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'Identifique sus riesgos, implemente la prevención', Fernando Niño
2016-06-27
El exdirector de la UIAF Fernando Niño insta a las empresas a trabajar más en
prevención de delitos financieros: “Estamos llegando a destiempo. Al auditor
forense se le contrata cuando ya ha pasado todo. Lo importante es prevenir y no
ser reactivos al actuar”.
No se está trabajando en muchas compañías en la prevención de riesgos,
identificando las áreas críticas o vulnerables. Este es un espacio importante que
debe empezar a ser cubierto por la auditoría forense”, Fernando Niño, exdirector
de la UIAF.
Fernando Niño Niño es economista de la Universidad Nacional de Colombia,
especialista en Gerencia de Mercadeo de la Escuela de Administración de
Negocios (EAN) de Bogotá y Magister en Business Administration del Centro de
Estudios Financieros (CEF) de Barcelona. Cuenta con amplia experiencia en la
Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, elaboración de
Informes de Inteligencia Financiera e implementación de Sistemas de Prevención
de Riesgos de LA/FT en empresas del sector real (SIPLAFT). Niño es consultor
del BID para Unidades de Inteligencia Financiera y actualmente experto invitado
por The International Governance and Risk Institute para América Latina. Ha sido
catedrático en programas de postgrado y educación continuada en importantes
universidades de Colombia y conferencista nacional e internacional*.
Huella Forense habló con Fernando Niño Niño, consultor especialista en Auditoría
Forense y exdirector de la Unidad de Inteligencia Financiera de Colombia-UIAF,
sobre el desarrollo de la auditoría forense en el país. Niño, afirma que esta
disciplina tiende a constituirse en Colombia en un importante apoyo para las
empresas, especialmente teniendo en cuenta la magnitud de delitos financieros
que se han detectado en los últimos años en el país tanto en el sector público
como en el privado.
De acuerdo con este experto en prevención de lavado de activos y financiación del
terrorismo (LA/FT), Colombia se ha destacado en el ámbito internacional por tener
una normatividad e institucionalidad fuerte en lo relacionado con estos delitos, en
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especial en el sector financiero. Sin embargo, se debe prestar una mayor atención
al sector real, uno de los más afectados por actividades delictivas.
Huella Forense: ¿Qué conocimiento tienen las empresas del país sobre la
auditoría forense?
Fernando Niño: Hay muchos directivos o gerentes de empresas que desconocen
qué es la auditoría forense. Solo cuando se presentan las catástrofes financieras
se acude a ésta. No se está desarrollando en las empresas una cultura de
prevención de riesgos asociados a los delitos financieros, identificando las áreas
críticas o vulnerables, siendo este un espacio importante para la auditoría forense.
HF: ¿Cómo está Colombia en el tema con respecto a otros países?
FN: El país tiene un desarrollo importante debido a las circunstancias que nos ha
tocado vivir en el pasado reciente. Cuando en América Latina se quiere hablar de
prevención en lavado de activos, se remiten necesariamente a Colombia; somos
un referente. La experiencia y conocimiento del tema han hecho que los auditores
forenses desarrollen habilidades en el área. En el país hay consultores tan
especializados en prevención de lavado de dinero que no es posible encontrarlos
en ningún otro lugar del mundo.
Sin embargo, se requiere más capacitación de los profesionales que ejercen la
auditoría forense en el desarrollo de competencias relacionadas con técnicas de
investigación criminal. La academia comienza a darle importancia al tema, pero
habrá que ajustar los planes de estudio.
HF: ¿Cuál es el aporte de la auditoría forense en la reducción del riesgo?
FN: Hoy los servicios de auditoría forense son contratados por las organizaciones
cuando ya se han dado cuenta de que se ha cometido el fraude y se han desviado
recursos. Por ejemplo: recientemente una compañía me contactó porque hubo una
renuncia inesperada por parte de la contadora y un día el tesorero no volvió a su
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trabajo, lo cual llamó la atención. Claro, había un problema: un desfalco de 3 mil
millones de pesos.
En un caso como éste lo que corresponde es instaurar la respectiva denuncia
penal, cuando la situación se pudo evitar si se hubiera hecho uso de una auditoría
forense de forma preventiva o en el momento en que detectaron alguna operación
inusual. Estamos llegando a destiempo. Al auditor forense se le contrata cuando
ya ha pasado todo.
Lo importante es prevenir y no ser reactivos al actuar. Cuando hablamos de
prevención necesariamente significa que las empresas deben contar con un mapa
de riesgos, un manual de prevención y capacitación en todos los niveles de la
empresa, para poder administrar y gestionar los riesgos inherentes a su actividad.
HF: ¿Es suficiente la normatividad existente para ejercer prevención y control de
delitos financieros de las empresas?
FN: En el país se han emitido muchas normas cumpliendo tanto estándares
internacionales, como exigencias nacionales. Lo que se ha hecho es trabajar muy
bien el tema de cumplimiento, pero no el de prevención de riesgos.
Colombia tiene un desarrollo importante en prevención de lavado de activos y
financiación del terrorismo. Así, el sector financiero debe tener implementado un
SARLAFT, aunque esto no garantiza que el riesgo cero exista.
No obstante, el hecho de que el sector financiero esté protegido hace que los
delincuentes encuentren en el sector real un espacio propicio para ellos, porque
hay menos controles, hay manejo de dinero en efectivo y alto grado de
informalidad, lo cual ya genera muchos riesgos.
HF: ¿Cuál es el cumplimiento que las empresas dan a la normatividad?
FN: De cada 100 empresas en Colombia que estén obligadas a tener sistema de
prevención integral de lavado de activos y financiación del terrorismo, solo 20 o 25
lo tienen. Las superintendencias deben revisar sus estrategias para la inspección,
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vigilancia y control de sus vigilados, en relación al cumplimiento de las exigencias
establecidas en la materia.
HF: Además de los riesgos financieros, ¿qué otros se deben tener en cuenta en
las organizaciones?
FN: Existen más riesgos que se deben seguir trabajando como: el reputacional, de
contagio, operativo y trabajar la cultura de la debida diligencia de conocimiento de
clientes, empleados, inversionistas y proveedores.
Cuando se trabajan los temas de prevención, identificación de riesgos e
implementación de controles -lo cual se puede hacer a través de sistemas de
prevención de lavado de activos, así como también por medio de programas
eficientes de auditoría forense-, se puede minimizar el riesgo.
HF: ¿Qué otros aspectos considera que se deben trabajar con las empresas?
FN: En Colombia se debe desnarcotizar el concepto de lavado de activos. El
Colectivo asocia que este concepto proviene solo del narcotráfico, pero según el
artículo 323 del Código Penal se relaciona con más delitos como: la trata de
personas, el tráfico de migrantes, el tráfico de armas, el secuestro extorsivo, la
extorsión, el enriquecimiento ilícito, delitos contra el sistema financiero y el
concierto para delinquir, entre otros.
Hay que generar conciencia de la importancia de realizar nuestras transacciones
utilizando productos financieros para reducir el manejo de grandes volúmenes de
efectivo.
En Colombia, el 80 por ciento de las prácticas comerciales se realizan con manejo
de efectivo, mientras en algunos países de Europa como Francia y Alemania están
entre el 8 y el 10 por ciento.
© 2016 Huella Forense
Autora : Magda Ximena Acevedo García Periodista
Editor: Juan Carlos Loaiza Comunicaciones
Redacción Huella Forense Twitter @HuellaForense
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