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MEMORIA
INSTITUCIONAL
2016
Índice
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Presentación
Vocales del Consejo de Administración
Vocales del Consejo de Vigilancia
Funcionarios
Misión - Visión
Nuestros Valores
Productos y Servicios
Canales de atención
Informe anual
Gestión comercial
Talento humano
Seguridad física
Seguridad y salud ocupacional
Desarrollo tecnológico
Responsabilidad Social Empresarial
Servicio de atención al cliente
Prevención de lavado de activos
Administración integral de riesgos
Informe financiero
Informe de Auditoría Interna
Informe de Auditoría Externa
Anexos
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Presentación
El 2016 se constituyó en el segundo año
consecutivo en el que la economía ecuatoriana
registró un estancamiento en su producción
nacional, por ende fue un año difícil para los
distintos sectores que la conforman; sin embargo,
el sistema financiero registró un crecimiento
de las captaciones y colocaciones con respeto
al 2015, sustentado principalmente en la mayor
entrada de dólares y la mejora de la confianza por
parte de los clientes.
El crecimiento de las captaciones en mayor
proporción que el de las colocaciones llevó a las
entidades financieras a contar con altos niveles de
liquidez, esta condición se mantuvo constante en
2016, a lo que se suma la disminución considerable
en la demanda de créditos.
En este contexto, la Cooperativa de Ahorro
y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy
Ortega” Ltda., CoopMego, fiel a su compromiso
con el desarrollo económico de sus socios y
clientes, continuó ofreciendo sus productos y
servicios financieros, lo que permitió obtener
resultados positivos en el 2016. Es así que
CoopMego cerró el año con un total de activos
de US$ 247.18 millones de dólares, 6.5% más que
el 2015. El índice de morosidad fue 6.4%, indicador
inferior al registrado en el año que antecede.
Continuamos creciendo en los segmentos de
pequeñas y medianas empresas, en 2016 se
reforzó el área de microfinanzas y se redefinieron
los productos de crédito dirigidos a estos
segmentos.
Los pasivos registraron un incremento con
respecto al 2015 (3.4%), cerraron con un total de
US$ 202.1 millones de dólares, mientras que la utilidad
neta obtenida fue de US$ 2.86 millones de dólares.
Actualmente la CoopMego ha incrementado sus
canales electrónicos, los que permiten acceder
a los productos y servicios financieros que ésta
ofrece, desde cualquier lugar y en el momento
que uno considere prudente.
con la comunidad, principalmente por medio de
la prestación de servicios de atención médica a
costos muy ventajosos.
Este trabajo fue posible realizarlo porque
contamos con el apoyo y compromiso de
directivos, funcionarios y empleados; pero
sobre todo, por la confianza de nuestros
socios. Confianza que se ha visto reflejada en el
crecimiento y posicionamiento que ha logrado
nuestra Cooperativa.
Las actividades de la Cooperativa se han
desarrollado observando principios éticos y
cooperativos, en un ambiente transparente,
en donde se ha privilegiado el cumplimiento
estricto del marco regulatorio vigente. En el
2016 hemos profundizado nuestra vinculación
En el presente informe se plasma la gestión y
resultados obtenidos en el 2016, los cuales se
ponen a consideración de los señores Delegados
a la Asamblea de Representantes, socios y público
en general.
