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PRÁCTICA
FABRICANTES DE
MUEBLES
FACTURA
RECIBIDA
DOCUMENTO 1
FACTURA
RECIBIDA
DOCUMENTO 1
CUENTA
622002
CONCEPTO
F/8035
DEBE
235,41
HABER
FACTURA
RECIBIDA
DOCUMENTO 1
CUENTA
622002
472000
CONCEPTO
F/8035
F/8035
DEBE
235,41
37,67
HABER
FACTURA
RECIBIDA
DOCUMENTO 1
CUENTA
622002
472000
CONCEPTO
F/8035
F/8035
410002
F/8035
DEBE
235,41
37,67
HABER
273,08
FACTURA
RECIBIDA + PAGO
DOCUMENTO 2
CUENTA
629002
472000
CONCEPTO
F/TELÉFNO
F/TELÉFNO
410007
F/TELÉFNO
DEBE
142,21
22,75
HABER
164,96
FRA RECIBIDA
TELÉFONO + PAGO
DOCUMENTO 2
CUENTA
629002
472000
CONCEPTO
F/TELÉFON.
F/TELÉFON.
410007
410007
572002
F/TELÉFON.
P.F/TELÉFON
P.F/TELÉFON
DEBE
142,21
22,75
HABER
164,96
164,96
164,96
FACTURA
RECIBIDA
DOCUMENTO 3
FACTURA
RECIBIDA LUZ
DOCUMENTO 3
CUENTA
628001
472000
CONCEPTO
F/LUZ
F/LUZ
410006
F/LUZ
DEBE
152,37
24,38
HABER
176,75
PAGO FACTURA
RECIBIDA
DOCUMENTO 3.1
CUENTA
410006
572001
CONCEPTO
P.F/LUZ
P.F/LUZ
DEBE
176,75
HABER
176,75
IBI
DOCUMENTO 4
CUENTA
631001
572001
CONCEPTO
IBI
IBI
DEBE
253,74
HABER
253,74
FACTURA RECIBIDA
MATERIAS PRIMAS
DOCUMENTO 5
CUENTA
601001
472000
CONCEPTO
F/FAB.MADE.
F/FAB.MADE.
400001
F/FAB.MADE.
DEBE
560,74
89,72
HABER
650,46
TRANSFERENCIA
PROVEEDOR
DOCUMENTO 5.1
CUENTA
400001
572001
CONCEPTO
P.F/FAB.MAD.
P.F/FAB.MAD.
DEBE
327,53
HABER
327,53
FACTURA EMITIDA
DOCUMENTO 6
CUENTA
701002
477000
CONCEPTO
F/8025 ARTES
F/8025 ARTES
DEBE
430005
F/8025 ARTES 3.020,58
HABER
2.603,95
416,63
COBRO POR CAJA
FACTURA EMITIDA
DOCUMENTO 7
CUENTA
570000
430005
CONCEPTO
DEBE
HABER
C.F/8025 ART 1.652,78
C.F/8025 ART
1.652,78
DOCUMENTO 8
Remesa de efectos en
gestión de cobro llegado su
vencimiento.
Si se observa el balance de
situación o el informe sobre
Fabricantes de Muebles, se
puede observar que se
encuentran en la cuenta
(431) Efectos Comerciales a
Cobrar de Clientes.
EFECTOS EN
GESTIÓN DE COBRO
DOCUMENTO 8.1
CUENTA
572001
431001
CONCEPTO
DEBE
COBRO FRAS 1.623,93
C.F/M.DISEÑ
431002
C.F/M.JUNIO
HABER
599,81
1.024,12
COMISIÓN GESTIÓN
DE COBRO EFECTOS
DOCUMENTO 8.2
CUENTA
626001
472000
CONCEPTO
COMISIÓN S.
IVA COMIS.
572001
COMISIÓN S.
DEBE
7,70
1,15
HABER
8,85
COBRO VARIOS
CLIENTES
DOCUMENTO 9
CUENTA
572001
430005
CONCEPTO
DEBE
COBRO CLIEN 2.256,15
COBRO CLIEN
HABER
430001
430004
COBRO CLIEN
COBRO CLIEN
723,02
590,57
942,56
FACTURA RECIBIDA
PUBLICIDAD
DOCUMENTO 10
CUENTA
627001
472000
CONCEPTO
F/228 SPOT
F/228 SPOT
410004
F/228 SPOT
DEBE
338,67
54,19
HABER
392,86
FACTURA RECIBIDA
MERCADERÍAS
DOCUMENTO 11
CUENTA
600001
472000
CONCEPTO
F/107 EL M.
F/107 EL M.
400004
F/107 EL M.
