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Presentado por los integrantes del Comité de Crédito
XIII Seminario Técnico de Fianzas y Crédito, de 27 a 30 de Septiembre de 2016
San Juan, Puerto Rico
Índice
Suscripción y Control de Riesgos
Declaración de Operaciones
Agravamientos de Riesgo
Admisión del Siniestro y Indemnización
Recuperación / Rescate
1. Control de Riesgos o de Clientes
De todos los servicios, funciones y prestaciones de la herramienta que componen el Seguro de
Créditos seguramente la evaluación, control y acompañamiento de los riesgos o clientes deudores del
asegurado, son sin duda alguna las que individualmente tienen mayor importancia.
1. Control de Riesgos o de Clientes
Clasificación/Limite de Crédito/Garantía: Concepto
Con la emisión y entrada en vigor de una Póliza, los asegurados deberán en primera instancia
informar a la Aseguradora de todos los clientes con los cuales opera a crédito, solicitando para cada
uno de ellos:
El importe máximo de crédito que estima puede llegar a acumular;
Las condiciones de pago practicadas (Plazo).
Para cada uno de los clientes indicados, la Aseguradora emitirá una Clasificación/Garantía, en la
cual:
Indicará el límite máximo de crédito objeto de cobertura y en consecuencia,
El límite máximo de crédito asegurado en caso de Aviso de Siniestro;
La fecha de la entrada en vigor de la referida Clasificación/Garantía;
Si fuera el caso, las Observaciones consideradas pertinentes.
Como concepto final podemos decir que la Clasificación/Garantía exprime la convicción de la
Aseguradora sobre la credibilidad de la solvencia de cada uno de los clientes del asegurado y al
mismo tiempo la compromete en su responsabilidad indemnizatoria en caso de siniestro.
1. Suscripción y Control de Riesgos
Clasificación/Limite de Crédito/Garantía: Análisis y Suscripción
En el Análisis que se realiza de los riesgos, deberemos tener siempre una doble perspectiva:
De acuerdo con la solvencia aparente de la
empresa a estudiar:
Estados financieros
Informes comerciales
Información macroeconómica
Información negativa
Información sectorial
Prensa especializada
Sistemas
Automaticos
C
L
A
S
I
F
I
C
A
C
I
Ó
N
Scoring
Rating
Análisis
Manual
De acuerdo con las necesidades del Asegurado y
de las características de la póliza:
Rapidez de
respuesta
Particularidades da la transacción
Experiencia con el cliente y otros acreedores
Antigüedad de la relación
Volumen de compras
Comportamiento de pagos
Concentración
Temporalidad
Satisfacción del asegurado
Calidad de las
decisiones
Servicio
Cobertura de
las
operaciones
Comunicación
1. Suscripción y Control de Riesgos
Clasificación/Limite de Crédito/Garantía: Análisis y Suscripción
En el análisis y suscripción del riesgo de crédito de los clientes deudores destacamos los siguientes
factores que intervienen en el estudio:
Datos económicos de la firma
Antigüedad de la firma
Sector de Actividad
Histórico de incidencias
Duración del riesgo
Garantía frente a proveedores
Rendimiento del Asegurado
Rating/Valoración país (exportación)
Información compañías colegas (exportación)
Comportamiento de Pagos
Admitido
Limitado
Limite de
crédito
Rechazado
Condicionado
1. Suscripción y Control de Riesgos
Clasificación/Limite de Crédito/Garantía: Control y Vigilancia
Una vez asumidos los riesgos, se inicia el proceso de control y vigilancia de los mismos,
detectándose aquellos cambios que pudieran producirse y que pudieran conllevar a una variación
del riesgo asumido por la Aseguradora.
Se analizará todo el tipo de información, negativa y positiva, que pueda afectar la exposición de
riesgo, en concreto:
La información negativa (incidencias) generada internamente por el flujo de comunicaciones entre la
Aseguradora y sus clientes;
La información negativa publica;
Información económica- financiera;
Alarmas
de
Información comercial
Riesgo
Incidencias externas (judiciales y no-judiciales);
Alteraciones de rating país;
Alteraciones de naturaleza jurídica/societaria y/o de grupos;
Detección de bolsas de riesgo.
