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VICEMINISTERIO DEL TESORO Y CRÉDITO PÚBLICO
ANTEPROYECTO DE LEY DEL
SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA
Y CRÉDITO PÚBLICO
 Estructura de la Presentación
• Justificación del Anteproyecto de Ley
• Aspectos
Generales
Anteproyecto de Ley
• Sistema de Tesorería
• Sistema de Crédito Público
• Beneficios de la Ley
1
del
JUSTIFICACIÓN DEL ANTEPROYECTO
DE LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE
TESORERÍA Y CRÉDITO PÚBLICO
Marco Legal
Constitución Política del Estado
• Normas del SNTCP regirán el endeudamiento público (Art. 341 Num. 6).
• La contratación de deuda pública externa será aprobada por la ALP (Art. 358 Num. 8
y 10, Art. 322).
• Los recursos departamentales, municipales, de autonomías indígena originario
campesinas, judiciales y universitarias no serán centralizadas en el Tesoro Nacional
(Art. 340 - III).
• La ejecución del PGDES es obligatoria para todas las formas de organización
económica. (Art. 316 – Num. 9).
• Los ingresos del Estado se invertirán conforme con el PDES, PGE y con la ley (Art. 339 –
III).
Ley Marco de Autonomías
• Los presupuestos de las ETA se rigen por el PDES y el PGE (Art. 11 – I).
• Las ETA deben aprobar sus presupuestos en concordancia con el marco fiscal de
mediano plazo determinado por el MEFP (Art. 115 – I).
• Las tesorerías de las ETA deberán enmarcarse en los principios, normas y
procedimientos emitidos por OR del SNTCP ( Art. 108 - XIII).
• Las ETA deberán constituir e implementar sus tesorerías (Art. 108 - XIII).
• Se instruye a la ALP la promulgación de una Ley que regule el endeudamiento
público (Disposición Transitoria Quinta).
• Renombra al Tesoro General de la Nación como Tesoro General del Estado.
Decreto Supremo N°29894
• Establece como atribución del MEFP el ejercicio de las facultades de OR del SNTCP
(Art. 322 y 341 de la CPE).
2
Nuevo Rol del Estado en la Economía
Estado Descentralizado y con
Autonomías
Administración económica y
financiera en el marco de
planificación integral estatal
Planificación
económica y
social
Redistribución de la
riqueza
El Estado
en la
Economía
Promover la
industrialización de los
recursos
naturales
3
Regulación
de las
relaciones
económicas
Control de
los sectores
estratégicos
de la
economía
nacional
Nuevo patrón de desarrollo
establecido en el PDES
Financiamiento de la
industrialización de los recursos
naturales, sectores generadores
de excedentes, proyectos
productivos y de impacto social
Control de las empresas
públicas, de capital mixto y en
las que tenga participación
económica
Necesidad de Instituir y Normar el Sistema
Nacional de Tesorería y Crédito Público
LEY DEL SISTEMA
NACIONAL DE TESORERÍA
Y CRÉDITO PÚBLICO
Nueva
estructura del
Estado y su rol
protagónico en
la economía
Normativa
dispersa y de
jerarquía
insuficiente
Instituir y normar al
SNTCP que integre e
interrelacione
los
sistemas de Tesorería y
Crédito
Público
e
incorpore
a
los
diferentes
niveles
autonómicos
•Establece lineamientos para
la administración eficiente
de los recursos públicos
•Implementa instrumentos de
planificación financiera y de
endeudamiento
•Norma, regula y operativiza
la estructura y organización
territorial del Estado
•Establece instrumentos de
control de la gestión de
tesorería y crédito público
•Incentiva la inversión a
través de la implementación
de instrumentos financieros
•Emisión
de
bonos
en
mercados internacionales
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ASPECTOS GENERALES DEL
ANTEPROYECTO DE LEY DEL
SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA
Y CRÉDITO PÚBLICO
Modelo Conceptual del SNTCP
ADMINISTRACION Y DISTRIBUCION DE LOS RECURSOS
ORIGEN DE LOS RECURSOS
Recaudaciones
Financiamiento
INGRESOS Y
FINANCIAMIENTO
1
-Ingresos tributarios y no tributarios
- Deuda Interna y Externa Nacional
