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FACTURAS DE IMPORTACIÓN / EXPORTACIÓN
en Contabilidad.
EXPORTACIÓN
Las facturas de exportación se grabarán con la base imponible, sin IVA marcando en el
campo Interior la característica de Exportación/Importación.
IMPORTACIÓN
Se graba la factura del proveedor como Exportación/Importación, de la siguiente manera:
•
Se graba la base imponible (traducida a €uros) y el % de IVA (esto último para
documentar correctamente la casilla correspondiente del 390). Dado que el programa va a
calcular la cuota, en ella ponemos cero y lo fijamos con F2.
A continuación se grabará la factura de la Aduana, que tiene dos partes (IVA y Tasas):
•
Factura de la liquidación del IVA de la importación con la característica de
En este apunte de la factura del impuesto del IVA dejamos la
base en cero y lo fijamos con F3, ponemos el % del tipo de IVA y la cuota del IVA
que se fija con F2. Todo ello es para poder documentar adecuadamente el Modelo
390.
Exportación/Importación.
Así quedará el asiento
por el importe que corresponde al IVA. La
cuenta
será,
normalmente,
del
acreedor
agente
de
aduanas.
Una vez grabada esta factura, el programa nos
preguntará si deseamos seguir asentando la factura de
Aduanas.
Contestamos que Sí (si posemos la factura de liquidación de
tasas y gastos de Aduana).
Al contestar sí, grabaremos la factura específica por los honorarios del Agente de Aduanas.
•
Aranceles y gastos de aduanas con IVA interior. Es una factura Interior, CON su
base imponible, el %IVA y la cuota correspondiente. Puede tener también Retención
de IRPF.
Si hubiese gastos
exentos de IVA,
también se graban.
Con los datos indicados, se generarán perfectamente los modelos 303 y 390.