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VICEMINISTERIO DEL TESORO Y CRÉDITO PÚBLICO ANTEPROYECTO DE LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA Y CRÉDITO PÚBLICO Estructura de la Presentación • Justificación del Anteproyecto de Ley • Aspectos Generales Anteproyecto de Ley • Sistema de Tesorería • Sistema de Crédito Público • Beneficios de la Ley 1 del JUSTIFICACIÓN DEL ANTEPROYECTO DE LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA Y CRÉDITO PÚBLICO Marco Legal Constitución Política del Estado • Normas del SNTCP regirán el endeudamiento público (Art. 341 Num. 6). • La contratación de deuda pública externa será aprobada por la ALP (Art. 358 Num. 8 y 10, Art. 322). • Los recursos departamentales, municipales, de autonomías indígena originario campesinas, judiciales y universitarias no serán centralizadas en el Tesoro Nacional (Art. 340 - III). • La ejecución del PGDES es obligatoria para todas las formas de organización económica. (Art. 316 – Num. 9). • Los ingresos del Estado se invertirán conforme con el PDES, PGE y con la ley (Art. 339 – III). Ley Marco de Autonomías • Los presupuestos de las ETA se rigen por el PDES y el PGE (Art. 11 – I). • Las ETA deben aprobar sus presupuestos en concordancia con el marco fiscal de mediano plazo determinado por el MEFP (Art. 115 – I). • Las tesorerías de las ETA deberán enmarcarse en los principios, normas y procedimientos emitidos por OR del SNTCP ( Art. 108 - XIII). • Las ETA deberán constituir e implementar sus tesorerías (Art. 108 - XIII). • Se instruye a la ALP la promulgación de una Ley que regule el endeudamiento público (Disposición Transitoria Quinta). • Renombra al Tesoro General de la Nación como Tesoro General del Estado. Decreto Supremo N°29894 • Establece como atribución del MEFP el ejercicio de las facultades de OR del SNTCP (Art. 322 y 341 de la CPE). 2 Nuevo Rol del Estado en la Economía Estado Descentralizado y con Autonomías Administración económica y financiera en el marco de planificación integral estatal Planificación económica y social Redistribución de la riqueza El Estado en la Economía Promover la industrialización de los recursos naturales 3 Regulación de las relaciones económicas Control de los sectores estratégicos de la economía nacional Nuevo patrón de desarrollo establecido en el PDES Financiamiento de la industrialización de los recursos naturales, sectores generadores de excedentes, proyectos productivos y de impacto social Control de las empresas públicas, de capital mixto y en las que tenga participación económica Necesidad de Instituir y Normar el Sistema Nacional de Tesorería y Crédito Público LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA Y CRÉDITO PÚBLICO Nueva estructura del Estado y su rol protagónico en la economía Normativa dispersa y de jerarquía insuficiente Instituir y normar al SNTCP que integre e interrelacione los sistemas de Tesorería y Crédito Público e incorpore a los diferentes niveles autonómicos •Establece lineamientos para la administración eficiente de los recursos públicos •Implementa instrumentos de planificación financiera y de endeudamiento •Norma, regula y operativiza la estructura y organización territorial del Estado •Establece instrumentos de control de la gestión de tesorería y crédito público •Incentiva la inversión a través de la implementación de instrumentos financieros •Emisión de bonos en mercados internacionales 4 ASPECTOS GENERALES DEL ANTEPROYECTO DE LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA Y CRÉDITO PÚBLICO Modelo Conceptual del SNTCP ADMINISTRACION Y DISTRIBUCION DE LOS RECURSOS ORIGEN DE LOS RECURSOS Recaudaciones Financiamiento INGRESOS Y FINANCIAMIENTO 1 -Ingresos tributarios y no tributarios - Deuda Interna