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EL SEGURO DE DEPÓSITOS Y
LA ECONOMIA POPULAR Y
SOLIDARIA
Contenido
1.
Entorno legal e institucional de la Economía
Popular y Solidaria
2.
La Economía Popular y Solidaria en cifras
3.
Experiencias de fondos de garantía de depósitos
para COAC en la Región
4.
Seguro de depósitos del SFPS
5.
Desafíos para el Seguro de Depósito
1. Entorno legal e institucional
El Sistema Económico Social y Solidario en Ecuador
Fuente: Constitución de la República del Ecuador, LOEPS
Elaboración: SEPS
Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria
y del Sector Financiero Popular y Solidario (Art. 1)
¿Qué es la economía popular y solidaria?
Forma de organización económica en la que su integrantes
individual o colectivamente organizan y desarrollan procesos de
producción, intercambio, comercialización, financiamiento y
consumo de bienes y servicios mediante relaciones basadas en
solidaridad, cooperación y reciprocidad, situando al ser
humano como sujeto y fin de la actividad económica por sobre la
competencia, el lucro y la acumulación de capital.
Formas de organización de la EPS
Comunidades
Asociaciones
Cooperativas:
producción,
servicios,
consumo, vivienda.
Ahorro y crédito
EPS
Cajas y bancos
comunales
EPS: Economía Popular y Solidaria
SFPS: Sector Financiero Popular y Solidario
Cajas de
ahorro
(Art. 8)
Sector no
financiero
UEPs
Sector
financiero
INSTITUCIONALIDAD LOEPS
Rectoría
Comité
Interinstitucional:
MCDS – MCPEC
– MCPE
Consejo
consultivo
Regulación
CONTROL
Fomento
MCDS
Economía
Popular y
Solidaria
Superintendencia
de Economía
Popular y
Solidaria
IEPS
Fomento y
promoción
Junta de
regulación,
SEPS, MCDS,
MCPE,
Delegado del
Presidente
Financiamiento
Seguridad
Financiera
CNFPS
Financiamiento
1) Fondo de
Liquidez
2) Corporación de
Seguro de
Depósitos
Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del
Sector Financiero Popular y Solidario
Atribuciones
(Art. 147)
a) Control de las actividades económicas.
b) Velar por la estabilidad, solidez y correcto funcionamiento de las
organizaciones.
c) Fijar tarifarios de servicio.
d) Autorizar las actividades financieras.
e) Levantar estadísticas.
f) Imponer sanciones.
g) Expedir normas de carácter general.
Fondo de liquidez y Seguro de depósitos
Definición (Art. 109, 113, 117 de la LOEPS)
Fondo de liquidez
Seguro de depósitos
Fideicomiso mercantil de inversión,
que será controlado
exclusivamente por la SEPS y será
administrado por la Secretaría
Técnica.
Fideicomiso mercantil, que será
controlado exclusivamente por la
SEPS y será administrado por la
Secretaría Técnica.
Objeto: Conceder créditos de
liquidez, liquidez contingente y
cubrir deficiencias en la cámara de
compensación a las organizaciones
del SFPS.
Objeto: Proteger los depósitos
efectuados en las cooperativas de
ahorro y crédito, entidades
asociativas o solidarias, cajas y
bancos comunales y en las cajas de
ahorro.
