Porcentaje del Gasto Rígido en relación al Ingreso Tributario 2004-2015 (1er.semestre) De cada G.100 de recaudación tributaria en 2015 se necesitaron más G. 4 para cubrir la totalidad del Gasto Rígido 140% 124% 120% 100% 95% 97% 95% 94% 97% 93% 84% 82% 104% 90% 80% 80% 60% 40% 20% 0% a junio 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Gasto rígido= (Remuneraciones (AC+AD) + Servicio Deuda Pública + Pago a Jubilados y Pensionados) Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda Indicador 8: Porcentaje de las Inversiones en relación al Gasto Primario 2004-2015 (1er.semestre) De cada G.100 de Gasto Primario (*) en 2015 G. 10 se destinaron a Inversiones 20% 20% 18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 18% 17% 15% 15% 15% 13% 11% 13% 12% 12% 10% a junio 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 (*) Gasto Primario= Gasto total menos Intereses de la Deuda Pública Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda Indicador 9: Inversiones relacionadas con los Desembolsos Totales como % PIB 2004-2015 E 6,0 5,2 5,0 4,5 4,3 4,0 3,2 3,1 3,0 3,0 2,9 3,2 2,6 2,4 2,4 2,2 2,0 1,4 1,0 3,0 2,3 Inversiones Desembolsos totales 2,4 2,6 1,7 1,8 2,6 1,9 1,8 0,9 0,6 0,0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Fuente: SITUFIN, Viceministerio de Economía, Ministerio de Hacienda Comentarios finales 1. 2. 3. 4. 5. 6. El Presupuesto General de la Nación se quintuplicó en el periodo 2004-2015, de USD. 2.720 millones en 2004 pasaría a USD. 13.360 millones en 2015 (corte a junio) Los Ingresos Tributarios crecieron 4,5 veces, de USD. 823 millones en 2004 a USD. 3.690 millones en 2015. Las remuneraciones crecieron con mayor velocidad que el ingreso tributario, 5,4 veces, de USD. 546,5 millones en 2004 a USD. 3.041millones en 2015. El endeudamiento interno y externo creció 5,7 veces, de USD. 129,8 millones pasaría a USD. 745 millones en 2015 sin considerar nuevos empréstitos (corte a jun 2015). A partir del año 2012 los desembolsos de préstamos internos y externos crecieron de modo importante, en promedio 20122015 totalizaron el 4,3% del PIB, mientras que las Inversiones se situarían en 2,6% del PIB, no existe correlación entre ambos. Finalmente, la posición financiera está al límite del 1,5% del PIB que establece la LERF, lo que obligará al Gobierno en el mediano plazo poner límites al gasto y al endeudamiento. FIN www.cemaf.edu.py Email. [email protected]