María Elena Carrión Sánchez
PRESIDENTE
Alberto Geovanny Bustos Parra
GERENTE
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9
Vocales
del Consejo de
Administración
Vocales
del Consejo de
Vigilancia
María Elena Carrión Sánchez
PRESIDENTE
Soraya Magaly Poma Lalangui
PRESIDENTE
Diego Fabián Piedra Molina
VICEPRESIDENTE
Jorge Oswaldo Mogrovejo León
VICEPRESIDENTE
Walter Emiliano Macas Silva
VOCAL PRINCIPAL
María del Rosario Arciniega Rey
SECRETARIA
Richard Henry Orellana Barrazueta
VOCAL PRINCIPAL
Marco Guillermo Arboleda Mogrovejo
VOCAL PRINCIPAL
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Funcionarios
Alberto Geovanny Bustos Parra
GERENTE
Vanner Fabián Peña Abad
JEFE DE COBRANZAS (e)
Dunia Soledad Silva Calle
DIRECTORA ADMINISTRATIVA FINANCIERA
Karina Vanessa Castillo Ami
JEFA DE CRÉDITO
Lenin Iván Naranjo Piedra
DIRECTOR DE GESTIÓN Y DESARROLLO
Julio Nivardo Guarderas Maldonado
JEFE DE DESARROLLO DE SISTEMAS
Leonardo Mauricio Pacheco Arias
DIRECTOR DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA
Carlos Eloy Pizarro Torres
JEFE DE INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA
María Magdalia Alvarado Brito
DIRECTORA DE NEGOCIOS
Jorge Fernando Valdivieso Paladines
JEFE DE MARKETING
José Luis Loján
DIRECTOR DE TECNOLOGÍA
Alex Dario León Cabrera
JEFE DE MICROFINANZAS
Adriana Ivanova Ortega Riofrío
ASESORA LEGAL
Silvia Nathaly Torres Briceño
JEFA DE OPERACIONES
Pablo Ángel Ríos Salinas
AUDITOR INTERNO
Norma Silvana Villa Sigcho
JEFA DE RECURSOS HUMANOS
Martha Isabel Songor Jaramillo
CONTADORA GENERAL
Mónica Maritza Narváez Castillo
JEFA DE RESPONSABILIDAD
SOCIAL EMPRESARIAL
Juliana Verónica Jiménez Sunción
OFICIAL DE ATENCIÓN AL CLIENTE
Santiago Fernando Ortega Galarza
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
Ketty Renata León Veintimilla
SECRETARIA GENERAL
Lorena Patricia Balcázar Quezada
JEFA ADMINISTRATIVA
Genaro Roberto Maldonado Martínez
JEFE DE AGENCIAS
Roger Augusto Chamba González
JEFE DE LA UNIDAD DE RIESGOS
José Adrián Celi Sánchez
JEFE DE SEGURIDAD FÍSICA (e)
Milton Segundo Coronel Flores
JEFE DE SEGURIDAD
Y SALUD OCUPACIONAL
Doris Elizabeth Castro Guerrero
JEFA DE UNIDAD DE ANÁLISIS DE CRÉDITO
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Nuestros Valores
Misión
“Ofrecemos productos y servicios
financieros competitivos con
eficiencia y calidez, a los diferentes
sectores socioeconómicos del
país, sustentando nuestra gestión
en los principios cooperativos,
en la generación de rentabilidad
mutua y en la responsabilidad
social”.
Visión
“Liderar el sistema cooperativo
de ahorro y crédito del sur del
Ecuador, en la prestación de
productos y servicios financieros
integrales”.
Vocación de servicio
Trabajo en equipo
Estamos dispuestos a servir
a las personas, prestando
siempre la mejor atención. Los
comportamientos que debemos
mantener son: Actitud positiva |
Calidez | Comunicación | Respeto.
Unimos nuestros esfuerzos
individuales para conseguir
los objetivos institucionales.
Confiamos en nuestra gente,
escuchamos sus ideas y apoyamos
su gestión. Los comportamientos
que debemos mantener son:
Confianza | Accesibilidad | Apoyo
| Reconocimiento.
Calidad
Realizamos nuestro trabajo con
calidad. Los comportamientos
que debemos mantener son:
Eficiencia | Cumplimiento |
Iniciativa.
Compromiso
Hacemos nuestros los intereses
institucionales de la Cooperativa.
Los comportamientos que
debemos mantener son: Lealtad |
Predisposición | Confidencialidad.
Honestidad
Desarrollamos nuestra
gestión bajo principios de
responsabilidad, honradez y
equidad, siendo coherentes entre
lo que pensamos, decimos y
hacemos. Los comportamientos
que debemos mantener son:
Responsable | Honrado | Equidad.
Productos
y Servicios
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Cuentas de
ahorros e inversiones
Créditos
Para su negocio
I La fuerza de los emprendedores I
Crédito dirigido a socios emprendedores
como usted, que buscan consolidar o ampliar
su negocio o empresa. Financiamos capital de
trabajo, adquisición de maquinaria, mobiliario,
equipamiento, etc.
Cuenta de ahorros
Cuenta inteligente
I Haga crecer su dinero con las mejores
tasas del mercado I
I Cuenta que le facilita sus
transacciones I
Deposite sus ahorros y demás valores en nuestra
Cuenta de ahorros donde su dinero crece seguro
con la mejor tasa de interés del mercado, además
le permite disponer de sus fondos cuando usted
lo desee en nuestra red de Oficinas y cajeros
automáticos a nivel nacional.
Pague a terceros mediante el uso de papeletas de
retiro personalizadas, sin necesidad de que usted
concurra a nuestras Oficinas.