Componentes del Fondo de liquidez y del
Seguro de depósitos
Directorio único
Secretarías técnicas
MCDS
Banco Central del Ecuador (BCE)
MCPE
Corporación del Seguro de
Depósitos -COSEDE
Delegado del Comité
Interinstitucional
Delegado del Directorio de la
CNFP
Presidente del BCE (con voz y sin
voto)
Presidente del Directorio de la
COSEDE (con voz y sin voto)
* Representación legal: Director
del BCE y Director de la COSEDE
Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y del
Sector Financiero Popular y Solidario
Atribuciones del Directorio
•
•
•
•
•
•
•
•
•
(Art. 111)
Dictar las políticas generales, administrativas y operacionales del Fondo de Liquidez y
del Seguro de Depósitos;
Reglamentar su funcionamiento interno;
Determinar los requisitos y las condiciones necesarias para el acceso a los préstamos
del Fondo de Liquidez y a las coberturas del Seguro de Depósitos;
Fijar, anualmente, el monto y periodicidad de las primas y valores que, en forma
diferenciada, deben aportar las instituciones del SFPS, para cada uno de los
mecanismos;
Determinar las líneas, características y condiciones de los créditos de liquidez y de
liquidez contingente;
Determinar los depósitos asegurados y los excluidos de la cobertura del Seguro de
Depósitos;
Disponer la devolución de los depósitos asegurados en los casos que aplique;
Cumplir con los procedimientos de resolución ordenados por la Superintendencia;
Determinar, anualmente, el monto de la cobertura del Seguro de Depósitos
2. La Economía Popular y
Solidaria en cifras
Número de organizaciones por tipo y sector
SFPS
981 Cooperativas de
ahorro y crédito
EPS
(COAC)
2.846 Cooperativas
no financieras
12.000 Bancos y cajas
comunales
1.683 Asociaciones
1 Caja central
2.600
Comunas
Entidades asociativas
o solidarias
EPS: Economía Popular y Solidaria
SFPS: Sector Financiero Popular y Solidario
677.978
unidades
económicas
populares (UEP)
Cooperativas financieras por segmento
Segmento
Activos (USD)
Cobertura
(Número de
Cantones)
Segmento 1
Segmento 1
Segmento 2
0 - 250.000,00
0 - 1'100.000,00
250.000,01 - 1'100.000,00
1
1
1
más de 700
Segmento 2
0 - 1'100.000,00
2 o más
Sin importar el número de
socios
Segmento 2
1'100.000,01 - 9'600.000,00
hasta 7.100
Segmento 3
1'100.000,01 o mas
Segmento 3
9'600.000,01 o más
Sin importar el número de
cantones en que opera
Sin importar el número de
cantones en que opera
Sin importar el número de
cantones en que opera
Segmento 4
Número de
Socios
Número de
cooperativas
más de 700
hasta 700
777
más de 7.100
Hasta 7.100
Supervisadas SBS
Total
Resolución de la Junta de Regulación: JR-STE-2012-003
135
30
39
981
Cooperativas financieras por segmento
Segm. 4
Segm. 3
Fuente: SRI, DNC y SBS
Elaboración: SEPS
Segm. 2
Segm. 1
3. Experiencias de fondos de
garantía de depósitos para
COAC en la Región
Esquema de redes de seguridad financiera
Costa Rica
Componentes
Red de seguridad
financiera
(institucionalidad)
¿Qué figura jurídica?
Fondo de Protección
(Seguro de Deposito)
Fideicomiso
México
Paraguay
Fondo de garantía de depósitos
Fondo de Protección Fondo de estabilización para las cooperativas
(complementarios entre sí)
Fideicomiso
Fondo de garantía de depósitos: fideicomiso
(prestamista de última instancia)
Fondo de estabilización (pre-asegurador)
Cubrir los Depósitos Estabilizador financiero de las cooperativas.
Garantizar los ahorros de
de los ahorradores en Ayudar a pagar los depósitos de socios durante
los socios de las
caso de liquidación. una liquidación de una cooperativa asociada al
cooperativas
Otorgar apoyos
fondo
supervisadas, mantener
financieros a las
Evitar o limitar los eventuales pagos del Banco
la estabilidad del sistema
cooperativas que
Central del Paraguay.
¿Cuál es el objetivo? financiero, y proteger la
entren en procesos de Además:
función de
Fusión o Escisión.
Asegurar el cumplimiento adecuado de los
intermediación y el rol de
Excepcionalmente
mecanismos de supervisión (extra situ) e
las cooperativas en el
podrá otorgar apoyos inspección (in situ) de las cooperativas.
sistema de pagos
preventivos
Proveer asistencia financiera a entidades
nacional.
de liquidez
cooperativas en procesos de absorciones o
fusiones.
Esquema de redes de seguridad financiera
Costa Rica
¿Quién dirige?
¿Cómo opera?