1. Suscripción y Control de Riesgos
Otros aspectos a destacar:
Clientes Nominativos versus discrecionales o no especificados;
Cifra mínima de crédito individual;
Clientes excluidos de cobertura;
Cobertura inicial;
Inicio del riesgo;
Limitaciones y exclusiones,
Información de las decisiones;
Duración del limite de crédito;
Visitas de riesgo a Deudores y Asegurados;
Gastos de estudio y seguimiento;
Modelos predictivos.
2. Declaración de Operaciones
De una forma general las Aseguradoras consideran indispensable la comunicación mensual de
todas las ventas a crédito que estén incluidas dentro de las garantías del seguro.
La Declaración de Ventas acaba por ser una obligación relevante tanto si consideramos
individualmente cada póliza, como si consideramos la cartera de pólizas ya que la misma es
fundamental para una correcta administración de las Aseguradoras.
De su gestión dependen directamente determinados aspectos:
La efectiva cobertura de cada operación a crédito de los asegurados;
El conocimiento de las responsabilidades individuales y globales asumidas por las Aseguradoras, así
como elementos de información indispensables para el seguimiento de los indicadores técnicos
básicos, acerca del comportamiento y desarrollo de la cartera de clientes de una Aseguradora;
La emisión de las primas de seguro y todo lo concerniente a ellas, como sean, comisiones de
intermediación, cesión al cuadro reasegurador, etc;
La constitución de las Provisiones Técnicas Legales y en consecuencia el resultado de cada ejercicio
fiscal.
2. Declaración de Operaciones
Tipos de
Declaración
Ventas
Globales
Totales
Hasta limite
Crédito
Ventas
Nominativas
Importe
Facturado
Saldos
Exportación
Global por
Países
Nominativas
2. Declaración de Operaciones
Aspectos a destacar:
Plazo de declaración
Solo deben ser incluidas ventas cubiertas por la póliza;
Revolving;
Reajustes finales y excedentes de crédito;
Efectos de incumplimiento
3. Agravamientos de Riesgos
Una vez asumidos los riesgos, se inicia el proceso de control y vigilancia de los mismos,
analizándose la información negativa que se produzca, así como cualquier otro tipo de
agravamiento de riesgo que pueda afectar a la continuidad y la evolución de la actividad comercial
de las empresas deudoras.
La información sobre las incidencias y los agravamientos de riesgo garantizados son un elemento
básico para la gestión de los riesgos de una Aseguradora, pero representan también un elemento
insubstituible de su capacidad de prestación de servicio.
De una forma general los Asegurados son obligados a comunicar a las Aseguradoras todas
aquellas circunstancias que supongan una agravación de los riesgos ya garantizados, lo mismo
pasando cuando se solicita una garantía/clasificación para un nuevo cliente.
Los conceptos mas relevantes y que se revisten de especial importancia para las Aseguradoras son
los:
Avisos de falta de pago,
Prórrogas de vencimiento,
Reclamos / Comunicación de Siniestro
3. Agravamientos de Riesgos
Aviso Falta de Pago
• Análisis de su aceptación de acuerdo a las
condiciones de la póliza.
Prórrogas
• Estudio de los riesgos de la firma.
R/C de Siniestro
3. Agravamientos de Riesgos
Avisos de Falta de Pago
Se considera producido un impagado siempre que un cliente del asegurado no atienda un
crédito al vencimiento pactado.
En estas circunstancias el Asegurado tiene un plazo máximo e irrevocable de XX días
después de la fecha de vencimiento de la(s) factura(s) para notificar a la Aseguradora.
sobre un impago y, XX días plazo para realizar la gestión de cobro después de la fecha de
vencimiento de la (s) factura(s).
Las Aseguradoras podrán dar la facultad de que los AFP puedan ser agrupados
mensualmente.
Fecha
conocimiento
del impago
XX días de plazo de crédito
Fecha
de
factura
Limite
declaración
AFP
Fecha
Vencimiento
factura
XX días
Plazo estipulado en la
póliza
3. Agravamientos de Riesgos
Prorrogas de Vencimiento
Prorroga se entiende como la renegociación de los plazos de pagos de una deuda vigente
establecida dentro del límite de crédito aprobado por la aseguradora en la cual se fija una
nueva fecha de pago de la deuda.
El acuerdo con el cliente puede ser alcanzado antes o después del vencimiento original, y
debe ser comunicada a la Aseguradora de inmediato cuando formalizada, pero tiene un
plazo máximo de comunicación de XX días después de la fecha del vencimiento del plazo
real de pago.
