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BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
AL 31 DE DICIEMBRE
ACTIVO
2012
DISPONIBLE
Caja
Bancos y Otras Entidades
INVERSIONES
Fondo de Liquidez
Otras Inversiones
Provisión Inversiones
(NOTA 2)
CARTERA DE CREDITOS
Provisión Cartera Asociados
(NOTA 3)
CUENTAS POR COBRAR
Intereses
Otras Cuentas por Cobrar
Provisión Cuentas por Cobrar
(NOTA 4)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones
Muebles y Equipo de Oficina
Equipos de Computación
Depreciación Acumulada
(NOTA 5)
TOTAL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN
(NOTA 6)
2011
121.000,00
1.205.953.795,39
121.000,00
805.009.493,20
840.000.000,00
8.437.640,00
-194.959,00
760.000.000,00
7.607.581,00
-194.959,00
25.476.841.640,91
-227.986.271,00
24.020.762.088,62
-197.813.820,00
68.139.883,00
7.160.317,00
-4.224.918,00
56.929.309,00
6.910.973,00
-2.990.579,00
45.000.000,00
32.922.406,73
62.450.699,35
-102.547.497,06
45.000.000,00
30.646.670,73
60.062.799,35
-93.520.430,18
27.412.073.737,32
25.498.530.126,72
29.898.922.413,93
25.239.201.165,45
JORGE A. ARROYAVE LEMA ALEYDA CALDERON RIVERA
Contadora
Gerente
Matrícula 67982-T
LUZ HELENA ESTRADA A.
Revisor Fiscal
Matrícula 3806-T
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PASIVO
DEPOSITOS DE AHORRO
Depósitos Asociados a Corto Plazo
Depósitos Asociados a Largo Plazo
CUENTAS POR PAGAR
Proveedores
Descuentos de Nómina
Otras Cuentas por Pagar
2012
(NOTA 7)
(NOTA 8)
FONDOS SOCIALES
Fondo de Bienestar Social
Fondo Social de Garantías
Fondo de Desarrollo Empresarial
OTROS PASIVOS
Obligaciones Laborales
Otros Pasivos
2011
3.220.151.149,08
19.667.526.930,60
3.337.210.878,27
18.092.018.688,76
392.599.272,66
4.666.516,00
192.810.650,00
185.777.663,59
5.233.109,00
208.080.362,12
104.878.159,17
51.243.360,17
36.841.389,12
9.383.812,85
51.243.360,17
16.811.936,58
270.936.272,75
78.100.186,81
284.525.705,50
73.766.973,81
24.019.753.886,36
22.264.052.490,65
(NOTA 9)
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales
(NOTA 7)
2.173.238.910,83
2.059.039.342,56
RESERVAS
(NOTA 10)
424.786.040,78
384.727.135,69
77.586.363,05
77.586.363,05
57.814.580,26
455.015.689,08
57.814.580,26
455.015.689,08
203.878.266,96
200.294.525,43
3.392.319.850,96
3.234.477.636,07
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
27.412.073.737,32
25.498.530.126,72
CUENTAS DE ORDEN POR
CONTRA
29.898.922.413,93
25.239.201.165,45
FONDOS DE DEST. ESPECIFICA
SUPERAVIT DE PATRIMONIO
Auxilios y Donaciones
Revalorización del Patrimonio
RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
(NOTA 11)
JORGE ARROYAVE LEMA ALEYDA CALDERON RIVERA
Gerente
Contadora
Matrícula 67982-T
LUZ HELENA ESTRADA A.
Revisor Fiscal
Matrícula 3806-T
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ESTADO DE EXCEDENTES O PÉRDIDAS
AL 31 DE DICIEMBRE
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
Servicio de crédito
Otros Ingresos
2012
2011
(NOTA 12)
3.324.159.180,35
14.211.926,00
2.990.307.529,37
16.433.557,00
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
3.338.371.106,35
3.006.741.086,37
COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Personal
Gastos Generales
Depreciaciones
Servicio de Crédito
(NOTA 13)
Provisión de Cartera
556.032.392,00
688.252.545,24
9.027.066,88
1.849.764.687,27
31.416.148,00
553.126.235,00
548.388.812,57
10.072.837,41
1.669.504.472,96
25.354.203,00
TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERAC.