DEBE
813,17
130,11
HABER
943,28
PAGO FACTURA
MERCADERÍAS
DOCUMENTO 11.1
CUENTA
400004
570000
CONCEPTO
P.F/107 EL M.
P.F/107 EL M.
DEBE
130,11
HABER
130,11
PAGO
ACREEDORES
DOCUMENTO 12
CUENTA
410002
572002
CONCEPTO
P.F/8034 P.V.
P.F/8034 P.V.
DEBE
147,87
HABER
147,87
PAGO
PROVEEDORES
DOCUMENTO 13
CUENTA
400004
400005
CONCEPTO
P.F/MUEBLE
P.F/JARDÍN
DEBE
662,83
651,00
400001
572001
P.F/FABRICA
P/PROVEED
556,90
HABER
1.870,73
PRÉSTAMO SOCIO
DOCUMENTO 14
CUENTA
572002
551002
CONCEPTO
PRÉSTAMO
PRÉSTAMO
DEBE
601,01
HABER
601,01
FACTURA EMITIDA
DOCUMENTO 15
CUENTA
700001
477000
CONCEPTO
F/8026 M.DIS
F/8026 M.DIS
DEBE
430001
F/8026 M.DIS 2.903,03
HABER
2.502,61
400,42
FACTURA RECIBIDA
MATERIAS PRIMAS
DOCUMENTO 16
CUENTA
601001
472000
CONCEPTO
F/918 P. Y TAB
F/918 P. Y TAB
400002
F/918 P. Y TAB
DEBE
676,14
108,18
HABER
784,32
PAGO FRA.RECIBIDA
MATERIAS PRIMAS
DOCUMENTO 16.1
CUENTA
400002
570000
CONCEPTO
P.F/918 P.TAB
P.F/918 P.TAB
DEBE
108,18
HABER
108,18
PAGO DEUDA
INMOVILIZADO
DOCUMENTO 17
CUENTA
523000
572002
CONCEPTO
P.F/209 BIT
P.F/209 BIT
DEBE
154,84
HABER
154,84
PAGO DEUDA
INMOVILIZADO
DOCUMENTO 17
CUENTA
523000
572002
CONCEPTO
P.F/209 BIT
P.F/209 BIT
DEBE
154,84
173000
523000
REGUL.PLAZO
REGUL.PLAZO
154,84
HABER
154,84
154,84
FACTURA RECIBIDA
COMPRA
MERCADERÍAS
DOCUMENTO 18
CUENTA
600001
472000
CONCEPTO
DEBE
F/209 JARDÍN 1.030,44
F/209 JARDÍN 164,87
400005
F/209 JARDÍN
HABER
1.195,31
PAGO FRA RECIBIDA
COMPRA
MERCADERÍAS
DOCUMENTO 18
CUENTA
600001
472000
CONCEPTO
DEBE
F/209 JARDÍN 1.030,44
F/209 JARDÍN 164,87
HABER
400005
400005
572001
F/209 JARDÍN
1.195,31
P.F/209 JARDÍ 1.195,31
P.F/209 JARDÍ
1.195,31
FACTURA EMITIDA
DOCUMENTO 19
CUENTA
700002
477000
CONCEPTO
F/8027 AIRE L
F/8027 AIRE L
DEBE
430003
F/8027 AIRE L 3.724,66
HABER
3.210,91
513,75
COBRO FACTURA
CLIENTE
DOCUMENTO 19.1
CUENTA
572001
430003
CONCEPTO
DEBE
HABER
C.F/8027 AIRE 1.636,92
C.F/8027 AIRE
1.636,92
FACTURA
ACREEDORES
DOCUMENTO 20
CUENTA
622001
472000
CONCEPTO
F/225 MEGAB
F/225 MEGAB
410001
F/225 MEGAB
DEBE
159,87
25,58
HABER
185,45
COBRO CLIENTES
DOCUMENTO 21
CUENTA
572002
430003
CONCEPTO
DEBE
HABER
C.F/AIRE LIBR 1.374,17
C.F/AIRE LIBR
1.374,17
572002
430002
C.F/MOBEL J
C.F/MOBEL J
392,91
392,91
FACTURA
PROVEEDORES
DOCUMENTO 22
CUENTA
607001
472000
CONCEPTO
F/8023 LAC.E
F/8023 LAC.E
400006
F/8023 LAC.E
DEBE
117,20
18,75
HABER
135,95
FACTURA
PROVEEDORES
DOCUMENTO 23
CUENTA
601002
472000
CONCEPTO
F/840 PIN.CO
F/840 PIN.CO
400003
F/840 PIN.CO
DEBE
665,67
106,51
HABER
772,18
PAGO FACTURA
PROVEEDORES
DOCUMENTO 23.1
CUENTA
400003
572001
CONCEPTO
P.F/840 PINT
