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Experiencias de políticas sociales en
la República Argentina
(desde la mirada presupuestaria)
Julio de 2016
Cdor. Guillermo Valentino
(Oficina Nacional de Presupuesto)
TEMARIO
El presupuesto como instrumento de gestión
El Presupuesto Orientado a Resultados
Las políticas sociales y su impacto en el
Presupuesto Nacional
Desafíos
TEMA 1
 El presupuesto como instrumento de gestión
¿ Q UÉ E S GE S TIONAR?
El presupuesto y la gestión: evolución histórica en Argentina
Dimensión/
Enfoque
Enfoque Tradicional
Enfoque Post Reforma
(PPP y Resultados)
Macro
Permite la identificación de
Concentrado en el
sectores y políticas priorizados en
cumplimiento de metas la asignación de fondos
de resultado financiero. presupuestarios (finalidades del
Instrumento para la
gasto). Instrumento para la
disciplina fiscal del
disciplina fiscal y la calidad del
Sector Público
gasto (eficacia, eficiencia,
transparencia).
Micro
Concentrado en los
insumos de cada
dependencia del
organigrama.
Prima lo institucional.
Concentrado en la provisión de
bienes o servicios para responder
a una demanda social. Énfasis
en el resultado de las
acciones/programas y en la
gestión.
Presupuesto y Gestión
i.
La herramienta presupuestaria se utiliza para asignar
fondos a las políticas y programas presupuestarios.
ii. Por otra parte, se realiza un sistemático monitoreo de la
ejecución de los programas presupuestarios, en cada
FUNCION. En ese seguimiento sobresalen los programas y
planes sociales.
iii. Los programas presupuestarios son considerados
verdaderos centros de gestión, a los fines del logro de los
objetivos de política pública.
Presupuesto y Gestión: técnica del Presupuesto por Programas
i.
Se asignan a los programas los recursos necesarios para
producir y proveer bienes y servicios destinados a
satisfacer las necesidades de la comunidad. Prevalece el
concepto de producción pública.
Gasto en
ayuda
social
Beneficios
otorgados a
una población
objetivo
Presupuesto y Gestión: técnica del Presupuesto por Programas
i.
La
ii. La red programática debe ser una expresión fidedigna de
los procesos que las instituciones organizan para cumplir
su misión, dándole fundamental importancia los
responsables de la producción de los bienes y/o
servicios.
Procesos de
soporte
Procesos
productivos
Cumplimiento
de los objetivos
sociales
(MISION)
Presupuesto y Gestión: técnica del Presupuesto por Programas
i.
ii.
iii. Es necesario estimar la cantidad de productos que se
requieren para el cumplimiento de los objetivos, de acuerdo al
financiamiento disponible.
iv. En la República Argentina se impulsa además explicitar los
resultados esperados de manera de reflejar el sentido final
del esfuerzo público, incorporando el llamado “enfoque de
Presupuesto Orientado a Resultados”.
v. Entre otras líneas de acción, se ha puesto el énfasis en
programas
sociales
(salud,
previsionales,
educación
universitaria, agua potable, ciencia y trabajo, entre los más
destacados).
Presupuesto y gestión:
el sistema de Seguimiento físico financiero
o Los datos físicos y financieros deben formar parte de
un Sistema de Información Integrado, para su
resguardo, tratamiento y utilización
o La integración de los datos físicos y financieros
facilitará
la
vinculación
de
los
mismos,
enriqueciendo el análisis presupuestario.
Presupuesto y gestión:
el sistema de Seguimiento físico financiero
GESTIÓN
Sistema de
seguimiento
INFO
•
CONTROL
•
Carga de datos, tablas e
información
(beneficiarios, población
objetivo)
•
Reservorio y explotación de la
información
(reportes de seguimiento,
análisis de gestiòn de los
programas sociales)
Facilita el control interno y externo
(organismos de control)
Auditoría de correcto
funcionamiento y legalidad
Presupuesto y gestión:
el sistema de Seguimiento físico financiero
• Se genera información mensual y trimestral a los
fines de:
Información interna (gestión)
• Análisis de desvíos
• Información de desempeño
Información externa (transparencia)
• Informes de seguimiento de las políticas públicas y sus
programas
• Cuenta de Inversión Anual
• Otros
Presupuesto y gestión:
el sistema de Seguimiento físico financiero
Análisis financiero
Análisis de
producción
Análisis funcional
• Nivel de ejecución del gasto del
programa
• Énfasis en las partidas críticas
• Seguimiento de las metas
programadas y su ejecución
• Resultados alcanzados
• Rol del programa en la función del
gasto (Salud, Educación, Social, etc.)
