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9. Operaciones de activo
Operaciones de activo
• Implican prestar recursos financieros a sus
clientes, que se comprometen a devolverlos más
los intereses generados por los mismos en el
tiempo establecido en el contrato. Incluyen:
operaciones
de
descuento
de
efectos
comerciales, préstamos, créditos, aval bancario.
• Se clasifican las operaciones en función de su
vencimiento en operaciones a corto plazo y a
largo plazo.
Efectos comerciales
y su descuento
• Algunos pagos y cobros de operaciones
comerciales se aplazan documentándose en
efectos comerciales (letra o recibo).
• Esos efectos comerciales pueden entregarse al
banco para que éste le anticipe el dinero del
mismo, cobrando un interés por ello. A esta
operación se denomina descuento de efectos
comerciales.
Liquidación de efectos
descontados
• Consiste en calcular el total de gastos de las
operaciones de descuento, que integran:
– Intereses de descuento.
– Comisión bancaria.
– Gastos de correo.
• Los intereses se calculan con la fórmula de la
capitalización simple: Dc = Cn ∙ n ∙ i/360, siendo:
– Cn: nominal o importe de la letra.
– n: número de días de descuento.
– i: tipo de interés aplicado, expresado en tanto por
uno.
Liquidación de efectos
• Tipo de interés: es variable. Suele fijarse por
tramos de tiempo.
• Días de descuento: se obtienen contando los días
naturales entre la fecha valor de descuento y el
de la fecha de vencimiento de la letra.
• Comisiones: suelen reflejarse en tantos por mil,
por el servicio prestado por la entidad para el
cobro de la letra en la fecha de vencimiento.
• Las entidades suelen tener un documento-factura
denominado liquidación de efectos descontados
para reflejar esta operación.
El préstamo bancario
• Operación de activo en la que la entidad entrega
una cantidad de dinero a un cliente que se
compromete a devolverlo más los intereses en
los plazos y formas acordados. Estas condiciones
se establecen en un contrato.
• La cantidad entregada suele abonarse en una
cuenta bancaria. La devolución puede ser
mediante pago único o pagos periódicos de
intereses.
Préstamo personal
• Se concede a partir de la garantía de solvencia
económica del cliente (ingresos periódicos
suficientes) y/o la solvencia de otras personas
que actúan como avalistas de la operación.
• Los avalistas o fiadores responderán si no lo
hace el prestatario. Se trata de una
responsabilidad subsidiaria.
Reglas a seguir para concesión
de préstamos personales
• Comprobar los ingresos del solicitante,
compromisos de pagos actuales y futuros.
• Analizar la historia del solicitante si es cliente de
la entidad.
• Recabar informes de las fuentes oportunas.
• Informarse de la antigüedad en el trabajo y
perspectivas de futuro.
• Establecer correlación lógica entre importe del
préstamo y plazos de amortización.
• Determinar patrimonio del solicitante y personas
avalistas.
Gastos en
préstamos personales
• Comisión de apertura: entre 1% y 2% del
importe del préstamo, con un mínimo de
determinada cuantía.
• Comisión de gastos de estudio: gratuito o
alrededor del 0,5% del importe del préstamo.
• Seguro de vida temporal de amortización del
préstamo.
• Comisión de cancelación.
Préstamo hipotecario
• Las garantías exigidas a los clientes para la
concesión del préstamo son bienes inmuebles. Se
denominan préstamos reales, destacando por su
frecuencia los préstamos hipotecarios.
• La formalidad de préstamos hipotecarios exige
escritura pública, redactada ante notario y
firmada por éste, la entidad bancaria y el cliente.
• Para concederlos la entidad bancaria observa
reglas similares a las del préstamo personal, con
atención especial en la situación de los inmuebles
Gastos en préstamos
hipotecarios
• Tasación de la vivienda.
• Comisión de apertura.
• Gastos de notaría (escritura y constitución del
préstamo).
• Inscripción de escritura en Registro Propiedad.
• Gastos de gestoría.
• Seguro multirriesgo hogar.
• Seguro de vida.
• Comisión amortización anticipada parcial o total.
• Gastos de notaría: escritura cancelación.
• Inscripción de escritura de cancelación en Registro
Propiedad.
Amortización de préstamos
• Consiste en la devolución por parte del
cliente, en los plazos convenidos del importe
del préstamo y los intereses generados.
• Los métodos de amortización más utilizados
son:
– Sistema americano.
– Sistema francés.
– Sistema de cuotas de amortización constantes.
Procedimiento para
contratar un préstamo
•
•
•
•
Visitar varias entidades financieras.
Estudiar las condiciones.
Tomar la decisión más adecuada.
Entregar a la entidad elegida la documentación
requerida.
• Leer el contrato o póliza y firmar si estamos de
acuerdo.
• Después de amortizar el préstamo, cancelar en
los registros públicos.
La cuenta de crédito
• Operación financiera de activo mediante la cual la
entidad bancaria se obliga a poner a disposición del
cliente sumas de dinero hasta alcanzar un límite y
durante un determinado período de tiempo.
• Diferencias entre préstamo y crédito:
– En el préstamo la entidad entrega y abona el importe total
en cuenta. En el crédito la entidad no entrega nada: pone a
disposición hasta un límite que se retira en función de las
necesidades.
– En el préstamo se pagan intereses sobre el total de
importe y por todo el tiempo. En el crédito solo por el
capital utilizado y el tiempo en que se ha dispuesto de él.
Funcionamiento y estado
de la cuenta de crédito
• La entidad abre una cuenta de crédito y pone a
disposición del cliente de una cantidad de dinero en
una cuenta corriente.
• El titular utiliza la cuenta corriente, y cuando no tenga
saldo dispondrá de lo necesario de la cuenta de
crédito.
• Los extractos mostrarán:
– En la cuenta de crédito: el cargo del importe traspasado a
la cuenta corriente.
– En la cuenta corriente: abono del importe traspasado de la
cuenta de crédito y cargo de la orden de pago del cliente.
Gastos que soporta
una cuenta de crédito
• Comisión de apertura (0,5% - 1% sobre el límite)
• Corretaje (en torno al 0,3% sobre el límite)
• Tipo de interés del crédito, sobre saldos
dispuestos dentro del límite.
• Tipos de interés en excedidos.
• Comisión de disponibilidad, sobre el saldo medio
no dispuesto.
• Se utiliza el método hamburgués para calcular
intereses.
Los descubiertos
• Son situaciones de saldo deudor en una cuenta
corriente o en una cuenta de ahorro.
• Es voluntario por parte de las entidades
financieras. Hay veces que si no hay saldo,
devuelven los recibos.
• Se pueden producir por valoración diferente de
abonos y adeudos.
• Se considera un préstamo o crédito durante el
tiempo que permanece el saldo deudor. Se aplica
un tipo de interés elevado y una comisión general
por descubierto.
El aval bancario
• Contrato de garantía por el que la entidad
bancaria se compromete de forma subsidiaria a
cumplir las obligaciones contraídas con terceras
personas por el cliente solicitante del aval.
• Los términos aval y fianza se emplean de forma
indistinta.
• La entidad suele exigir a la empresa una garantía
hipotecaria sobre sus propiedades, que se
recogen en una póliza de contragarantía.