y Externa Nacional y de las Entidades Autónomas Territoriales -Bonos Soberanos - Otros ingresos SIN – ANB SIGMA 5 MEFP BCB - BUSA 2 ASIGNACIÓN DE RECURSOS - Bienes y Servicios - Servicio de Deuda Pública - Subsidios y Subvenciones - Transferencias para Inversión Pública DGPOT - DGAFT - DGCP VTCP 3 INVERSIÓN DE RECURSOS EXCEDENTARIOS - Mercado Externo e Interno -Participación Accionaria de Empresas Públicas y Organismos Internacionales DGPOT Instrumentos de Planificación SNTCP PLAN DE DESARROLLO ECONÓMICO Y SOCIAL Marco Fiscal de Mediano Plazo Estrategia de Endeudamiento Público Presupuesto Plurianual Servicio Presupuesto Anual Plan Anual de Endeudamiento Programa Fiscal Financiero SNTCP Marco Fiscal de Mediano Plazo (MFMP) Estrategia de Endeudamiento Público (EEP) Plan Anual de Caja (PAC) Plan Anual de Endeudamiento (PAE) Programa Fiscal Financiero (PFF) 6 SCP Análisis Sostenibilidad de Deuda (ASD) PAE ST PAC Flujo de Caja Deuda Análisis de Sostenibilidad de Deuda Plan Anual de Caja Organización del SNTCP Órgano Rector (MEFP) Viceministerio del Tesoro y Crédito Público Comité de Tesorería y Crédito Público SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA Y CRÉDITO PÚBLICO Sistema de Tesorería Interrelación Instrumentos de Planificación Seguimiento y Control a Procesos Operativos 7 Sistema de Crédito Público SISTEMA DE TESORERIA Nuevos Instrumentos de Gestión de Tesorería ORGANIZACIÓN PLANIFICACIÓN • El Marco Fiscal Mediano Plazo • Comité de Tesorería y Crédito Público. de • Lineamientos para el uso eficiente y transparente de los recursos públicos de las Entidades Territoriales Autónomas. • Plan Anual de Caja • Flujos de Caja • Administración de excedentes de liquidez (inversiones en el interior y exterior del país) CONTROL • Centralización de la información de recursos públicos mediante Cuentas Únicas y/o Cuentas Corrientes Fiscales. • Implementación de un Sistema de Información Fiscal y de Tesorería. • Control de los déficit estacionales de caja (colocación de títulos valor) . 9 Funcionamiento de la Cuenta Única (Nivel Central) 1.- Ingresos Tributarios Contribuyentes y Entidades CUENTAS RECAUDADORAS 2.- Ingresos Hidrocarburíferos (Para 1 y2) SIN /ANB BUN - BCB 3.- Tasas, Valores Fiscales y Otros Ingresos Ordenes de Transferencia (Para 3) Libretas Presupuesto aprobado Entidades SOLICITUD DE CUOTA DE COMPROMISO EN BASE AL PAC ADMINISTRADOR DELEGADO BCB Cuenta corriente fiscal del ORDEN DE TRANSFERENCIA (LOTE) TGN PROGRAMACIÓN DEL PAC PRIORIZACIÓN DE PAGO ORDEN DE PAGO (C-31) Beneficiario Final 10 I N G R E S O CUT -BCB G A S T O Funcionamiento de las Cuentas Únicas ETA Art. 340 de la CPE Control de la información sobre el ingreso y el gasto de las ETA CUG – Cuenta Única de las Gobernaciones (LIBRETAS RECEPTORAS Y PAGADORAS) 1. Implementación de Cuentas Únicas de las ETA. 2. En las ETA que no cuenten con cobertura del SIGMA se implementaran las Cuentas Únicas de manera progresiva mediante la disponibilidad de acceso a internet CUR – Cuenta Única Autonomía Regional (LIBRETAS RECEPTORAS Y PAGADORAS) CUM – Cuenta Única Municipal (LIBRETAS RECEPTORAS Y PAGADORAS) ADMINISTRADOR DELEGADO CTAS.CTES. FISCALES RECAUDADORAS (Banco Unión) CUIOC - Cuenta Única Autonomía Indígena Originaria Campesina (LIBRETAS RECEPTORAS Y PAGADORAS) BCB Libretas VTCP - HIPC SIN/ ANB CUU – Cuenta Única Universitaria (LIBRETAS RECEPTORAS Y PAGADORAS) Renta Interna Renta Aduanera Hidrocarburos Recursos Propios Unicidad de Caja: Los ingresos públicos se acreditarán en una cuenta única de cada Nivel de Gobierno, independientemente del concepto u origen de los mismos, y contra dicha cuenta se debitaran todos los pagos que correspondan realizar según las obligaciones legalmente asumidas por las Entidades Públicas. 