• Análisis de “bloques de gasto” de cada
política pública
TEMA 2
El Presupuesto Orientado a Resultados
CUMPLIR LOS OBJETIVOS DE POLÍTICA PÚBLICA
Presupuesto Orientado a Resultados
i.
Este enfoque implica una reforma en la manera de
gestionar.
ii. Se requieren cambios en la cultura organizacional de la
instituciones, otorgándole mayor importancia a la
consecución y medición de los objetivos estratégicos, que
pueden ser medidos mediante indicadores.
iii. Esto implica mayor responsabilización de los
funcionarios por los resultados de la gestión y una
estructura de responsabilidades atada a un conjunto de
resultados estratégicos”
iv. El presupuesto es un instrumento de gestión para alcanzar
los objetivos (mensurables) de política pública.
Presupuesto Orientado a Resultados
Los resultados esperados son cuantificación de los
objetivos a través de un indicador representativo.
Los indicadores de resultados deben expresar cambios
que mejoren la calidad de vida de las personas
destinatarias.
Hay objetivos de largo plazo y otros intermedios, que
resultan mas ligados al proceso presupuestario (anual).
Presupuesto Orientado a Resultados
Énfasis en transparencia fiscal:
o Publicación de informes físico financieros
o Mejora en la oportunidad de las publicaciones
o Sitio del ciudadano (oportuno, amigable interface, datos
planos)
o Gobierno abierto: portal de datos públicos.
TEMA 3
 Las políticas sociales y su impacto en el
Presupuesto Nacional
E L GAS TO DE L O S P RO GRAMAS S O CIAL ES
GASTO SOCIAL: el análisis por finalidad
i.
En la República Argentina el gasto por finalidad se
refiere a 5 tópicos.
Administración gubernamental
Seguridad
Servicios Sociales
Servicios Económicos
Deuda Pública
GASTO SOCIAL: el análisis por finalidad
Servicios Sociales: son los gastos destinados a acciones
inherentes a la prestación de servicios de inclusión social y
servicios sociales básicos para la ciudadanía, generalmente
emparentados con las funciones sociales básicas del Estado:
i.
Salud
ii. Promoción y Asistencia social
iii. Seguridad social
iv. Educación y cultura
v. Ciencia
vi. Trabajo
vii. Vivienda
viii.Agua Potable
GASTO SOCIAL y su impacto presupuestario
Análisis contextual:
i.
Gasto Presupuestario en relación al Producto Bruto
Interno (PN/PBI):
2011
2013
2015
20,6%
22,3%
24,50%
ii. Gasto social en % del producto:
2011
2013
2015
11,6%
13,4%
14,8%
iii. Gasto social en % del Presupuesto:
2011
2013
2015
56,4%
59,8%
60,2%
GASTO SOCIAL y su impacto presupuestario
Conclusiones:
i.
El gasto presupuestario creció sostenidamente desde
2011, en virtud de las mayores funciones y al creciente
rol del Estado en la economía.
ii. El gasto social contribuyó a la suba del gasto
presupuestario, incrementando su posición respecto al
producto y respecto al Presupuesto Nacional.
iii. El Presupuesto refleja el énfasis en el gasto social
desde 2011. Lo mismo sucedió con los servicios
económicos.
GASTO SOCIAL: el gasto de las funciones (en % PBI)
o El gasto social del Presupuesto subió fuertemente su
participación en el PBI en el período 2004-2015
2008:
9,5%
2004: PIB
8,7%
PIB
2011:
11,6%
PBI
2013:
13,4%
PBI
2015:
14,8%
PBI
GASTO SOCIAL: polìticas seleccionadas
Seguridad
Social
Vivienda y
Agua
Educación
Salud
GASTO SOCIAL: polìticas seleccionadas
Seguridad Social y Vivienda&Agua: énfasis en los últimos años,
con el Estado recuperando plenamente estas funciones.
Educación y Salud: el gobierno central coordina y articula
políticas. Las provincias son responsables de los servicios
primarios (escuelas primarias y medias y hospitales).