y de las Entidades Autónomas
Territoriales
-Bonos Soberanos
- Otros ingresos
SIN – ANB
SIGMA
5
MEFP
BCB - BUSA
2
ASIGNACIÓN
DE RECURSOS
- Bienes y Servicios
- Servicio de Deuda Pública
- Subsidios y Subvenciones
- Transferencias para Inversión
Pública
DGPOT - DGAFT - DGCP
VTCP
3
INVERSIÓN DE RECURSOS
EXCEDENTARIOS
- Mercado Externo e Interno
-Participación
Accionaria
de
Empresas Públicas y Organismos
Internacionales
DGPOT
Instrumentos de Planificación SNTCP
PLAN DE
DESARROLLO
ECONÓMICO
Y SOCIAL
Marco Fiscal
de Mediano
Plazo
Estrategia de
Endeudamiento
Público
Presupuesto
Plurianual
Servicio
Presupuesto
Anual
Plan Anual de
Endeudamiento
Programa
Fiscal
Financiero
SNTCP
Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP)
Estrategia de Endeudamiento Público (EEP)
Plan Anual de Caja (PAC)
Plan Anual de Endeudamiento (PAE)
Programa Fiscal Financiero (PFF)
6
SCP
Análisis Sostenibilidad
de Deuda (ASD)
PAE
ST
PAC
Flujo de Caja
Deuda
Análisis de
Sostenibilidad
de Deuda
Plan Anual de
Caja
Organización del SNTCP
Órgano Rector (MEFP)
Viceministerio del Tesoro
y Crédito Público
Comité de Tesorería
y Crédito Público
SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA Y
CRÉDITO PÚBLICO
Sistema de
Tesorería
Interrelación
 Instrumentos de Planificación
 Seguimiento y Control a
Procesos Operativos
7
Sistema de
Crédito Público
SISTEMA DE TESORERIA
Nuevos Instrumentos de Gestión de
Tesorería
ORGANIZACIÓN
PLANIFICACIÓN
• El Marco Fiscal
Mediano Plazo
• Comité de Tesorería y
Crédito Público.
de
• Lineamientos para el uso
eficiente y transparente
de los recursos públicos
de
las
Entidades
Territoriales Autónomas.
• Plan Anual de Caja
• Flujos de Caja
• Administración
de
excedentes
de
liquidez
(inversiones
en el interior y exterior
del país)
CONTROL
• Centralización de la información de recursos públicos
mediante
Cuentas Únicas y/o Cuentas Corrientes
Fiscales.
• Implementación de un Sistema de Información Fiscal y
de Tesorería.
• Control de los déficit estacionales de caja (colocación
de títulos valor) .
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Funcionamiento de la Cuenta Única
(Nivel Central)
1.- Ingresos
Tributarios
Contribuyentes
y Entidades
CUENTAS
RECAUDADORAS
2.- Ingresos
Hidrocarburíferos
(Para 1 y2)
SIN /ANB
BUN - BCB
3.- Tasas, Valores
Fiscales y Otros
Ingresos
Ordenes de
Transferencia
(Para 3)
Libretas
Presupuesto
aprobado
Entidades
SOLICITUD DE CUOTA
DE COMPROMISO EN
BASE AL PAC
ADMINISTRADOR
DELEGADO
BCB
Cuenta corriente fiscal del
ORDEN DE
TRANSFERENCIA (LOTE)
TGN
PROGRAMACIÓN DEL
PAC
PRIORIZACIÓN DE PAGO
ORDEN DE PAGO (C-31)
Beneficiario Final
10
I
N
G
R
E
S
O
CUT -BCB
G
A
S
T
O
Funcionamiento de las Cuentas Únicas ETA
Art. 340 de la CPE
Control de la
información
sobre el
ingreso y el
gasto de las
ETA
CUG – Cuenta Única
de las
Gobernaciones
(LIBRETAS
RECEPTORAS Y
PAGADORAS)
1. Implementación
de
Cuentas Únicas de las
ETA.
2. En las ETA que no
cuenten
con
cobertura del SIGMA
se implementaran las
Cuentas Únicas de
manera
progresiva
mediante
la
disponibilidad
de
acceso a internet
CUR – Cuenta Única
Autonomía Regional
(LIBRETAS
RECEPTORAS Y
PAGADORAS)
CUM – Cuenta Única
Municipal
(LIBRETAS
RECEPTORAS Y
PAGADORAS)
ADMINISTRADOR
DELEGADO
CTAS.CTES. FISCALES
RECAUDADORAS
(Banco Unión)
CUIOC - Cuenta
Única Autonomía
Indígena Originaria
Campesina
(LIBRETAS
RECEPTORAS Y
PAGADORAS)
BCB
Libretas
VTCP - HIPC
SIN/
ANB
CUU – Cuenta Única
Universitaria
(LIBRETAS
RECEPTORAS Y
PAGADORAS)
Renta Interna
Renta Aduanera
Hidrocarburos
Recursos
Propios
Unicidad de Caja: Los ingresos públicos se acreditarán en una cuenta única de
cada Nivel de Gobierno, independientemente del concepto u origen de los
mismos, y contra dicha cuenta se debitaran todos los pagos que correspondan
realizar según las obligaciones legalmente asumidas por las Entidades Públicas.