Ahorro propósito
I Programe su futuro, ahorrando con
un propósito I
Cuenta que le permite planificar sus ahorros y
obtener una alta rentabilidad por su dinero. Le
ofrecemos una tasa de interés preferencial y
capitalizable mensualmente, así como también
la disponibilidad inmediata de su dinero en caso
de emergencia. Premiamos su constancia y
puntualidad en su ahorro, con una bonificación
(interés premio), que lo recibe al finalizar el plazo
acordado.
Para sus gastos
I La mejor herencia que puede dejar a
sus hijos, la educación I
Crédito que le permite obtener financiamiento
para sus necesidades personales como la
educación de sus hijos, sus vacaciones soñadas,
atención médica, compra de electrodomésticos,
muebles para el hogar, etc.
Depósitos a plazo
I Inversiones seguras y rentables I
Le pagamos la mejor tasa del mercado, usted
elige el pago de intereses al vencimiento o de
forma periódica (mensual, bimestral, trimestral o
semestral). Además puede acceder a un crédito
inmediato hasta por el 90% del valor total de sus
Depósitos a plazo con pago al vencimiento y
hasta por el 80% del valor total de sus Depósitos a
plazo con pagos periódicos.
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Servicios
Servicios médicos de
la Fundación SER
Tarjeta de débito
Comuna con
tecnología chip
Al ser socio de CoopMego, usted puede acceder
a los siguientes beneficios:
Farmacia
Ofrecemos precios bajos en la compra de
medicamentos.
Ponemos a su disposición la Tarjeta de débito
Comuna con tecnología chip que le permite
disponer de efectivo con cargo a su cuenta
de ahorros, así como realizar consultas de sus
movimientos y cambios de clave con mayor
facilidad, rapidez y seguridad las 24 horas del día
en nuestra amplia Red de Cajeros Automáticos
Red Comuna y por BANRED a nivel nacional.
Cédula de Ciudadanía y Certificado de Votación
del titular de la Cuenta y de la tercera persona.
Recaudaciones
Pago mis cuentas
Facilitamos la recaudación de valores a personas
naturales y jurídicas mediante convenio suscrito
con socios y empresas contratantes. Mediante
este servicio usted puede realizar la recaudación
de valores por concepto de matrículas,
pensiones, impuestos, seguros, servicios básicos
y otros aportes, a través del débito automático
o pago en ventanillas. Ofrecemos acreditación
inmediata a la cuenta de ahorros del socio o de
la empresa contratante e información actualizada
de sus movimientos.
En todas las ventanillas de CoopMego usted
podrá realizar de manera rápida y segura el
pago de: agua, luz, teléfono e internet (CNT,
EERSSA, CNEL-EP, ETAPA), Municipio de Loja
(agua, predio, patentes, permisos, etc.), Sistema
Único de Pensiones Alimenticias (SUPA), SRI,
Matriculación Vehicular, Agencia Nacional
de Tránsito (ANT), UTPL, IECE, CFN, planes y
recargas Claro - Movistar, y muchos pagos más.
Bono de Desarrollo
Humano
Servicio que permite a los invitados, familiares
y amigos, depositar valores en la cuenta de
ahorros de los festejados y/o homenajeados,
sin tener que llenar papeleta alguna. Al finalizar
el tiempo establecido para la recaudación,
entregamos un listado de los depositantes.
Con visión social, CoopMego ofrece a los
ciudadanos el servicio del pago del Bono de
Desarrollo Humano en nuestra Red de Oficinas,
en amplios horarios de atención.
Referencias y
Certificaciones
Usted puede solicitar en todas nuestras Oficinas,
certificaciones o referencias de Cuentas de
ahorros, Depósitos a plazo, créditos y otras,
presentando la Cédula de Ciudadanía del titular de
la Cuenta de ahorros, Depósito a plazo o crédito.
Si el servicio es solicitado por una tercera
persona, el titular de la cuenta deberá presentar
una autorización por escrito, con copia de
Eventos
Acreditaciones
Acreditación gratuita de sueldos o pensiones
de jubilación en su Cuenta de ahoros mediante
el Sistema de Pagos Interbancarios del Banco
Central del Ecuador (SPI).
Transferencias desde
nuestras oficinas
No corra el riesgo al llevar su dinero en efectivo,
realice transferencias de fondos a cualquier
institución financiera del país de forma rápida y
segura desde la comodidad de nuestras Oficinas.
Dispensario médico
• Medicina Interna.