GASTO SOCIAL: grandes políticas por función
Seguridad Social
• Cobertura
• Sistema público de reparto
Vivienda y Agua
• Política de obra pública
• Recuperación histórica
GASTO SOCIAL: grandes políticas por función
Salud
• Vacunación
• Maternidad
Educación
• Política universitaria
• Política de financiamiento prioritario
• Infraestructura escuelas y universidades
GASTO SOCIAL: el gasto de las funciones (en % PBI)
- Seguridad Social
2004
2008
2011
2013
2015
5,1%
6,4%
8,0%
9,4%
10,5%
- Vivienda y Agua Potable
2004
2008
2011
2013
2015
0,3%
0,5%
0,5%
0,8%
0,8%
GASTO SOCIAL: el gasto de las funciones (en % PBI)
- Salud
2004
2008
2011
2013
2015
0,5%
0,6%
0,7%
0,9%
1,0%
- Educación
2004
2008
2011
2013
2015
0,9%
1,2%
1,5%
1,5%
1,7%
GASTO SOCIAL: el análisis de políticas seleccionadas
Evolución respecto al PBI (Salud, Seguridad Social,
Educación y Vivienda & Agua)
12.0%
10.0%
8.0%
6.0%
4.0%
2.0%
0.0%
2,004
2,008
Salud
2,011
Seguridad Social
Educación
2,013
Vivienda y Agua
2,015
GASTO SOCIAL: el análisis de políticas seleccionadas
Programas de Seguridad Social
Años 2011-2015
en m illones dólares
Descripción del Program a
Prestaciones Previsionales
Asignaciones Familiares
Pensiones no Contributivas
Resto
Total
2011
2012
2013
2014
2015
27.485,2 34.612,4 38.199,2 34.198,1 44.244,6
5.207,3 5.358,6 6.111,4 5.787,9 7.082,5
3.620,1 5.058,2 5.808,9 5.456,3 6.742,9
6.080,0 6.942,2 7.377,7 6.328,2 7.891,4
42.392,7 51.971,4 57.497,2 51.770,5 65.961,4
GASTO SOCIAL: el análisis de políticas seleccionadas
Programas de Vivienda y Agua Potable
Años 2011-2015
en millones de dólares
Descripción del Programa
Otras Asistencias Financieras (PROCEAR)
Desarrollo de la Infraestructura Habitacional "TECHO DIGNO"
Asistencia a AYSA
Acciones para el Mejoramiento Habitacional e Infraestructura Básica
Desarrollo de Infraestructura para el Saneamiento
Resto
Total
2011
2012
538,8
896,4
403,1
223,1
704,6
2.766,0
496,3
1.125,2
153,2
330,8
703,7
2.809,1
2013
1.095,7
825,5
1.255,0
306,0
482,7
786,0
4.751,0
2014
1.230,8
788,8
959,0
433,3
452,0
934,4
4.798,3
2015
1.014,2
911,0
860,1
596,4
428,0
1.138,8
4.948,6
GASTO SOCIAL: el análisis de políticas seleccionadas
Programas de Educación
Años 2011-2015
en millones de dólares
Descripción del Programa
Desarrollo de la Educación Superior
Fondo Nacional de Incentivo Docente
Programa de Respaldo a Estudiantes de Argentina - PROGRESAR
Infraestructura y Equipamiento
Resto
Total
2011
3.926,5
1.046,2
0,0
159,6
2.757,1
7.889,4
2012
2013
2014
2015
4.585,3 4.871,4 4.464,0 5.218,9
1.092,7
891,8
663,7
832,2
0,0
0,0
290,2
741,1
257,6
291,6
268,5
306,0
2.624,8 3.431,2 3.296,8 3.562,5
8.560,4 9.485,9 8.983,3 10.660,6
GASTO SOCIAL: el análisis de políticas seleccionadas
Programas de Salud
Años 2011-2015
en millones dólares
Descripción del Programa
Transferncias al PAMI
At. Médica a los Beneficiarios de Pensiones no Contributivas
Atención de la Madre y el Niño
Prevención y Control de Enfermedades y Riesgos Específicos
Resto
Total
2011
0,0
454,5
239,2
130,9
2.873,8
3.698,5
2012
1.328,5
710,7
230,0
229,5
1.808,7
4.307,5
2013
1.458,7
711,9
254,2
258,0
2.535,8
5.218,7
2014
1.311,6
673,6
182,3
230,9
2.445,3
4.843,8
2015
1.674,8
832,2
311,6
270,2
2.962,5
6.051,4
GASTO SOCIAL: el análisis de políticas seleccionadas
Metas de Seguridad Social
Programa
Prestaciones Previsionales
Prestaciones Previsionales
Asignaciones Familiares
Pensiones no Contributivas
Meta
Jubilado
Pensionado
Beneficiario AUH
