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Curso regional sobre Estrategias Sindicales en
Seguridad Social
Efectos Sociales y Económicos de los
sistemas de Seguridad Social
Banco de Previsión Social
Ec. Anna M. Caristo
Montevideo, 1 de Octubre de 2008
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Puntos a tratar ...
Protección Social, políticas sociales y seguridad social
El sistema de seguridad social y el contexto económico
y social
Efectos redistributivos del ingreso
Redistribución intrageneracional
Redistribución intergeneracional
Banco de Previsión Social
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Seguridad Social y políticas sociales
Protección social:
… asegurar que las personas que integran una
sociedad tengan posibilidades efectivas de
desarrollar una vida digna.

Instituciones que brindan bienestar: familia, mercado,
comunidad y estado.
Políticas sociales:
… intervención del estado que moviliza recursos y
coordina las instituciones.
Banco de Previsión Social
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Seguridad Social y políticas sociales …
Previsión Social:
“Conjunto de medidas que utiliza la sociedad para
actuar ante las contingencias sociales, a efectos de
su prevención y/o reparación”
Seguridad Social:
Seguro Social
Asistencia Social
Banco de Previsión Social
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Entorno y Sistema de Seguridad Social
Contexto
Sistema de Seguridad Social
Sistemas:
Resultados:
-Social
-Social
-Cultural
-Cultural
-Económico
-Económico
Dos tipos de resultados:


asociados a los objetivos explícitos
asociados a distorsiones y fallas de diseño
Banco de Previsión Social
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Entorno y Sistema de Seguridad Social ...
Impactos de la Seguridad Social sobre la economía:









Mercado de factores (trabajo y capital)
Mercado de bienes y servicios
Distribución del ingreso y pobreza
Productividad de los factores
Competitividad externa
Finanzas Públicas
Ahorro nacional
Inversión nacional
Crecimiento económico
Banco de Previsión Social
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Redistribución de la Seguridad Social
Principio de Solidaridad:

“El sistema de seguridad social debe estar conformado
de modo tal que cada miembro de la sociedad
contribuya según sus capacidades y reciba por lo
menos las prestaciones sufucientes para cubrir sus
necesidades”.
Banco de Previsión Social
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Redistribución de la Seguridad Social ...
Funciones de la Seguridad Social:
Nivel 1. Función de asistencia social
Nivel 2. Función de seguro social obligatorio
Nivel 3. Función de seguro social voluntario
Los Niveles 1 y 2 son los asociados con la solidaridad y
la redistribución
Dos formas de redistribuir ingreso:
Gasto
Financiamiento
Banco de Previsión Social
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Redistribución de la Seguridad Social …
Redistribución intrageneracional:
cuando se dan transferencias entre individuos de
una misma generación que difieren en algún
aspecto (sexo, etnia, nivel de ingreso, rama de
actividad, lugar de residencia, etc.)
Redistribución intergeneracional:
cuando se dan transferencias de ingresos entre
individuos de distintas generaciones (jóvenes y
ancianos)
Banco de Previsión Social
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Redistribución intra Nivel 1
Cuatro formas para redistribuir:
Pensión asistencial
Pensión mínima
Pensión universal – cotizaciones sobre la nómina
Pensión universal – impuestos generales
Banco de Previsión Social
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Redistribución intra Nivel 1 …
Pensión Asistencial




Evaluación de ingresos y riqueza individual
Focalizado
Complemento a un nivel fijado
Financiado con impuestos generales
Pensión Mínima



Subsidio que complementa la pensión autofinanciada
Focalizado
Financiado con impuestos generales
Banco de Previsión Social
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Gráfico 1: Subsidio que paga un plan de pensión mínima
Pensión
Efectiva
PA + S
Pensión
Mínima
Subsidio (S)
YA
Banco de Previsión Social
Pensión Autofinanciada (PA)
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Redistribución intra Nivel 1 …
Pensión Mínima:
Ventaja por menor costo administrativo
Fallas de focalización:
Integrantes de familias de ingresos medios y altos
Ingresos laborales no cubiertos de profesionales y
empresarios
Trabajadores pobres reciben la pensión menos años
Trabajadores pobres pagan más tiempo cotizaciones
Banco de Previsión Social
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Redistribución intra Nivel 1
Pensión universal:
Cubre a todos los ancianos
Monto uniforme
La solidaridad no es del lado del gasto sino del lado del
financiamiento
Dos alternativas para el financiamiento:


