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923272193 - U.A.E. DE GESTION PENSIONAL Y CONTRIBUCIONES PARAFISCALES DE LA PROTECCION SOCIAL
GENERAL
10-12 2012
NOTAS GENERALES A LOS ESTADOS CONTABLES
CGN2005_003NG_NOTAS_DE_CARACTER_GENERAL
COD.
NOMBRE
DETALLE NOTAS CARACTER GENERAL
La Ley 1151 de julio 24 de 2007 Plan Nacional de Desarrollo, en su Artículo 156 creó a la Unidad Administrativa Especial de Gestión Pensional y
Contribuciones Parafiscales de la Protección Social ? UGPP como una entidad de carácter técnico, adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, con
personería jurídica autonomía administrativa y patrimonio independiente.
La UGPP responde por las siguientes funciones: Pensiones: Reconocer obligaciones tales como pensiones de vejez, de sobrevivencia, de invalidez,
indeminizaciones sustitutivas y auxilios funerarios, del régimen de prima media a cargo de las entidades públicas del orden nacional, que estén o se hayan
liquidado, todo ello en términos de oportunidad y ajustadas a derecho. Parafiscales: Realizar tareas de seguimiento, colaboración y determinación del
oportuno y correcto pago de los aportes al sistema de la protección social en Colombia: SENA, ICBF, Cajas de Compensación, Riesgos Profesionales, Salud
y Pensión, generando en las empresas y las personas obligadas una cultura de pago con calidad y exactitud.
Para el proceso de clasificación, identificación, reconocimiento, registro y revelación de los estados contables se aplica en su totalidad el marco coneptual de
la contabilidad pública y las normas técnicas establecidas en el PGCP vigente.
APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS Para el registro de las operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales se aplica el
Catálogo General de Cuentas, sin embargo la parametrización de las operaciones contables por parte de SIIF no son las mas adecuadas lo que genera
muchas correciones, la UGPP reclasifico en las Cuentas de Orden de la cuenta 8126 Cuotas partes de Bonos Pensionales, a la cuenta 819090 Otros
derechos contingentes en razón a que el ambito de aplicación no nos permite en el CHIP de su utilización, siendo correcto el uso de esta cuenta porque
corresponde a nuestra actividad misional
Se están aplicando las normas y procedimientos establecidos por la CGN. Los activos y pasivos se reconocen y valúan aplicando los criterios y normas
relacionadas con la constitución de provisiones, depreciaciones, amortizaciones y agotamiento.
REFERENCIA A NOTA
ESPECIFICA
N1.1
ESTRUCTURA ÓRGANICA
N1.2
RÉGIMEN JURÍDICO
N2.1
APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL DEL PGCP
N2.2
APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS
N2.3
APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
N2.4
REGISTRO OFICIAL DE LIBROS DE CONTABILIDAD Y DOCUMNTOS SOPORTE
En materia de libros de contabilidad y preparación de los documentos soporte, se aplican las normas y procedimientos establecidos por la CGN que
garantizan la custodia, veracidad y documentación de las cifras registradas en los libros, los cuales se extraen del SIIF. no se efectua registro oficial de libros.
N/A
N3
INFORMACIÓN REFERIDA AL PROCESO DE AGREGACIÓN Y/O CONSOLIDACIÓN DE
INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA
No aplica
N/A
N4.1
MANEJO DE DOCUMENTOS Y SOPORTES CONTABLES
Los documentos y soportes contables son archivados en orden cronologico, sin embargo la entidad de acuerdo con la directriz presidencial va en camino de
la política de cero papel, virtualizando todos los documentos y soportes contables, el archivo se guarda en el área financiera por lo menos todo el año anterior
N/A
N4.2
ESTRUCTURA DEL ÁREA FINANCIERA
N5.1
N5.2
CAMBIOS EN LA APLICACIÓN DE MÉTODOS Y PROCEDIMIENTOS
AJUSTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
N5.3
DIFERENCIAS EN LOS VALORES REPORTADOS EN LA INFORMACIÓN Y LOS VALORES
ESTABLECIDOS MEDIANTE INVENTARIOS FISÍCOS DERECHOS Y OBLIGACIONES
N5.4
OTROS EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATICOS
N5.5
POR EFECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLE
N5.6
POR ADQUISICION O VENTA DE BIENES
N5.7
POR PROCESOS DE LIQUIDACION, FUSION Y ESCISION
La planta de personal y la infraestructura física asignada a contabilidad no es suficiente; adicionalmente no se cuenta con un grupo o departamento de
contabilidad debidamente estructurado; teniendo en cuenta lo anterior la UGPP dentro del proceso de restructuración de planta que actualmente adelanta
tuvo en cuenta esta falencia y fortaleció esta área, estamos a la espera de su aprobación para su implementación, de acuerdo a lo implementado por al
Contaduría General de la Nación
No aplica
No aplica
No se encontraron diferencias entre el valor en libros y el Físico
La aplicación del SIIF no ha funcionado al 100% genera muchos ajustes pues el sistema en algunos casos carece de parametrización como lo es el caso de
la traza contable en caja menor
No hubo en el año
Está representado por los bienes adquiridos por la UGPP, que se utilizan de forma permanente en el desarrollo de su cometido estatal. Tales bienes no están
destinados a la enajenación en el curso normal de las actividades que desarrolla la entidad.
No hubo en el año
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