Pensionado
2011
4.072.386
1.447.269
3.530.480
1.099.486
2012
4.109.392
1.476.707
3.407.035
1.237.499
2013
4.144.586
1.499.858
3.339.492
1.351.378
2014
4.186.891
1.516.532
3.421.038
1.452.612
Indicadores
Tasa de Cobertura Previsional - Sistema Integrado
Previsional Argentino (porcentaje)
2013
2014
2015
85,8
85,1
90,5
2015
4.646.624
1.528.112
3.560.704
1.469.501
GASTO SOCIAL: el análisis de políticas seleccionadas
Metas de Vivienda y Agua
Programa
Meta
2011 2012 2013 2014 2015
Desarroll o de Infraestructura para el Saneamiento
Obra Habilitada
447 134 172 328
372
Desarroll o de Infraestructura para el Saneamiento
Incentivo Otorgado (cooperativas) s/d 370.344 841.374 1.686.285 1.265.866
Desarrollo de Infraestructura Habitacional "Techo Digno" Vivienda Terminada
24.304 17.758 10.582 29.498 17.614
Indicadores
Indicadores de Vivienda y de Acceso a Agua Potable y Cloacas
Datos Censales 2001-2010
Censo 2001 Censo 2010
Cantidad de Viviendas
9.712.661
11.317.507
Habitantes por vivienda
3,7
3,5
Hogares con Disponibilidad de Agua de Red (%)
80,1
83,9
Hogares con Disponibilidad de Cloacas (%)
47,2
53,1
GASTO SOCIAL: el análisis de polìticas seleccionadas
Metas de Educación
Programa
Meta
2011
2012
2013
2014
2015
Desarrollo de la Educación Superior Egresado Universitario 73.830 77.039 75.433 80.184 80.879
Infraestructura Educativa
Aula Construida
1.564 1.431 3.250 2.582 4.122
Indicadores
Indicadores de Infrraestructura en Educación
Indicador
2014
Tasa de Cobertura de Universidad Públicas Asistidas
50,0
para la Ejecución de Obras de Infraestructura
Tasa de Cobertura del Programa Más Escuelas Mejor
3,44
Educación Sobre el Total de Escuelas Estatales
Tasa de Cobertura del Programa Más Escuelas Mejor
5,87
Educación Sobre el Total de Matricula Estatal
2015
60,0
4,00
6,00
GASTO SOCIAL: el análisis de polìticas seleccionadas
Metas de Salud
Programa
Atención de la Madre y el Niño
Meta
Kilos de leche entregado
Prevención Enfermedades Inmunoprevenibles Dosis de vacunas
Atenciòn Médica a PNC
Benficiario PNC (salud)
2011
2012
2013
2014
2015
18.676.334 17.596.666 16.769.734 14.063.266 11.628.920
29.357.631 31.837.025 37.087.853 44.042.774 35.371.780
934.840 982.355 1.067.379 1.144.416 1.128.759
Indicadores
Evolución de las Tasas de Mortalidad Infantil y Materna
2012
2013
Tasa Mortalidad Infantil
11,1
10,8
Tasa Mortalidad Materna
3,5
3,2
(*) Cada mil (mortalidad infantil) y cada diez mil nacidos vivos (mortalidad materna)
2014
10,6
3,7
TEMA 4
 Desafíos
L O Q UE V I ENE…
DESAFIOS DE LAS POLÍTICAS SOCIALES
o Bajar la pobreza: pobreza cero es uno de los objetivos
gubernamentales de alto nivel
o Lograr un Sistema Previsional sustentable e inclusivo
o Avanzar en procesos de transparencia y mejoras
administrativas en los planes sociales: registro único de
beneficiarios, bancarización, etc.
o Promover la evaluación de las políticas sociales, desde su
diseño hasta su implementación y seguimiento.
DESAFIOS DE LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA
o Continuar reflejando los resultados de los programas
presupuestarios.
o Tender a la vinculación del Plan Gubernamental con el
Presupuesto
o Continuar fortaleciendo la evaluación presupuestaria y
el análisis físico financiero.
GRACIAS POR SU ATENCIÓN
Cdor. Guillermo Valentino
Director de Evaluación Presupuestaria
Oficina Nacional de Presupuesto
Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas
de Argentina
[email protected]