Por cotizaciones sobre la nómina
Con impuestos generales
 Financiar con impuestos es más solidario si el sistema tributario
es más progresivo que las cotizaciones
 Pensiones focalizadas o pensiones universales?
Banco de Previsión Social
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Planes tradicionales
Dos tipos de planes de pensiones:


No integrados – Planes Niveles 1, 2 y 3 separados
Integrados en una fórmula de beneficio – Planes
tradicionales
Dos ejemplos de modalidades de integración:
Plan con Nivel 1 universal y Nivel 2 proporcional
Plan Nivel 1 focalizado con pensión mínima y Nivel
2 redistributivo con tope máximo de beneficio
Banco de Previsión Social
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Planes tradicionales …
Caso 1: Plan tradicional con pensión universal







Pensión universal: 1.100 pesos
Tasa de reemplazo uniforme: 60%
Cálculo de la pensión:
PT = PU + PA
Ejemplo: Ingreso laboral medio 11.000 pesos
1.100 + 11.000*0,60 = 7.700
Tasa de reemplazo efectiva: 7.700/11.000 = 70%
Banco de Previsión Social
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Gráfico 2.1: Plan tradicional que incluye un primer componente
universal y un segundo componente seguro social no distributivo
Banco de Previsión Social
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Gráfico 2.2: Plan tradicional que incluye un primer componente
universal y un segundo componente seguro social no redistributivo
Plan tradicional con pensión universal
(tasa de reemplazo efectiva)
Tasa de reemplazo
180
160
170
140
120
100
115
97
80
88
82
78
76
60
40
1.000
3.000
5.000
7.000
74
72
9.000
71
70
11.000
Ingreso laboral promedio
Banco de Previsión Social
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Planes tradicionales …
Caso 2: Plan tradicional con componente focalizado pensión mínima y seguro
social que redistribuye con tope máximo







Pensión mínima: 1.800 pesos
Pensión máxima: 7.800 pesos
Tasa de reemplazo uniforme: 60%
Cálculo de la pensión:
PT = Máx (1.800, Ingreso medio*Tr) ó Mín(7.800, Ingreso medio*Tr)
Ejemplo: Ingreso laboral medio 15.000 pesos
Mín (7.800, 15.000*0,60) = 7.800 pesos
Banco de Previsión Social
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Gráfico 3.1: Plan tradicional que incluye un primer componente
focalizado y un componente de seguro social que redistribuye
Plan tradicional con pensión mínima y tope máximo
Pensión promedio
(monto de la prestación)
9.000
7.500
6.000
4.500
3.000
1.500
0
1.000
5.000
9.000
13.000
17.000
21.000
Ingreso laboral promedio
Banco de Previsión Social
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Gráfico 3.2: Plan tradicional que incluye un primer componente
focalizado y un componente de seguro social que redistribuye
Plan tradicional con pensión mínima y tope máximo
(tasa de reemplazo efectiva)
200
Tasa de reemplazo
180
180
160
140
120
100
80
60
60
60
60
60
60
60
40
20
1.000
5.000
9.000
13.000
52
46
17.000
41
37
21.000
Ingreso laboral promedio
Banco de Previsión Social
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Planes tradicionales …
Cuál es la modalidad preferible para redistribuir
ingresos?
Depende de varios factores:



Efectos conjuntos del gasto y del financiamiento
Efectos de equidad y de eficiencia
Efectos de desvíos de los planes concretos
Sistema ideal: combina redistribución sistema
tributario y sistema de pensiones
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Redistribución intergeneracional
Joven
Anciano
VPN = 30
Cotiza = 100
Pensión = 130
Joven
Cotiza = 130
Período t-1
Período t
(presente)
Anciano
VPN = 10
Pensión = 140
Período t+1
La redistribución entre generaciones es solidaria si la
generación que recibe un VPN es más pobre que la
generación que hace la tansferencia neta
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FIN ...
Banco de Previsión Social
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