La Prorroga produce el efecto de interrupción del plazo para la declaración/comunicación
del Siniestro y como tal:
Debería quedar constancia documental del acuerdo de renovación,
Y los nuevos medios de pago pactados no deberían presentar menores garantías
de cobro que los originalmente acordados.
3. Agravamientos de Riesgos
Prorrogas de Vencimiento
Fecha limite
declaración
Prorroga
XX días de plazo de crédito
XX días de plazo de crédito
Fecha
de
factura
Fecha
conocimiento
del impago
Fecha
Vencimiento
factura
XX días
Plazo estipulado en la
póliza
Limite
declaración
AFP
Fecha
nuevo
vencimiento
XX días
Plazo estipulado en la
póliza
3. Agravamientos de Riesgos
Reclamo / Comunicación del Siniestro
El Reclamo / Comunicación de Siniestro es la notificación mediante la cual el asegurado
informa la Aseguradora que da por finalizadas sus gestiones amistosas para la
regularización del crédito impagado y como tal le traslada toda la documentación original
acreditativa del mismo y de su cobertura total o parcial por el Seguro.
El Plazo máximo de declaración del R/C de Siniestro será el que se indica en las
Condiciones Particulares de la póliza, contado desde la fecha del primer vencimiento
impagado por el cliente.
Normalmente ese plazo será reducido a XX días, cuando se produzca un evento de
suspensión de pagos, quiebra, cierre de la empresa del cliente.
Dada su especial relevancia, la Comunicación del Siniestro implica normalmente:
La cancelación automática de la garantía del cliente en cuestión;
La cancelación de todos las garantías autorizadas por la Aseguradora para ese
cliente,
Que el Asegurado pierde la facultad de negociación autónoma con su cliente.
3. Agravamientos de Riesgos
Reclamo / Comunicación del Siniestro
Fecha
conocimiento
del impago
XX días de plazo de crédito
Fecha
de
factura
Limite
declaración
AFP
Fecha
Vencimiento
factura
XX días
Plazo estipulado en la
póliza
Limite
declaración
R/CSiniestro
3. Agravamientos de Riesgos
Reclamo / Comunicación del Siniestro
Documentos solicitados por la Aseguradora:
Orden de compra Original (si la hubiera),
Primera copia de la factura totalmente legible y suscrita por el representante de la parte
compradora,
Original de los documentos de entrega de las mercaderías (factura de carga) y/o Guía de
Remisión debidamente firmados por representante de la compradora,
Cuenta corriente del cliente con más de un año atrás desde la primera factura impagada,
Contratos originales firmados con los compradores (si los hubiera),
Originales de letras, pagarés, o cheque impago (si los hubiera),
Correspondencia mantenida con el cliente (gestión de cobro),
Solicitud de crédito firmada por el comprador (si lo hubiera),
En caso de que las facturas fueran cedidas a un tercero, deberá constar la aceptación de la
cesión del deudor o la notificación a éste en la forma establecida en el Código de
Procedimiento Civil,
4. Admisión del Siniestro y Indemnización
Admisión del Siniestro
Se trata del proceso que va desde la declaración formal del siniestro por parte del Asegurado,
comunicando el impago de una determinada deuda, hasta la decisión de la Compañía relativa a su
responsabilidad de cobertura del crédito, en conformidad con las condiciones establecidas en la
póliza.
Se entiende producido el siniestro en el momento en el que se da alguna de las circunstancias
definidas y previstas en las Condiciones Generales de las pólizas.
Una vez recibida la declaración de siniestro y su correspondiente documentación, la Compañía
comprobará el cumplimiento de lo establecido en las Condiciones Generales, Particulares y
Especiales de la Póliza, pudiendo a tal efecto recabar del Asegurado la ampliación de la
documentación enviada y procediendo a determinar los parámetros de cobertura del crédito.