México
Paraguay
Comité técnico del fideicomiso del Fondo de garantía de depósitos:
administrada por el Banco Central , a
Fondo de Protección:
Comité técnico de
- Comité de Supervisión Auxiliar través de la UAFGD (unidad
regulación, supervisión - Comité de Protección al Ahorro administradora)
y protección de
cooperativo
depósitos
Fondo de estabilización: Se apoya en las
*Regula el funcionamiento y
(INFOCOOP)
estructuras existentes en el INCOOP pero
administración del fondo de
con independencia jurídica (de derecho
protección
público, autónoma y autárquica)
Mecanismo de
resolución:
principio del menor
costo según tres
alternativas:
rehabilitación in situ,
fusión o liquidación
Intervención temprana:
tres grados de
inestabilidad de las
cooperativas
Fondo de estabilización (lógica
preventiva): Cuando se constata la
insolvencia de una cooperativa, la
Comité de Protección al Ahorro: intervención del INCOOP consiste en
Otorga apoyos financieros a las
cubrir el déficit operativo acumulado
cooperativas de ahorro y
(después de haber agotado las reservas).
préstamo para liquidez, fusiones, Plan de recuperación y plan financiero;
escisiones, disoluciones o
préstamos y mecanismo de resolución
liquidaciones
Fusión y liquidación
Garantía del Seguro de depósitos:
Solamente se aplica una vez que los
recursos financieros del fondo de
estabilización se agotan
Esquema de redes de seguridad financiera
Costa Rica
Prima
Cuotas ordinarias: 0.33 % /tasa de
0.55% de los depósitos
contribución
Recursos
Aportes directos INFOCOOP
Aportes de las cooperativas
Aportes no reembolsables
de organismos
multilaterales de crédito
Aportes de cooperación
técnica internacional
Aportes de organismos
cooperativos
nacionales e
internacionales
Utilidades generadas en la
administración de los
recursos aportados
México
Cuotas ordinarias: 0,1% - 0,3% de
los saldos de sus depósitos
*Considerando su nivel de
capitalización y el monto total
de operaciones pasivas objeto
de protección
Paraguay
Fondo de estabilización: 0,30% del activo
(límite potencialmente aceptable)
Fondo de garantía de depósitos: 0,25% del
volumen de ahorros (= mitad de la prima del
seguro de depósitos en el sistema bancario)
Aportaciones del Gobierno
Federal
Aportaciones de las
cooperativas de ahorro y
préstamos:
Aportes de las cooperativas
- cuotas ordinarias
Aportes no reembolsables de organismos
y extraordinarias por
multilaterales de crédito
supervisión auxiliar, evaluación
y diagnóstico
- cuotas ordinarias y
extraordinarias al Seguro de
depósitos
Esquema de redes de seguridad financiera
Costa Rica
México
Paraguay
Cobertura
Hasta por 6.000 USD (por
socio) en caso de
liquidación
9.640 USD
N/D
Nro. Cooperativas
asociadas al Fondo
43
590
917
Brasil: un modelo en construcción
(30-oct- 2012)
Fondo Garantizador de Cooperativas de Crédito
Red de seguridad financiera (FG Coop), como entidad privada sin fines de lucro
(institucionalidad)
(en coordinación) con el Banco Central de Brasil,
Consejo Monetario Nacional
¿Qué figura jurídica?
Fondo de garantía
¿Cuál es el objetivo?
a) Inicial: Garantizar depósitos en
casos de liquidación de instituciones
b) A futuro:
- asistencia y apoyo financiero;
- ayuda en procesos de saneamiento o
recuperación de cooperativas
Prima/tasa de contribución alrededor de 0.0125% al mes sobre los depósitos
Recursos
Contribuciones obligatorias de todos los bancos
cooperativos brasileños (COAC que proveen
servicios financieros especializados para los
miembros de una red)
Cobertura
35.000 USD
4. Seguro de depósitos del
SFPS
Seguro de depósitos
(Art. 117)
Funcionamiento
Funcionará con la constitución
de un fideicomiso mercantil,
que será controlado
exclusivamente por la SEPS y
será administrado por la
Secretaría Técnica
Seguro de depósitos
(Art. 112, 116 de la LOEPS)
Financiamiento
Aporte inicial de la COSEDE (monto acumulado
por las COAC que integran el Seguro de
Depósitos)
Primas obligatorias de las organizaciones del SFPS
Rendimiento de inversiones y utilidades líquidas
de cada ejercicio anual del Fondo del Seguro de
Depósitos del SFPS
Donaciones
Recursos provenientes de préstamos o líneas
contingentes
Seguro de depósitos
(Art. 111 del Reglamento)
Depósitos asegurados
Cubrirá los depósitos a la vista o a plazo
fijo, realizados en las organizaciones del
SFPS, siempre que, se encuentren
debidamente contabilizados como
pasivos
Seguro de depósitos
(Art. 112 del Reglamento)
Exclusiones
Aportes al fondo social o capital, efectuados por
los integrantes de las organizaciones aseguradas;
obligaciones emitidas por las organizaciones del
SFPS
Depósitos que cuenten con garantía específica
Depósitos gravados con garantía de crédito a
favor del depositante o de terceros, incluidos los
encajes sobre préstamos
Depósitos efectuados por los miembros de los
órganos de dirección y control y por los gerentes
de la organización
Seguro de depósitos
(118 de la LOEPS)
Activación
Se activará ante situaciones de debilidad
patrimonial que hagan presumir el
deterioro futuro del patrimonio
existente
La SEPS determinará la aplicación de
uno o más de los mecanismos de
resolución establecidos en la Ley.