• Medicina Alternativa.
• Cirugía.
• Pediatría.
• Dermatología.
• Dermatología Clínica y Estética.
• Ginecología.
• Psicología Clínica.
• Traumatología.
• Alergología.
• Odontología.
• Otorrinolaringología.
• Oftalmología.
• Ortopedia Pediátrica.
• Gastroenterología.
• Fono Audiología.
• Cirujía Estética.
• Psiquiatría
• Nutricionista
Laboratorio clínico
• Imagenología
• Exámenes médicos a los precios más bajos.
Mego Angelitos
Las socias de la Cooperativa que den a luz un
niño o niña vivo(a) y que cumplan las condiciones
establecidas en el Reglamento de Mego
Angelitos, tienen derecho a:
• Una canasta de artículos para el recién nacido,
por un valor de USD 40,00.
• Bono a la orden del recién nacido para la
apertura de una Cuenta de Ahorros en la
Cooperativa, por un valor de USD 20,00.
Enfermería
Administración de:
• Inyecciones.
• Sueros.
• Control de signos vitales.
• Nebulizaciones.
• Curaciones.
• Extracción de puntos.
• Glicemias.
• Lavado de oído.
CERTIFICADOS DE APORTACIÓN
DE
HASTA
$10.00
$20.00
$30.00
$40.00
$50.00
$60.00
$70.00
$80.00
$90.00
$100.00
$19.99
$29.99
$39.99
$49.99
$59.99
$69.99
$79.99
$89.99
$99.99
En adelante
• Talonario de 12 fichas médicas a la orden del
recién nacido para atención pediátrica en la
Fundación SER.
Seguro de vida (Gratuito)
De acuerdo al monto que dispongan nuestros
socios en Certificados de Aportación, se
benefician de un Seguro de Vida gratuito, en las
siguientes proporciones:
SEGURO DE VIDA
$100.00
$200.00
$300.00
$400.00
$500.00
$600.00
$700.00
$800.00
$900.00
$1,000.00
A ENTREGAR
GASTOS DE SEPELIO VALOR
A BENEFICIARIO
$20.00
$40.00
$60.00
$80.00
$100.00
$120.00
$140.00
$160.00
$180.00
$200.00
$120.00
$240.00
$360.00
$480.00
$600.00
$720.00
$840.00
$960.00
$1,080.00
$1,200.00
Canales físicos
Agencias
Para ofrecerle un buen servicio, CoopMego
cuenta con una amplia red de Oficinas distribuidas
en las provincias de Loja, EL Oro, Azuay, Zamora
Chinchipe y Morona Santiago.
Canales de
atención
Matriz: Bolívar 10-56 entre Azuay y Miguel
Riofrío. 07 258 4800
En nuestro sitio web www.coopmego.com
los socios pueden encontrar información de
la Cooperativa, de sus Productos y Servicios,
noticias, promociones, y realizar simulaciones
de crédito, consultas y seguimiento de sus
operaciones financieras.
MegOnline
A través del portal web www.coopmego.com, los
socios pueden acceder con mayor rapidez y seguridad
a nuestro servicio MegOnline y realizar transacciones
electrónicas desde la comodidad de su casa u
oficina. El servicio incorpora controles de seguridad
personalizables para realizar transferencias a cuentas
CoopMego y a otras instituciones financieras, además
usted podrá realizar el pago de servicios básicos:
teléfono (CNT) y luz (EERSSA) y consulta de saldos de
su cuenta de ahorros, créditos e inversiones.
07 220 0117
Macará: Bolívar entre 10 de Agosto y Loja.
07 269 4544
Catococha: Lauro Guerrero y 25 de Junio.
07 268 4006
Zamora Chinchipe
Loja
Canales electrónicos
Portal web
Cajeros automáticos
Norte: Av. Gran Colombia 29-06 entre Guaranda
y Ancón. 07 258 1197
¡Estamos más cerca de usted, donde nos necesite!.
Gracias a nuestra Red de Cajeros Automáticos
Comuna y al convenio que mantenemos con
BANRED, la Tarjeta de débito con tecnología chip
tiene acceso a más de 4000 cajeros automáticos
a nivel nacional, donde podrá realizar de forma
rápida y segura retiros de ahorros, consulta de
saldos y cambios de clave.