P.F/840 PINT
DEBE
106,51
HABER
106,51
PAGO FACTURA
PROVEEDORES
DOCUMENTO 24
CUENTA
400006
572001
CONCEPTO
P.F/LACADOS
P.F/LACADOS
DEBE
571,74
HABER
571,74
FACTURA EMITIDA
DOCUMENTO 25
CUENTA
701002
477000
CONCEPTO
F/8028 MOBE
F/8028 MOBE
DEBE
430002
F/8028 MOBE 2.255,18
HABER
1.944,12
311,06
COBRO FACTURA
DOCUMENTO 25.1
CUENTA
572002
430002
CONCEPTO
C.F/8028 MO
C.F/8028 MO
DEBE
812,74
HABER
812,74
REMESA EFECTOS
AL DESCUENTO
DOCUMENTO 26
REMESA EFECTOS
AL DESCUENTO
DOCUMENTO 26.1
CUENTA
430002
431002
CONCEPTO
DEBE
HABER
CLIEN A EFECT
1.442,44
CLIEN A EFECT 1.442,44
REMESA EFECTOS
AL DESCUENTO
DOCUMENTO 26.1
CUENTA
430002
431002
431002
CONCEPTO
DEBE
HABER
CLIEN A EFECT
1.442,44
CLIEN A EFECT 1.442,44
CART. A DESC
1.442,44
431902
CART. A DESC 1.442,44
REMESA EFECTOS
AL DESCUENTO
DOCUMENTO 26.1
CUENTA
430002
431002
431002
CONCEPTO
DEBE
HABER
CLIEN A EFECT
1.442,44
CLIEN A EFECT 1.442,44
CART. A DESC
1.442,44
431902
572001
520800
CART. A DESC 1.442,44
PRÉSTAMO EF 1.442,44
PRÉSTAMO EF
1.442,44
INTERESES EFECTOS
AL DESCUENTO
DOCUMENTO 26.2
CUENTA
665000
669000
572001
CONCEPTO
INTERESES
COMISIONES
INTER.DESCU
DEBE
103,25
7,69
HABER
110,94
PAGO
PROVEEDORES
DOCUMENTO 27
CUENTA
400002
572002
CONCEPTO
P. FACTURA
P. FACTURA
DEBE
897,88
400003
572002
P. FACTURA
P. FACTURA
772,24
HABER
897,88
772,24
FACTURA EMITIDA
VARIOS
CONCEPTOS
DOCUMENTO 28
CUENTA
701001
701002
CONCEPTO
F/8029 EL MU
F/8029 EL MU
DEBE
477000
430004
F/8029 EL MU
F/8029 EL MU 4.263,57
HABER
1.827,06
1.848,43
588,08
RECLASIFICACIÓN
ANTICIPO
DOCUMENTO 28
CUENTA
438004
477000
CONCEPTO
DEBE
RE.ANTICIPO 1.785,01
RE.ANTICIPO 285,60
430004
RE.ANTICIPO
HABER
2.070,61
COBRO CLIENTES
DOCUMENTO 28.1
CUENTA
572002
430004
CONCEPTO
C.F/8029 EL
C.F/8029 EL
DEBE
915,32
HABER
915,32
FACTURA
GESTORÍA
DOCUMENTO 29
CUENTA
623001
472000
CONCEPTO
F/507 ASESOR
F/507 ASESOR
410003
F/507 ASESOR
DEBE
183,31
29,33
HABER
212,64
PAGO FACTURA
GESTORÍA
DOCUMENTO 29.1
CUENTA
410003
570000
CONCEPTO
P.F/507 ASES
P.F/507 ASES
DEBE
212,64
HABER
212,64
PAGO SEGUROS
SOCIALES
NOVIEMBRE
DOCUMENTO 29.2
CUENTA
476000
572002
CONCEPTO
DEBE
HABER
P.S.SOCIAL 11 1.430,13
P.S.SOCIAL 11
1.430,13
ABONO
CLIENTES
DOCUMENTO 30
ABONO CLIENTES
DOCUMENTO 30.1
CUENTA
708002
477000
CONCEPTO
ABONO/8030
ABONO/8030
430005
ABONO/8030
DEBE
488,98
78,24
HABER
567,22
PAGO ABONO
CLIENTES
DOCUMENTO 30.2
CUENTA
430005
572002
CONCEPTO
P.ABON/8030
P.ABON/8030
DEBE
567,22
HABER
567,22
VENTA
INMOVILIZADO
DOCUMENTO 31
CUENTA
771000
477000
CONCEPTO
F/8031 HIERR
F/8031 HIERR
DEBE
543000
F/8031 HIERR
871,47
HABER
751,27
120,20
BAJA MÁQUINA
