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REPUBLICA DE COLOMBIA SUPERINTENDENCIA BANCARIA PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SISTEMA FINANCIERO CLASE 7 (CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS) CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 CODIGO NOMBRE 7 CUENTAS DE ORDEN FIDUCIARIAS 71 ACTIVO 711 DISPONIBLE 71105 7110505 7110510 CAJA EFECTIVO CHEQUES 71110 BANCO DE LA REPUBLICA 7111005 CUENTA CORRIENTE 71115 7111505 7111520 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA 712 FONDOS INTERBANCARIOS VENDIDOS Y PACTOS DE REVENTA 71205 7120505 7120510 7120515 7120520 7120595 FONDOS INTERBANCARIOS VENDIDOS ORDINARIOS BANCOS COMPAÑIAS FINANCIARAS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS 71210 7121005 7121007 7121010 7121015 7121016 7121017 7121020 7121025 7121095 COMPROMISOS DE REVENTA INVERSIONES NEGOCIADAS BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTIA OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPUBLICA SECTOR NO FINANCIERO 1 SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA PLAN DE CUENTAS PARA FONDOS DE CESANTÍAS CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 CODIGO NOMBRE 7 CUENTAS DE ORDEN - FONDOS DE CESANTIA 71 ACTIVO 711 DISPONIBLE 71105 7110505 7110510 CAJA EFECTIVO CHEQUES 71115 7111505 7111520 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA 712 PACTOS DE REVENTA 71210 7121005 7121010 7121015 7121020 7121025 COMPROMISOS DE REVENTA INVERSIONES NEGOCIADAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPUBLICA 713 INVERSIONES 71301 7130101 INVERSIONES NEGOCIABLES - ACCIONES ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL O ADQUIRIDAS EN PROCESOS DE PRIVATIZACIÓN ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON BAJA Y MINIMA LIQUIDEZ BURSATIL 7130102 7130103 71305 7130501 7130502 OTRAS INVERSIONES NEGOCIABLES ADMISIBLES TITULOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 1 SUPERINTENDENCIA BANCARIA DE COLOMBIA PLAN DE CUENTAS PARA FONDOS DE PENSIONES CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 CODIGO NOMBRE 7 CUENTAS DE ORDEN - FONDOS DE PENSIONES 71 ACTIVO 711 DISPONIBLE 71105 7110505 7110510 CAJA EFECTIVO CHEQUES 71115 7111505 7111520 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA 712 PACTOS DE REVENTA 71210 7121005 7121010 7121015 7121020 7121025 COMPROMISOS DE REVENTA INVERSIONES NEGOCIADAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPUBLICA 713 INVERSIONES 71301 7130101 INVERSIONES NEGOCIABLES - ACCIONES ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL O ADQUIRIDAS EN PROCESOS DE PRIVATIZACIÓN ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON BAJA Y MINIMA LIQUIDEZ BURSATIL 7130102 7130103 71305 7130501 7130502 7130503 OTRAS INVERSIONES NEGOCIABLES ADMISIBLES TITULOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION TITULOS DE DEUDA PUBLICA EXTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION OTROS TITULOS DE DEUDA PUBLICA (DECRETO 2681 DE 1993) 1 REPUBLICA DE COLOMBIA SUPERINTENDENCIA BANCARIA PLAN DE CUENTAS PARA LOS FONDOS DE PENSIONES DE LA CAJA DE AUXILIOS Y DE PRESTACIONES DE ACDAC “CAXDAC” CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 CODIGO NOMBRE 7 CUENTAS DE ORDEN - FONDOS DE PENSIONES DE AUXILIOS Y DE PRESTACIONES DE ACDAC “CAXDAC” 71 ACTIVO 711 DISPONIBLE 71105 7110505 7110510 CAJA EFECTIVO CHEQUES 71115 7111505 7111520 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA 712 PACTOS DE REVENTA 71210 7121005 7121010 7121015 7121020 7121025 COMPROMISOS DE REVENTA INVERSIONES NEGOCIADAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPUBLICA 713 INVERSIONES NEGOCIABLES 71301 7130101 7130102 7130103 INVERSIONES ADMISIBLES - ACCIONES ACCIONES CON ALTA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON MEDIA