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Los límites del pago en efectivo
A finales del año pasado el Ministerio de Hacienda hizo pública su intención de
limitar el pago en efectivo a 1.000 euros. La medida pretende servir para
reducir el fraude fiscal y luchar contra la economía sumergida. Pero ¿a quién
afecta? ¿Hay medidas similares en Europa?
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A finales del año pasado el Ministerio de Hacienda hizo pública su intención de limitar
el pago en efectivo a 1.000 euros. La medida, que todavía no ha entrado en vigor,
pretende servir para reducir el fraude fiscal y luchar contra la economía sumergida.
Desde el año 2012, el límite para abonar facturas o compras en dinero metálico estaba
en los 2.500 euros. La reducción de esa cantidad máxima de pago en efectivo hasta los
1.000 euros no afectará a las transacciones entre particulares; o mejor dicho, la
restricción se aplicará sólo en caso de que una de las partes intervinientes actúe en
calidad de empresario o profesional. Exactamente igual que ocurre ahora.
Actualmente, sólo existe una excepción a la norma: que el pagador sea una persona
con domicilio fiscal en el extranjero. En ese caso, y sólo si esa persona no es
empresario o profesional, podrá pagar en efectivo hasta un importe de 15.000 euros.
Pero, ¿qué se entiende por pago en efectivo, sólo el pago con monedas o billetes? No.
Según la Agencia Tributaria, se entiende por pago en efectivo, además de los billetes y
monedas, los cheques bancarios al portador y cualquier otro medio físico, incluidos los
electrónicos, concebido para ser utilizado como medio de pago al portador.
Incumplir esta norma no sale gratis. Si la Agencia Tributaria se entera, las partes
implicadas podrán ser sancionadas con una multa equivalente al 25% del importe
abonado. Eso sí, si una de las partes denuncia la operación ante Hacienda en un plazo
de 3 meses desde el pago en efectivo, quedará eximida de la sanción.
Un aspecto importante a tener en cuenta es que Hacienda también persigue a aquellos
que hacen pagos en efectivo de forma fraccionada. Si por ejemplo va a adquirir un
mueble en una tienda y decide pagarlo en varios plazos, pero en efectivo, la Agencia
Tributaria valorará la operación en su conjunto y, si la cantidad supera el límite, será
sancionado.
La decisión del Gobierno de limitar los pagos en efectivo a 1.000 euros viene a
equiparar la legislación nacional a las normas de otros países europeos, como Francia,
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donde desde el año 2015 el pago en efectivo ya se redujo desde los 3.000 a los 1.000
euros. Aunque como en España, las operaciones entre particulares no tienen límite.
En la vecina Portugal el pago en cash también tiene como límite los 1.000 euros en el
caso de una transacción entre un particular y un profesional o empresa. Aunque no
entran en esta limitación los pagos a través de otros medios que sí garantizan la
identificación de las partes, como los cheques nominativos o las tarjetas.
En Italia, la norma establece como límite máximo para el abono de compras en
efectivo los 3.000 euros. Aunque cuenta con otras restricciones, por ejemplo, los pagos
por las tasas de alquiler de inmuebles -incluidos los alquileres vacacionales-, que no se
pueden pagar en efectivo independientemente de la cantidad.
En Alemania, sin embargo, estas restricciones no existen. Y, de hecho, la medida que el
año pasado puso en marcha el Banco Central Europeo para limitar el uso de los billetes
de 500 euros tampoco ha sido acogida con gran entusiasmo. Aun así, los alemanes,
como el resto de europeos, tendrán que acostumbrarse a utilizar billetes de menor
importe ya que el BCE dejará de fabricar billetes de 500 euros el próximo año 2018
como medida para reducir el fraude.
Y si tiene pensado viajar fuera de las fronteras españolas, sepa que si lo hace con
10.000 euros en el bolsillo o más deberá declararlo en la aduana. Una cantidad, 10.000
euros, que la Comisión Europea está estudiando también reducir como medida para
frenar las actividades delictivas y la financiación de grupos terroristas.
Además, el organismo europeo quiere también ampliar los controles sobre el dinero
en efectivo enviado a través de paquetes postales y las mercancías preciosas tales
como el oro, que sirven casi como pago en efectivo y se utilizan como método para
eludir las obligaciones tributarias de los Estados miembros.
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