BALANCE
DOCUMENTO 31
CUENTA
213000
281000
CONCEPTO
DEBE
HABER
BAJA MÁQUI
3.065,16
BAJA MÁQUI 3.065,16
COBRO FACTURA
DOCUMENTO 31.1
CUENTA
572001
543000
CONCEPTO
C.F/8031 HIER
C.F/8031 HIER
DEBE
871,47
HABER
871,47
PAGO PRÉSTAMO
DOCUMENTO 32
CUENTA
520000
662000
CONCEPTO
CUOTA PRÉST
CUOTA PRÉST
DEBE
360,61
86,55
669000
572001
CUOTA PRÉST
CUOTA PRÉST
5,41
HABER
452,57
PAGO PRÉSTAMO
DOCUMENTO 32
CUENTA
520000
CONCEPTO
CUOTA PRÉST
DEBE
360,61
662000
669000
572001
170000
CUOTA PRÉST
CUOTA PRÉST
CUOTA PRÉST
REGUL.PLAZO
86,55
5,41
520000
REGUL.PLAZO
HABER
452,57
360,61
360,61
INGRESOS
EN CAJA
DOCUMENTO 33
CUENTA
570000
572001
CONCEPTO
DEBE
HABER
INGRES. CAJA 2.132,70
INGRES. CAJA
2.132,70
570000
572002
INGRES. CAJA
INGRES. CAJA
540,91
540,91
NÓMINAS
DICIEMBRE
DOCUMENTO 34
CUENTA
640001
CONCEPTO
NOMINAS DIC
DEBE
973,64
640003
640002
475000
476000
NOMINAS DIC 540,91
NOMINAS DIC 1.388,34
NOMINAS DIC
NOMINAS DIC
465000
NOMINAS DIC
HABER
493,31
185,78
2.223,80
PAGO NÓMINAS
DICIEMBRE
DOCUMENTO 34
CUENTA
465000
570000
CONCEPTO
DEBE
HABER
PAGO NÓMIN 2.223,80
PAGO NÓMIN
2.223,80
COMISIONES
DICIEMBRE
DOCUMENTO 34.1
CUENTA
649000
475000
CONCEPTO
COMIS.DICIE
COMIS.DICIE
476000
465000
COMIS.DICIE
COMIS.DICIE
DEBE
595,00
HABER
107,10
38,08
449,82
PAGO COMISIONES
DICIEMBRE
DOCUMENTO 34.1
CUENTA
465000
475000
CONCEPTO
PAGO COMIS.
PAGO COMIS.
DEBE
449,82
HABER
449,82
SEGUROS SOCIALES
DICIEMBRE
DOCUMENTO 35
CUENTA
642001
642003
CONCEPTO
S.SOCIAL DIC.
S.SOCIAL DIC.
DEBE
309,52
375,42
642002
476000
S.SOCIAL DIC.
S.SOCIAL DIC.
521,33
HABER
1.206,27
FACTURA AGENCIA
DE VIAJES
DOCUMENTO 36
CUENTA
629001
472001
CONCEPTO
F/1025 AG.VI
F/1025 AG.VI
410005
F/1025 AG.VI
DEBE
225,62
15,79
HABER
241,41
PAGO FACTURA
AGENCIA DE VIAJES
DOCUMENTO 36
CUENTA
629001
472001
CONCEPTO
F/1025 AG.VI
F/1025 AG.VI
410005
410005
572002
F/1025 AG.VI
P.F/1025 AG.V
P.F/1025 AG.V
DEBE
225,62
15,79
HABER
241,41
241,41
241,41
CONSUMOS
ESTIMADOS
DOCUMENTO 37
CUENTA
628001
629002
CONCEPTO
ESTIMA. LUZ
ESTIMA TFNO
410900
FRAS.PDTES
DEBE
90,15
60,10
HABER
150,25
AMORTIZACIONES
MATERIALES
DOCUMENTO 38
CUENTA
681000
281000
CONCEPTO
DOT AMORT.
AMORT.ACU
DEBE
202,94
HABER
202,94
AMORTIZACIONES
INTANGIBLES
DOCUMENTO 39
CUENTA
680000
280000
CONCEPTO
DOT AMORT.
AMORT.ACU
DEBE
34,06
HABER
34,06
REGULARIZACIÓN
IVA
DOCUMENTO 40
CUENTA
477000
472000
CONCEPTO
DEBE
HABER
REGULAR. IVA 4.032,99
REGULAR. IVA
2.096,51
475000
REGULAR. IVA
1.936,48
REGULARIZACIÓN
IVA
DOCUMENTO 40
CUENTA
477000
472000
CONCEPTO
DEBE
HABER
REGULAR. IVA 4.032,99
REGULAR. IVA
2.096,51
475000
REGULAR. IVA
1.936,48