LIQUIDEZ BURSATIL ACCIONES CON BAJA Y MINIMA LIQUIDEZ BURSATIL 71305 7130501 OTRAS INVERSIONES ADMISIBLES TITULOS DE DEUDA PUBLICA INTERNA EMITIDOS O GARANTIZADOS POR LA NACION 1 LA CAJA DE REPUBLICA DE COLOMBIA SUPERINTENDENCIA BANCARIA PLAN UNICO DE CUENTAS PARA EL SECTOR ASEGURADOR CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 CODIGO NOMBRE 1 ACTIVO 11 DISPONIBLE 1105 110505 110510 110515 CAJA EFECTIVO CHEQUES DEPOSITOS POR PRIMAS RECAUDADAS 1115 111505 111520 111525 BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCOS CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA DEPOSITOS POR PRIMAS RECAUDADAS 1130 113005 113010 REMESAS EN TRANSITO CHEQUES PAIS CHEQUES SOBRE EL EXTERIOR 12 PACTOS DE REVENTA 1205 120503 120508 120513 120519 FONDOS INTERASOCIADAS ACTIVOS COMPAÑIAS DE SEGUROS GENERALES COMPAÑIAS DE SEGUROS DE VIDA SOCIEDADES DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACION 1210 121005 121010 121015 121016 121017 121018 121019 121020 121025 121095 COMPROMISOS DE REVENTA INVERSIONES NEGOCIADAS BANCOS CORPORACIONES FINANCIERAS COMPAÑIAS DE FINANCIAMIENTO COMERCIAL SOCIEDADES FIDUCIARIAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES Y DE CESANTIA COMPAÑIAS DE SEGUROS Y DE REASEGUROS SOCIEDADES DE CAPITALIZACION OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS BANCO DE LA REPUBLICA OTROS 1 REPÚBLICA DE COLOMBIA SUPERINTENDENCIA BANCARIA PLAN DE CUENTAS PARA EL BANCO DE LA REPÚBLICA CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 CODIGO NOMBRE 216046 216070 216095 CUENTA DE LIQUIDACIÓN - OMAS IMPUESTOS CONSULARES RECAUDADOS PENDIENTES DE LEGALIZAR OTROS 2165 216505 216515 EXIGIBILIDADES POR SERVICIOS BANCARIOS GIROS POR PAGAR CHEQUES DE GERENCIA 2170 217035 217095 SERVICIOS BANCARIOS DE RECAUDO SERVICIOS PÚBLICOS MUNICIPALES OTROS 22 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS 2210 OPERACIONES REPO DE CONTRACCION MONETARIA 24 CRÉDITOS DE BANCOS, OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS Y APORTES EN ORGANISMOS INTERNACIONALES 2445 244505 244510 244513 244515 244516 244517 244519 244595 CRÉDITOS DE ORGANISMOS INTERNACIONALES BANCO MUNDIAL BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE FOMENTO CORPORACIÓN ANDINA DE FOMENTO BANCO DE DESARROLLO DEL CARIBE FONDO LATINOAMERICANO DE RESERVAS CORPORACIÓN INTERAMERICANA DE INVERSIÓN OTROS 2460 246005 246010 246015 246020 246025 246095 OBLIGACIONES POR APORTES EN ORGANISMOS INTERNACIONALES FONDO MONETARIO INTERNACIONAL ASOCIACIÓN INTERNACIONAL DE FOMENTO BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO BANCO MUNDIAL BANCO DE DESARROLLO DEL CARIBE OTRAS 13 República de Colombia Superintendencia Bancaria PLAN DE CUENTAS RES. 0534 DE 1997 Hoja No. 177 -1 ╔═════════════════╦═════════════════╦═══════════════════════════════╗ ║ CLASE ║ GRUPO ║ CUENTA ║ ╠═════════════════╬═════════════════╬═══════════════════════════════╣ ║ ║ ║ ║ ║ 2. PASIVO ║22 Compromisos ║ ║ ║ ║ de Recompra ║ ║ ║ ║ de Inversiones║ ║ ║ ║ Negociadas ║ ║ ╚═════════════════╩═════════════════╩═══════════════════════════════╝ DESCRIPCION Se entiende por compromisos comprados de inversiones negociadas, los realizados por el Banco con el objeto de regular la liquidez de la economía del país, mediante la ejecución de operaciones de contracción monetaria, las cuales podrán celebrarse por términos mayores de 30 días CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 VIGENCIA: MARZO DE 2000 República de Colombia Superintendencia Bancaria PLAN DE CUENTAS RES. 0534 DE 1997 Hoja No. 177 -2 ╔═════════════════╦═════════════════╦═══════════════════════════════╗ ║ CLASE ║ GRUPO ║ CUENTA ║ ╠═════════════════╬═════════════════╬═══════════════════════════════╣ ║ ║ ║ ║ ║ 2. PASIVO ║22 Compromisos ║ 2210 Operaciones Repo de ║ ║ ║ de Recompra ║ Contracción Monetaria ║ ║ ║ de Inversiones║ ║ ║ ║ Negociadas ║ ║ ╚═════════════════╩═════════════════╩═══════════════════════════════╝ DESCRIPCION Registra el valor de los títulos de deuda pública de propiedad del Banco de la República, que en virtud de la Resolución Externa No. 24 de 1998 de la Junta Directiva se transfieren en forma transitoria a los agentes colocadores de OMAS, con el objeto de regular la liquidez de la economía. DINAMICA CREDITO 1. Por el valor de la obligación contraida. CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 DEBITO 1. Por el cumplimiento del pacto. VIGENCIA: MARZO DE 2000 República de Colombia Superintendencia Bancaria PLAN DE CUENTAS RES. 0534 DE 1997 Hoja No. 198 ╔═════════════════╦═════════════════╦═══════════════════════════════╗ ║ CLASE ║ GRUPO ║ CUENTA ║ ╠═════════════════╬═════════════════╬═══════════════════════════════╣ ║ ║ ║ ║ ║ 2. PASIVO ║ 26 Títulos de ║ 2601 Títulos de Regulación ║ ║ ║ Inversión en ║ Monetaria y Cambiaria ║ ║ ║ Circulación ║ ║ ║ ║ ║ ║ ╚═════════════════╩═════════════════╩═══════════════════════════════╝ DESCRIPCION Al Banco de la República como autoridad monetaria, crediticia y cambiaria le corresponde estudiar y adoptar las medidas para regular la circulación monetaria y en general la liquidez del mercado financiero y el normal funcionamiento de los pagos internos y externos de la economía, velando por la estabilidad del valor de la moneda. Para tal efecto, su Junta Directiva podrá disponer entre otras, la realización de operaciones de mercado abierto con sus propios títulos o los que ésta autorice en moneda legal o extranjera. Así mismo, podrá señalar, mediante normas de carácter general, las condiciones financieras a las cuales deban sujetarse las entidades públicas autorizadas por la ley, para adquirir o colocar títulos con el fin de asegurar que estas operaciones se efectúen en condiciones de mercado. Sin el cumplimiento de estas condiciones los respectivos títulos no podrán ser ofrecidos ni colocados. En tal sentido, el Banco cumple dicho mandato legal mediante la colocación de los siguientes títulos: Participación, Canjeables por certificados de cambio, Títulos en divisas por financiaciones, y otros. Los títulos se registran por su valor nominal. El descuento que surja entre el valor nominal del título y el costo por el cual se coloca, se debe registrar en una cuenta valuativa de naturaleza débito, el cual se amortizará con cargo al estado de resultados en el período igual al del vencimiento del título; reflejándose así , permanentemente actualizado el valor presente de la obligación, de tal forma que el valor del descuento sobre un título en su fecha de vencimiento sea igual a ceros. Los intereses sobre estos títulos se causarán en forma exponencial con cargo al estado de resultados y abono a la cuenta 250520. CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 VIGENCIA: MARZO DE 2000 República de Colombia Superintendencia Bancaria PLAN DE CUENTAS RES. 0534 DE 1997 Hoja No. 268 ╔═════════════════╦═════════════════╦═══════════════════════════════╗ ║ CLASE ║ GRUPO ║ CUENTA ║ ╠═════════════════╬═════════════════╬═══════════════════════════════╣ ║ ║ ║ ║ ║ 5. GASTOS Y ║ 51 Operacionales║ 5104 Otros Intereses ║ ║ COSTOS ║ ║ ║ ║ ║ ║ ║ ║ ║ ║ ║ ╚═════════════════╩═════════════════╩═══════════════════════════════╝ DESCRIPCION Registra los intereses causados por concepto de las obligaciones originadas en operaciones de convenios internacionales y aportes en organismos internacionales. Así mismo, registra el valor de los rendimientos originados en Operaciones Repo de Contracción Monetaria DINAMICA DEBITOS 1. Por el valor causado de los intereses. CIRCULAR EXTERNA 023 DE 2000 CREDITOS 1. Por la cancelación de saldos al cierre del ejercicio. VIGENCIA: MARZO DE 2000