Mecanismos de resolución en caso de
debilidad patrimonial (Art. 118)
1. Fortalecimiento
patrimonial
Recapitalización de la COAC para aumentar
su solvencia y solidez (aporte de capital
contra activos).
2. Fusión con otra
cooperativa del
mismo tipo
Por creación (disolución sin liquidación) o
por absorción para mejorar la situación
financiera de las COAC fusionadas.
3. Exclusión de
activos y pasivos
Mecanismo ‘banco bueno/banco malo’
para dividir en dos a la cooperativa.
Seguro de depósitos
(Art. 114 del Reglamento)
Liquidación forzosa
De persistir la inviabilidad de la cooperativa
luego de la aplicación de los procedimientos
de resolución (fortalecimiento patrimonial,
fusión, exclusión de activos o pasivos), la SEPS
declarará la liquidación forzosa de la
organización, notificando al Directorio único,
quien ordenará el pago del seguro bajo los
límites y procedimientos dispuestos dentro de
los diez siguientes días a la notificación
Seguro de depósitos
(Art. 113 del Reglamento)
Objeción de pago
COSEDE negará o postergará el pago de la cobertura
del seguro cuando los depósitos no reúnan los
requisitos formales o sustanciales establecidos por la
SEPS
Cuando, a criterio de la SEPS o del liquidador,
existan indicios que hagan presumir que se trata de
depósitos irregulares o sujetos a verificación,
negocios simulados, indirectos, fraudulentos o
ilegales
Depósitos asegurados no reclamados durante el
plazo de diez años, contados a partir de la fecha de
liquidación forzosa dispuesta por la SEPS. Éstos serán
restituidos al fideicomiso del fondo de seguro de
depósitos
Fondo de Seguro de Depósitos
Situación actual
96% de las COAC no realizan aportes
al Fondo de Seguro de Depósitos del SFPS
NO
957
SI
39
COAC supervisadas por la SBS
Depósitos de las COAC
Situación actual
Las COAC que realizan aportes
al Fondo de Seguro de Depósitos del SFPS reúnen la
mayoría de los depósitos del sector
22%
78%
COAC aportan
COAC no aportan
Fuente: SEPS.
Elaboración: SEPS
5. Desafíos
Desafíos
Definición de criterios de ingreso al Seguro de Depósitos. Evaluación
del cumplimiento de obligaciones del las organizaciones con el ente
supervisor.
Incorporación gradual de las COAC al seguro de depósitos.
Definición de plazos de aportación y/o aplicación de deducibles de
acuerdo a criterios técnicos.
Definición de la cobertura del Seguro de Depósitos del SFPS
Desafíos
Estimación del volumen de capital necesario para que el fondo de
seguro de depósitos cumpla su misión
Definición de una metodología para el cálculo de los aportes
(primas) de las cooperativas según el segmento al que pertenecen:
•Test de sensibilidad (define el límite aceptable para cada segmento)
Evaluación de la pertinencia de un mecanismo de discriminación
basada en riesgos (contribución diferencial) para la fijación de los
aportes de las COAC
Desafíos
Creación de un comité técnico que evalúe los mecanismos de
resolución / articulación con la institucionalidad de la red
Cooperación (respetando la autonomía) de cada parte involucrada
en la Red de seguridad financiera del SFPS para garantizar
procesos transparentes.
Difusión del Seguro de Depósitos y los límites de cobertura para
garantizar la transparencia de información a la sociedad y su
educación financiera (el Seguro debe bajar el riesgo de corridas de
depósitos)
SUPERINTENDENCIA DE ECONOMIA POPULAR Y SOLIDARIA - SEPS
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