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Atribuciones de las Tesorerías
Tesorerías de las ETA y
Universidades Públicas
Tesorería del Nivel Central
.
•Gestión de activos financieros del TGE y
administrar la Cuenta Única del Tesoro.
.
•Realizar el seguimiento y control a la
administración de las tesorerías de las
Entidades Públicas.
.
•Consolidar los Planes Anuales de Caja de las
Entidades Públicas sus reportes de ejecución.
•Evaluar y emitir criterio previo a la inversión
de los excedentes de liquidez de las ETAs,
Univ. Pub. y empresas públicas.
•Invertir los excedentes de liquidez del TGE
•Transferir los recursos destinados al pago de
planillas salariales.
•Administrar
las
Ctas.
Ctes.
fiscales
autorizando: apertura, cierre, modificación,
débitos,
transferencias,
bloqueos
y
habilitación.
12
.
•Elaborar, programar y ejecutar el Plan Anual de
Caja y Flujo de Caja de acuerdo a las políticas
de gestión de tesorería establecidas por el OR
del SNTCP.
.
•Invertir excedentes de liquidez en títulos valor
de corto plazo emitidos por el Tesoro General
del Estado.
.
•Registrar y presentar al OR del SNTCP la
programación y ejecución de los flujos de caja
y financieros.
•Informar al Órgano Rector del SNTCP, los saldos
disponibles acumulados de todas las Cuentas
Corrientes Fiscales que se encuentran bajo su
titularidad.
•Constituir fondos
conforme a las
entidad.
fiduciarios - fideicomisos,
características de cada
•Elaborar, emitir y difundir disposiciones de
reglamentos específicos en el marco de la Ley.
SISTEMA DE CRÉDITO PÚBLICO
 Instrumentos de la Gestión de
Endeudamiento Público
ORGANIZACIÓN
PLANIFICACIÓN
• Análisis
Sostenibilidad
Endeudamiento.
de
del
• Plan
Anual
Endeudamiento
Público.
de
• Órgano Rector asume
representación
del
Estado Plurinacional en
la
negociación
del
financiamiento externo.
• Comité de Tesorería y
Crédito Público.
CONTROL
• Centralización de la información de las operaciones de crédito público a nivel
nacional.
• Control del endeudamiento de las entidades públicas: previo al inicio de la
gestión de financiamiento y previo a la autorización de la contratación.
• El Órgano Rector participará en todas las etapas del ciclo de endeudamiento.
• Aplicará instrumentos de sostenibilidad fiscal y financiera.
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Ciclo de Operaciones de
Crédito Público de las Entidades Públicas
NEGOCIACIÓN
•Autorización
de Inicio de
Gestión de
OPC,
•Análisis de
Capacidad de
Endeudamiento
•Territorial: 20%
- 200%
• Definición de
las Cond.
Financieras.
• Deuda
Externa a
través de OR
• Territorial:
Deuda
Interna
gestión
autónoma
AUTORIZACIÓN
• En función a:
• -Verif. términos
y Cond.
Financ.
• Registro en el
PGE.
• Criterio al BCB
(s/c)
• Territorial:
Análisis de
Sostenibilidad
de la Deuda
DICTAMEN
RIOCP
•Deuda
Interna:
MAE del
OR
EJECUCIÓN
Y SERVICO
•Previo
dictamen
favorable
y
cumplimi
ento de
requisitos
•Deuda
Externa:
ALP
CONTRATACIÓN
RESPONSABILIDAD FISCAL
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•El OR define
relacionamiento
a través de
instrumento
legal
•Costos por
prorroga a
cargo del
ejecutor.
•Las EP son
responsables
del Servicio .
•El OR mantiene
registro y evalúa la
deuda pública
•Presentación al
OR del estado de
la deuda auditado
•Territorial: OR
Aplica
instrumentos de
disciplina y
sostenibilidad
fiscal y financiera
SEGUIMIENTO
CONTROL Y
EVALUACIÓN
Beneficios de la Ley del SNTCP
Cumplimiento del
nuevo Rol del
Estado y su nueva
Organización
Territorial
Consolidación del
OR como
regulador de los
Sistemas de
Tesorería y Crédito
Público
Mejor
administración
de la liquidez en
la economía
Integración de las
operaciones de
tesorería y crédito
público en el marco
de la planificación
macroeconómica
15
Administración
transparente y
responsable de
los recursos
públicos
Ley del
Sistema
Nacional de
Tesorería y
Crédito
Público
Emisión de
Bonos
Soberanos
MUCHAS GRACIAS…
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