11 Atribuciones de las Tesorerías Tesorerías de las ETA y Universidades Públicas Tesorería del Nivel Central . •Gestión de activos financieros del TGE y administrar la Cuenta Única del Tesoro. . •Realizar el seguimiento y control a la administración de las tesorerías de las Entidades Públicas. . •Consolidar los Planes Anuales de Caja de las Entidades Públicas sus reportes de ejecución. •Evaluar y emitir criterio previo a la inversión de los excedentes de liquidez de las ETAs, Univ. Pub. y empresas públicas. •Invertir los excedentes de liquidez del TGE •Transferir los recursos destinados al pago de planillas salariales. •Administrar las Ctas. Ctes. fiscales autorizando: apertura, cierre, modificación, débitos, transferencias, bloqueos y habilitación. 12 . •Elaborar, programar y ejecutar el Plan Anual de Caja y Flujo de Caja de acuerdo a las políticas de gestión de tesorería establecidas por el OR del SNTCP. . •Invertir excedentes de liquidez en títulos valor de corto plazo emitidos por el Tesoro General del Estado. . •Registrar y presentar al OR del SNTCP la programación y ejecución de los flujos de caja y financieros. •Informar al Órgano Rector del SNTCP, los saldos disponibles acumulados de todas las Cuentas Corrientes Fiscales que se encuentran bajo su titularidad. •Constituir fondos conforme a las entidad. fiduciarios - fideicomisos, características de cada •Elaborar, emitir y difundir disposiciones de reglamentos específicos en el marco de la Ley. SISTEMA DE CRÉDITO PÚBLICO Instrumentos de la Gestión de Endeudamiento Público ORGANIZACIÓN PLANIFICACIÓN • Análisis Sostenibilidad Endeudamiento. de del • Plan Anual Endeudamiento Público. de • Órgano Rector asume representación del Estado Plurinacional en la negociación del financiamiento externo. • Comité de Tesorería y Crédito Público. CONTROL • Centralización de la información de las operaciones de crédito público a nivel nacional. • Control del endeudamiento de las entidades públicas: previo al inicio de la gestión de financiamiento y previo a la autorización de la contratación. • El Órgano Rector participará en todas las etapas del ciclo de endeudamiento. • Aplicará instrumentos de sostenibilidad fiscal y financiera. 13 Ciclo de Operaciones de Crédito Público de las Entidades Públicas NEGOCIACIÓN •Autorización de Inicio de Gestión de OPC, •Análisis de Capacidad de Endeudamiento •Territorial: 20% - 200% • Definición de las Cond. Financieras. • Deuda Externa a través de OR • Territorial: Deuda Interna gestión autónoma AUTORIZACIÓN • En función a: • -Verif. términos y Cond. Financ. • Registro en el PGE. • Criterio al BCB (s/c) • Territorial: Análisis de Sostenibilidad de la Deuda DICTAMEN RIOCP •Deuda Interna: MAE del OR EJECUCIÓN Y SERVICO •Previo dictamen favorable y cumplimi ento de requisitos •Deuda Externa: ALP CONTRATACIÓN RESPONSABILIDAD FISCAL 14 •El OR define relacionamiento a través de instrumento legal •Costos por prorroga a cargo del ejecutor. •Las EP son responsables del Servicio . •El OR mantiene registro y evalúa la deuda pública •Presentación al OR del estado de la deuda auditado •Territorial: OR Aplica instrumentos de disciplina y sostenibilidad fiscal y financiera SEGUIMIENTO CONTROL Y EVALUACIÓN Beneficios de la Ley del SNTCP Cumplimiento del nuevo Rol del Estado y su nueva Organización Territorial Consolidación del OR como regulador de los Sistemas de Tesorería y Crédito Público Mejor administración de la liquidez en la economía Integración de las operaciones de tesorería y crédito público en el marco de la planificación macroeconómica 15 Administración transparente y responsable de los recursos públicos Ley del Sistema Nacional de Tesorería y Crédito Público Emisión de Bonos Soberanos MUCHAS GRACIAS… 20