4. Admisión del Siniestro y Indemnización
Admisión del Siniestro
Línea temporal del siniestro
Plazo de comunicación del Siniestro
Crédito
Gestión del reclamo por el asegurado
Contrato
AFP
Entrega y fecha
de factura
Clasificación
Vigilancia
activa
Fecha de
vencimiento
Pago
Mora Prolongada
Gestión del reclamo por la Compañía
Prórroga
Comunicación del
Siniestro
Cancelación
Negociación/Renovación
automática de la
de la cobertura
cobertura
Indemnización
anticipada
Siniestro
Demanda
Pérdida
4. Admisión del Siniestro y Indemnización
En la admisión del siniestro se contempla:
Acreditación
documental de
la deuda
Cumplimiento
de las
obligaciones
contractuales
Coordinación
con otros
departamentos
Solicitud de
aclaraciones
y/o envío de
documentación
complementaria
Requisitos:
Documentales: Será
obligación del
Asegurado
acreditar
mediante
la
documentación jurídico-mercantil requerida,
la deuda declarada (Facturas, Medios de
Pago, Certificados de Entrega, Extractos de
Cuentas Corrientes….);
Contractuales: Cumplimiento respecto de
Primas, Ventas, Límite de Crédito,
Agravantes de Riesgo, Plazos de
Comunicación del Siniestros.
4. Admisión del Siniestro y Indemnización
Admisión del Siniestro
Establecimiento de la Responsabilidad
En el proceso de admisión se analizan los siguientes parámetros:
Sobre el Contrato : Cumplimiento de las obligaciones del mismo en materia de Producto, Plazos de
crédito, Primas, Ventas, Plazo de Declaración del Aviso de insolvencia provisional, otras condiciones, etc.).
Sobre el Riesgo asumido : Movimiento de las Clasificaciones, declaración Agravantes de Riesgos
(Prórrogas y Avisos de Falta de Pago).
Sobre la Operación Impagada : Fechas de entrega o suministro, Importes impagados, abonos.
Sobre la documentación : Que la misma sea original y acredite suficientemente el crédito reclamado.
4. Admisión del Siniestro y Indemnización
Admisión del Siniestro
Establecimiento de la Responsabilidad
Las compañías pueden establecer su responsabilidad de distintas maneras, siendo que lo más
común seria hacer una admisión:
Provisional : Cuando la documentación aportada no es suficientemente acreditativa y/o existen dudas
sobre el riesgo soportado o sobre las propias condiciones contractuales y por tanto se requiere
información/documentación complementaria del Asegurado.
Definitiva : Cuando toda la documentación enviada sobre la operación es correcta. En estas
circunstancias se podría /debería confirmar junto del Asegurado los siguientes parámetros:
Crédito Total declarado: Importe total de la deuda, por todos los conceptos comunicados por el Asegurado
(incluyendo intereses, gastos o penalidades contractuales).
Crédito Pendiente: importe de la deuda que se corresponde con el valor en factura de las ventas, servicios o
instalaciones pendientes de pago por el deudor.
Crédito Asegurado: crédito pendiente o parte del mismo sobre la que recae la garantía del Seguro. En el
caso de que el crédito asegurado sea inferior al crédito pendiente, se establecerá el coeficiente de
proporcionalidad.
Crédito Garantizado : Responsabilidad máxima asumida, al Porcentaje de Garantía que corresponda.
4. Admisión del Siniestro y Indemnización
Admisión del Siniestro
Establecimiento de la Responsabilidad
Rechazo: Cuando existen incumplimiento(s) contractual(es) y el crédito no es objeto de cobertura.
Requiere envío de escrito al Asegurado, con exposición detallada de los motivos de dichos
incumplimientos y devolución de la documentación por correo certificado.
Una vez establecida la responsabilidad de la Compañía Aseguradora, la documentación se deberá
enviar al departamento de Recobros para dar inicio a la gestión de cobro/reclamo.
Una vez admitido el Siniestro dentro de las garantías del Seguro, el plazo para la constitución de la
mora prolongada se computará, dependiendo de las Aseguradoras, desde la fecha de su declaración o
desde el primer vencimiento impagado.
4. Admisión del Siniestro y Indemnización
Indmenización del Siniestro
Se trata del proceso de liquidación de las pérdidas indemnizables, de acuerdo con el Porcentaje de
Garantía y en las condiciones y plazos establecidos en las condiciones de la póliza.
Establecimiento de
responsabilidad
Grabación del
siniestro
Desarrollo de la Gestión de
Cobro:
• Movimientos económicos sobre
recobros y gastos;
• Reconocimientos de los créditos
en los Concursos;
Desarrollo
gestión de
cobro
Emisión de Indemnizaciones
• Convenios judiciales /
extrajudiciales;
• Procedimientos Judiciales
entablados por la Aseguradora;
• Créditos Discutidos.
