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1 ACTIVO T D D 11 ACTIVO CIRCULANTE T D D 111 Caja T D D 11101 Caja Chica D D D 112 Bancos Nacionales T D D 11201 Banco Mercantil D D D 113 Inventarios T D D 11301 Inventarios D D D 114 Cuentas por Cobrar T D D 11401 Cuentas por Cobrar Comerciales D D D 115 Efectos por Cobrar T D D 116 Otras Cuentas por Cobrar T D D 11601 Crédito Fiscal-IVA D D D 11602 Anticipo Proveedores D D D 117 Provisión Cuentas Incobrables T D D 11701 Provisión Cuentas Incobrables D D D 118 Prepagados T D D 11801 Retención IVA D D D 11802 Retención ISLR D D D 12 ACTIVO NO CIRCULANTE T D D 121 Cuentas por Cobrar NC T D D 122 Efectos por Cobrar NC T D D 123 Otras Cuentas por Cobrar NC T D D 12301 Accionistas- Cuentas por Cobrar D D S 13 ACTIVO FIJO T D D 131 Mobiliario T D D 13101 Mobiliario D D D 132 Equipos y Enseres T D D 13201 Equipos y Enseres D D D 132 Equipos de Computación T D D 13301 Equipos de Computación D D D 14 DEPRECIACION ACUM. ACTIVO FIJO T D D 141 Deprec. Acum.Mobiliario T D D 14101 Deprec. Acum.Mobiliario D D D 142 Deprec. Acum.Equipos y Enseres T D D 14201 Deprec. Acum.Equipos y Enseres D D D 143 Deprec. Acum.Equipos de Computación T D D 14301 Deprec. Acum.Equipos de Computación D D D 15 ACTIVO INTANGIBLE T D D 16 AMORTIZACION ACUM.ACTIVO INTANGI T D D 17 CARGOS DIFERIDOS T D D 171 Gastos de Constitución T D D 172 Gastos de Puesta en Marcha T D D 18 OTROS ACTIVOS T D D 181 Otros Activos T D D 2 PASIVO T H H 21 PASIVO CIRCULANTE T H H 211 Cuentas por Pagar CP T H H 21101 Cuentas por Pagar Proveedores D H H 212 Efectos por Pagar T H H 213 Préstamos Bancarios por Pagar T H H 214 Gastos Acumulados por Pagar T H H 215 Retenciones Empleados por Pagar T H H 216 Aporte Patronal T H H 217 Impuestos por Pagar T H H 21701 ISLR Retenciones por Pagar D H H 21702 ISLR Diferido D H H 21703 ISLR por Pagar D H H 21704 IVA por Pagar D H H 21705 Patente de Industria y Comercio D H H 218 Otras Cuentas por Pagar T H H 21801 Débito Fiscal -IVA D H H 21802 Anticipo Clientes D H S 22 PASIVO NO CIRCULANTE T H H 221 Cuentas por Pagar NC T H H 222 Efectos por Pagar NC T H H 223 Otras Cuentas por Pagar NC T H H 22301 Accionistas-Cuentas por Pagar D H S 23 APARTADOS T H H 24 CREDITOS DIFERIDOS T H H 25 OTROS PASIVOS T H H 251 Otros Pasivos T H H 3 PATRIMONIO T H H 31 CAPITAL SOCIAL T H H 311 Capital Social Suscrito T H H 31101 Capital Social Suscrito D H H 312 Capital Social Suscrito No Pagad T H H 31201 Capital Social Suscrito No Pagad D H H 313 Actualización del Capital Social T H H 31301 Actualización del Capital Social D H H 32 SUPERAVIT T H H 321 Utilidades No Distribuidas T H H 32101 Utilidades No Distribuidas D H H 322 Utilidades No Distribuidas Actua T H H 32201 Utilidades No Distribuidas Actua D H H 323 REI Acumulado T H H 32301 REI Acumulado D H H 33 RESERVAS T H H 331 Reserva Legal T H H 33101 Reserva Legal D H H 332 Reserva Estatutaria T H H 33201 Reserva Estatutaria D H H 34 RESULTADO DEL EJERCICIO T H H 341 Resultado del Ejercicio T H H 34101 Resultado del Ejercicio D H H 4 INGRESOS T H H 41 INGRESOS T H H 411 Ingresos T H H 41101 Ingresos por ventas D H H 5 COSTOS T D D 51 COSTO DE VENTA T D D 511 Costos T D S 51101 Costos - Operativos D H H 6 GASTOS OPERACIONALES T D D 61 GASTOS DE VENTAS T D D 611 Servicios T D D 612 Impuestos T D D 62 GASTOS DE ADMINISTRACION T D D 621 Empleados T D D 622 Servicios T D D 62201 Gastos Legales D D D 62202 Gastos Bancarios D D D 623 Aporte Empresa T D D 624 Depreciación y Amortización T D D 62401 Gasto Deprec.Mobiliario D D D 62402 Gasto Deprec.Equipos y Enseres D D D 62403 Gasto Deprec.Equipos de Computación D D D 62404 Gasto Amortiz.Gastos de Constitución D D D 62405 Gasto Amortiz.Gastos de Puesta en Marcha D D D 625 Elementos de Consumo T D D 62501 Gasto de Papeleria D D D 626 Gastos No Deducibles T D D 62601 Gastos No Deducibles D D D 7 OTROS INGRESOS Y EGRESOS T D D 71 OTROS INGRESOS T D D 711 Otros Ingresos T D D 71101 Intereses - Otros Ingresos D D D 71102 Comisiones - Otros Ingresos D D D 71103 Otros Ingresos D D D 72 OTROS EGRESOS T D D 721 Otros Egresos T D D 72101 Intereses - Otros Egresos D D D 72102 Comisiones - Otros Egresos D D D 72103 Pérdida por Cuentas Incobrables D D D 72104 Multas No Deducibles D D D 72105 Otros Egresos D D D
