Download Presentación del tema 9.
Document related concepts
no text concepts found
Transcript
9. Operaciones de activo Operaciones de activo • Implican prestar recursos financieros a sus clientes, que se comprometen a devolverlos más los intereses generados por los mismos en el tiempo establecido en el contrato. Incluyen: operaciones de descuento de efectos comerciales, préstamos, créditos, aval bancario. • Se clasifican las operaciones en función de su vencimiento en operaciones a corto plazo y a largo plazo. Efectos comerciales y su descuento • Algunos pagos y cobros de operaciones comerciales se aplazan documentándose en efectos comerciales (letra o recibo). • Esos efectos comerciales pueden entregarse al banco para que éste le anticipe el dinero del mismo, cobrando un interés por ello. A esta operación se denomina descuento de efectos comerciales. Liquidación de efectos descontados • Consiste en calcular el total de gastos de las operaciones de descuento, que integran: – Intereses de descuento. – Comisión bancaria. – Gastos de correo. • Los intereses se calculan con la fórmula de la capitalización simple: Dc = Cn ∙ n ∙ i/360, siendo: – Cn: nominal o importe de la letra. – n: número de días de descuento. – i: tipo de interés aplicado, expresado en tanto por uno. Liquidación de efectos • Tipo de interés: es variable. Suele fijarse por tramos de tiempo. • Días de descuento: se obtienen contando los días naturales entre la fecha valor de descuento y el de la fecha de vencimiento de la letra. • Comisiones: suelen reflejarse en tantos por mil, por el servicio prestado por la entidad para el cobro de la letra en la fecha de vencimiento. • Las entidades suelen tener un documento-factura denominado liquidación de efectos descontados para reflejar esta operación. El préstamo bancario • Operación de activo en la que la entidad entrega una cantidad de dinero a un cliente que se compromete a devolverlo más los intereses en los plazos y formas acordados. Estas condiciones se establecen en un contrato. • La cantidad entregada suele abonarse en una cuenta bancaria. La devolución puede ser mediante pago único o pagos periódicos de intereses. Préstamo personal • Se concede a partir de la garantía de solvencia económica del cliente (ingresos periódicos suficientes) y/o la solvencia de otras personas que actúan como avalistas de la operación. • Los avalistas o fiadores responderán si no lo hace el prestatario. Se trata de una responsabilidad subsidiaria. Reglas a seguir para concesión de préstamos personales • Comprobar los ingresos del solicitante, compromisos de pagos actuales y futuros. • Analizar la historia del solicitante si es cliente de la entidad. • Recabar informes de las fuentes oportunas. • Informarse de la antigüedad en el trabajo y perspectivas de futuro. • Establecer correlación lógica entre importe del préstamo y plazos de amortización. • Determinar patrimonio del solicitante y personas avalistas. Gastos en préstamos personales • Comisión de apertura: entre 1% y 2% del importe del préstamo, con un mínimo de determinada cuantía. • Comisión de gastos de estudio: gratuito o alrededor del 0,5% del importe del préstamo. • Seguro de vida temporal de amortización del préstamo. • Comisión de cancelación. Préstamo hipotecario • Las garantías exigidas a los clientes para la concesión del préstamo son bienes inmuebles. Se denominan préstamos reales, destacando por su frecuencia los préstamos hipotecarios. • La formalidad de préstamos hipotecarios exige escritura pública, redactada ante notario y firmada por éste, la entidad bancaria y el cliente. • Para concederlos la entidad bancaria observa reglas similares a las del préstamo personal, con atención especial en la situación de los inmuebles Gastos en préstamos hipotecarios • Tasación de la vivienda. • Comisión de apertura. • Gastos de notaría (escritura y constitución del préstamo). • Inscripción de escritura en Registro Propiedad. • Gastos de gestoría. • Seguro multirriesgo hogar. • Seguro de vida. • Comisión amortización anticipada parcial o total. • Gastos de notaría: escritura cancelación. • Inscripción de escritura de cancelación en Registro Propiedad. Amortización de préstamos • Consiste en la devolución por parte del cliente, en los plazos convenidos del importe del préstamo y los intereses generados. • Los métodos de amortización más utilizados son: – Sistema americano. – Sistema francés. – Sistema de cuotas de amortización constantes. Procedimiento para contratar un préstamo • • • • Visitar varias entidades financieras. Estudiar las condiciones. Tomar la decisión más adecuada. Entregar a la entidad elegida la documentación requerida. • Leer el contrato o póliza y firmar si estamos de acuerdo. • Después de amortizar el préstamo, cancelar en los registros públicos. La cuenta de crédito • Operación financiera de activo mediante la cual la entidad bancaria se obliga a poner a disposición del cliente sumas de dinero hasta alcanzar un límite y durante un determinado período de tiempo. • Diferencias entre préstamo y crédito: – En el préstamo la entidad entrega y abona el importe total en cuenta. En el crédito la entidad no entrega nada: pone a disposición hasta un límite que se retira en función de las necesidades. – En el préstamo se pagan intereses sobre el total de importe y por todo el tiempo. En el crédito solo por el capital utilizado y el tiempo en que se ha dispuesto de él. Funcionamiento y estado de la cuenta de crédito • La entidad abre una cuenta de crédito y pone a disposición del cliente de una cantidad de dinero en una cuenta corriente. • El titular utiliza la cuenta corriente, y cuando no tenga saldo dispondrá de lo necesario de la cuenta de crédito. • Los extractos mostrarán: – En la cuenta de crédito: el cargo del importe traspasado a la cuenta corriente. – En la cuenta corriente: abono del importe traspasado de la cuenta de crédito y cargo de la orden de pago del cliente. Gastos que soporta una cuenta de crédito • Comisión de apertura (0,5% - 1% sobre el límite) • Corretaje (en torno al 0,3% sobre el límite) • Tipo de interés del crédito, sobre saldos dispuestos dentro del límite. • Tipos de interés en excedidos. • Comisión de disponibilidad, sobre el saldo medio no dispuesto. • Se utiliza el método hamburgués para calcular intereses. Los descubiertos • Son situaciones de saldo deudor en una cuenta corriente o en una cuenta de ahorro. • Es voluntario por parte de las entidades financieras. Hay veces que si no hay saldo, devuelven los recibos. • Se pueden producir por valoración diferente de abonos y adeudos. • Se considera un préstamo o crédito durante el tiempo que permanece el saldo deudor. Se aplica un tipo de interés elevado y una comisión general por descubierto. El aval bancario • Contrato de garantía por el que la entidad bancaria se compromete de forma subsidiaria a cumplir las obligaciones contraídas con terceras personas por el cliente solicitante del aval. • Los términos aval y fianza se emplean de forma indistinta. • La entidad suele exigir a la empresa una garantía hipotecaria sobre sus propiedades, que se recogen en una póliza de contragarantía.