4. Admisión del Siniestro y Indemnización
Indmenización del Siniestro
Se trata del proceso de liquidación de las pérdidas indemnizables, de acuerdo con el Porcentaje de
Garantía y en las condiciones y plazos establecidos en las condiciones de la póliza.
Regímenes indemnizatorios
En función de los plazos definidos para Mora Prolongada: entre 90 y 180 días;
En función de la Insolvencia definitiva: 30 días
Pago por cuenta: 50%.
Tipos de Liquidaciones
Abono
Anticipada / Mora Prolongada
Regularización
Definitiva
Indemnización Máxima Anual: limite máximo de indemnización a soportar por la Aseguradora en
cada anualidad de vigencia de una póliza.
5. Recuperación / Rescate
El recobro/rescate es la actividad del negocio de las Aseguradoras de Crédito que contribuye a
aminorar las pérdidas provenientes de la Comunicación del Siniestro/Notificación de Reclamo
declarados por los asegurados/clientes.
Para que una aseguradora obtenga el mayor provecho de la misma es necesario combinar las
mejores técnicas y practicas de recuperación de créditos impagados y al mismo tiempo gestionar
eficientemente los gastos inherentes al recobro.
Una política de recobro/rescate ideal/eficiente/asertiva
afectar la relación y continuidad de su cliente.
debe basarse en su recuperación sin
5. Recuperación / Rescate
Siendo un componente básico integrante de la herramienta que es el Seguro de Crédito,
puede/debe ser también promovido como factor de motivación para su compra,
por varios
motivos:
representa un servicio fundamental proporcionado a la cartera de clientes, máxime en el entorno
Exportación;
puede representar un eficaz sustituto de la gestión de cobros de las empresas, liberando costes de
estructura;
disminuye las pérdidas del asegurado/cliente;
asistencia jurídica, apoyo y asesoramiento en las gestiones de recuperación de fallidos.
5. Recuperación / Rescate
Las distintas fases de apoyo de la herramienta Seguro de Crédito
CRÉDITO
Localiza
Entrega
Renovación
Pago
Factura
Litígio
Clasifica
Vigila
Recobra
Perdida
Indemniza
El proceso de Rescate/Recobro se inicia desde el momento de la comunicación del siniestro,
aunque las principales gestiones de recuperación se realizan en el momento de establecerse
la responsabilidad, una vez se ha entregado la documentación soporte de la deuda.
5. Recuperación / Rescate
Diferentes tipos de Recobros:
Amistoso: las gestiones amistosas se realizan con vista a una solución rápida y satisfactoria de
los impagados, con costes reducidos;
Judicial: análisis sobre la conveniencia de la reclamación judicial y solvencia del deudor; casos
de disputa comercial;
Concursal: gestiones oportunas para la debida inclusión de los créditos de los asegurados en la
relación de acreedores.
Dirección de las acciones de cobro: normalmente a cargo de las aseguradoras, pero en función de
la titularidad del crédito:
El titular es el Asegurado: la gestión es concretada por la Aseguradora a través de una red
interna y/o con la colaboración de gestores externos;
El titular es la Aseguradora: por vía del mecanismo de la Subrogación, la gestión es
concretada internamente por equipos de abogados internos.
5. Recuperación / Rescate
Gastos de recobro: existe participación de los asegurados/clientes en los gastos producidos con la recuperación
de los créditos comunicados en la proporción entre los créditos asegurados y no asegurados. Esa participación
puede ser definida por diferentes criterios, sea estableciendo un porcentaje fijo o variable, o mediante la definición de
un importe fijo que se cobrará en cada caso comunicado;
Titularidad de los créditos: puede existir la subrogación en el crédito por parte del asegurador, pasando este a
actuar en nombre propio junto de los clientes deudores; en la ausencia de subrogación, la actuación es siempre en
nombre del asegurado y en su representación, debiendo el mismo facilitar toda la información y documentación
necesaria a la aseguradora para ese efecto;
Recobro Internacional: es un servicio prestado a los asegurados/clientes, donde el cobro de sus créditos es
monitorizado localmente por profesionales especializados, que actúan de acuerdo con las prácticas de cada país;
Recobro de créditos fuera del ámbito del seguro: es la posibilidad de prestar un servicio más a los clientes
asegurados, pudiendo ser promovido como factor de motivación para compra.
MUCHAS GRACIAS POR SU ATENCIÓN.