3.134.492.839,39
2.806.446.560,94
203.878.266,96
200.294.525,43
EXCEDENTES DEL EJERCICIO
JORGE ARROYAVE LEMA ALEYDA CALDERON RIVERA LUZ HELENA ESTRADA A.
Gerente
Contadora
Revisor Fiscal
Matrícula 67982-T
Matrícula 3806-T
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ENTIDAD
•
El Superfondo es una persona jurídica de derecho privado sin ánimo de
lucro, creada en Octubre de 1.962, sometida a la supervisión y vigilancia de
la Superintendencia de la Economía Solidaria, entidad que le otorgó su
personería jurídica mediante Resolución 017 del 8 de Enero de 1.991. Su
objeto social es el de fomentar el ahorro entre sus asociados y
suministrarles créditos y servicios. Su domicilio principal es el Municipio de
Medellín.
1. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES
El sistema contable utilizado para la elaboración de los Estados Financieros del
SUPERFONDO es el de causación y se observan las políticas y prácticas
contables generalmente aceptadas y las impartidas por la Superintendencia de
la Economía Solidaria. Los Estados Financieros están clasificados de acuerdo
con el Plan Único de Cuentas establecido para Fondos de Empleados.
2. INVERSIONES
Fondo de Liquidez: está representado en un depósito de ahorro Inversión 180, y
dos C.D.T. constituidos en el Banco Corpbanca para atender los requerimientos
de efectivo, de acuerdo con las disposiciones de la Superintendencia de la
Economía Solidaria contempladas en el Decreto 790 de Marzo 31 de 2003.
Otras Inversiones: están representadas en aportes en Analfe, Financiafondos y
Seguros la Equidad.
3. CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS
En el año 2012 el SUPERFONDO concedió para atender las necesidades de
sus asociados, préstamos a tasas diferenciales según el plazo. De acuerdo a
éste la cartera presenta los siguientes saldos:
A corto plazo: $ 9.921.664.990,91
A largo plazo: $15.555.176.650,00
En cumplimiento de las disposiciones de las Resoluciones 1507 de 2001 y 1152
de 2002 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cartera, sus
intereses y las respectivas provisiones individuales, reflejan la siguiente
situación:
CLASIFICACION
CARTERA
VALOR
CARTERA
PROVISION
CARTERA
PROVISION
INTERESES
CATEG. A
CATEG. B
CATEG. C
CATEG. D
CATEG. E
24.489.816.629
448.319.031
230.441.721
142.599.146
165.665.114
0
1.662.252
13.021.287
13.572.686
71.164.973
0
0
2.080.702
688.618
1.455.598
TOTAL
25.476.841.641
99.421.198
4.224.918
La clasificación de la cartera presenta tradicionalmente para los meses de
diciembre y junio un incremento significativo en las categorías B, C, D, E, por el
efecto de la liquidación masiva de vacaciones de los asociados y los abonos
extraordinarios en las primas y bonificaciones semestrales que descompensan los
planes de amortización y reflejan atrasos que el sistema de cartera afecta con
provisiones de cartera, pero al mes siguiente se normaliza con la aplicación de los
abonos correspondientes. La cartera morosa y de dudoso recaudo al 31 de
Diciembre de 2012, asciende a $76.410.440 y representa un 0.29%, situación que
está siendo permanentemente monitoreada y controlada por el Comité de
Evaluación de Cartera.
Además, existe una Provisión General de la Cartera que refleja un saldo de
$128.565.073 calculada con base en la cartera total.
4. CUENTAS POR COBRAR
Representadas principalmente por el valor de los intereses causados pendientes
de cobro a los asociados, sobre la cartera. También comprende intereses
causados pendientes de cobro sobre el CDT y las Inversiones 180 colocadas en el
Banco CORPBANCA.
5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Edificaciones: Lo compone el local comercial adquirido como sede del
Superfondo en Bogotá.
Los demás activos fijos están representados por los Muebles y Equipos de
Computación indispensables para el normal desarrollo de las operaciones del
Fondo de Empleados.
La Depreciación se determina por el método de Línea Recta, durante una vida
útil de veinte años para las edificaciones, diez años para muebles y enseres y
cinco años para los equipos de computación y comunicación.
6. CUENTAS DE ORDEN
Las Cuentas de Orden se encuentran representadas por las hipotecas y las
garantías otorgadas a favor del Superfondo, para respaldar créditos legalizados
a los asociados. Además incluyen el saldo del registro de los ajustes integrales
por inflación de las cuentas de Balance, las cuentas fiscales y el valor de los
intereses sobre la cartera vencida que el sistema operativo liquida
automáticamente.
7. DEPÓSITOS DE AHORRO Y CAPITAL SOCIAL
De acuerdo con los Estatutos Vigentes, los asociados deben depositar como
mínimo un 4% de su salario mensual, que se distribuye así: 90% para Ahorros
Ordinarios Permanentes y un 10% para Aportes Sociales. Para los Ahorros
Permanentes se reconocen intereses del 5% anual, liquidados trimestralmente
sobre saldos mínimos. Además se pueden realizar depósitos como Ahorro
Disponible o a la Vista, Bono Navideño (Depósitos de Asociados a Corto Plazo),
y Certificados de Ahorro a Término C.A.T., con rendimientos que fluctúan de
acuerdo con el mercado financiero.
8. CUENTAS POR PAGAR
Están representadas principalmente por deudas a proveedores, Compañías
Aseguradoras por pólizas de seguros para Vehículos, exequiales, seguro de
vida Sugente, retención en la fuente y descuentos de nómina de los empleados
del Superfondo.
9. OTROS PASIVOS
Obligaciones Laborales: corresponde a vacaciones, prima de vacaciones y
otras prestaciones sociales adeudadas a los Empleados del Superfondo al
31.12.2012.
Otros Pasivos: aunque el Fondo de Empleados contrató un seguro de
deudores para los créditos de los asociados, se mantiene un auto seguro para
cubrir obligaciones de los asociados que no cubre la póliza por razones de edad
y de salud, hasta por $2.000.000,00, y su saldo actual es de $20.699.358,81.
Adicionalmente, se tiene un saldo de $48.800.828 para futura adquisición o
adecuación de sede social para el Superfondo.
10. RESERVAS
De acuerdo con los Estatutos, parte de los Excedentes de cada año se han
destinado al incremento de reservas cuyos saldos se discriminan así:
Protección de Aportes Sociales
Reservas de Asamblea
419.499.663,50
5.286.377,28
TOTAL
424.786.040,78
11. REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO
De acuerdo con el Decreto 2349 de 1.993, y la Resolución 1557 de Junio de
1.994 expedida por el DANSOCIAL, hoy Superintendencia de la Economía
Solidaria, se aplicaron los ajustes integrales por inflación a los Activos no
monetarios y las cuentas del Patrimonio en un 100%, hasta el 31 de Diciembre
de 2000. Mediante la Resolución 0632 de Junio 20 del año 2001 de la
Superintendencia de la Economía Solidaria, se eliminó la aplicación de los
ajustes integrales por inflación, a partir del 1º de Enero de 2001.
La Cuenta Revalorización del Patrimonio es el efecto acumulado de los
ajustes integrales por inflación efectuados a las cuentas del Patrimonio hasta
el 31 de Diciembre de 2000.
12. INGRESOS OPERACIONALES
Corresponden a los intereses recibidos por los préstamos otorgados a los
asociados y a los rendimientos financieros de inversiones.
13. SERVICIO DE CREDITO
Corresponden a los intereses reconocidos a los asociados por los ahorros
depositados en el Superfondo en las distintas modalidades de captaciones.
JORGE A. ARROYAVE L.
Gerente
ALEYDA CALDERON RIVERA
LUZ HELENA ESTRADA A.
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Revisor Fiscal
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