Sur: Av. Pío Jaramillo Alvarado 20-09 y Benjamín
Carrión, esq. 07 254 6014
Emergencias
financieras
Catamayo: 24 de Mayo entre Av. Isidro Ayora y
Bolívar. 07 267 7970
Línea habilitada para realizar el bloqueo de su
tarjeta de débito, libreta de ahorros y de las
papeletas de retiro personalizadas “Cuenta
inteligente”. Donde esté, llámenos al 1700 584
800, los 365 días del año, las 24 horas.
Saraguro: Av. Loja y 18 de Noviembre, esq.
IV Centenario: Ramón Pinto entre 10 de Agosto
y Rocafuerte. 07 258 0120
El Valle: Av. 8 de Diciembre 10-89 entre Guayaquil
y Jaramijó. 07 257 4849
Alamor: 10 de Agosto 06-56 entre Juan Montalvo
y Río Amazonas. 07 268 0150
Cariamanga: Av. Loja y José Miguel Rosillo, esq.
07 268 7040
Zamora: 24 de Mayo entre Sevilla de Oro y Diego
de Vaca. 07 260 6230
Yantzaza: Av. Iván Riofrío entre 12 de Febrero y 1
de Diciembre. 07 230 0912
Zumba: Colón y Orellana, esq. 07 230 8187
Azuay
Cuenca: González Suárez 1-38 y Huayna Cápac.
07 280 0518
El Oro
Balsas: Sucre entre Teodora Loayza y Juan
Montalvo. 07 251 7271
Santa Rosa: Av. Colón y Quito, esq. 07 294 5900
Machala: Rocafuerte entre Tarqui y Junín.
Morona Santiago
Gualaquiza: Atahualpa entre Amazonas y
Francisco de Orellana. 07 278 1009
CUENCA
SANTA ROSA
LA PRADERA
PARQUE NACIONA
PODOCARPUS
TELEFERICO
ESTADIO
FEDERATIVO
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Informe
anual
24
Informe a la
Asamblea
General de
Representantes
año 2016
Gestión comercial
25
Mantener nuestra posición en el mercado
durante el 2016, fue todo un reto dado el entorno
macroeconómico y el impacto que éste tuvo
en la dinámica comercial, principalmente
en las ciudades fronterizas; sin embargo,
si desagregamos la cartera de crédito por
segmentos, podemos destacar los siguientes
aspectos:
Cartera de consumo
La cartera de consumo a diciembre de 2016,
se ubicó en los US$. 77,608,829, registrando un
crecimiento anual de US$. 832,550.
Cartera de microempresa
En cuanto a la cartera de microempresa esta
cerró a diciembre de 2016 con un saldo de
US$. 19,013,629, lo que significó un crecimiento
notable de US$. 6,343,985.
Es importante resaltar que, a partir de la revisión
a la caracterización de nuestros productos y
servicios, enmarcados en la normativa vigente
y, del acompañamiento de un plan comercial,
fueron los motivos que condujeron a alcanzar
un incremento significativo en el segmento
microempresarial durante el 2016.
Morosidad
El índice de morosidad de CoopMego a diciembre
de 2016 fue del 6,43%, reflejando una disminución
con respecto al registrado a diciembre de 2015, el
cual fue del 7.74%.
Fortalecimiento de nuestro
equipo comercial
La Cooperativa en el 2016 fortaleció su fuerza
comercial, especialmente en algunas de sus
agencias en las que se determinó que tienen
oportunidad de crecimiento, para lo cual se
incorporó gestores de negocios.
Promociones y eventos
En la búsqueda de incrementar nuestro portafolio
de crédito y captaciones, durante el 2016, la
Cooperativa estuvo presente en algunos eventos
para los cuales coordinadamente gestionó su
participación, entre ellos podemos mencionar: el
evento denominado “I Feria Nacional del Cacao”,
organizado por el GAD de Zamora en abril;
“XXXVII Feria Nacional del Langostino” efectuada
en el cantón Santa Rosa en agosto.
De igual manera, a nivel institucional se organizó
el evento de negocios denominado “Hablemos
de Cooperativismo y Microfinanzas”, que se llevó
a efecto en junio y cuyo mercado objetivo fue
el sector de transportistas del servicio urbano e
interprovincial.
De todas las gestiones efectuadas en campo
durante el periodo 2016, se tuvo como resultado
la generación de nuevos convenios de crédito,
cierres de negocio con pequeños y medianos
productores, tal es el caso del financiamiento
otorgado a algunos empresarios dedicados a la
producción de camarón en la localidad de Santa
Rosa. Además, producto de la interacción in-situ
con nuestros socios actuales y potenciales, se
identificó algunas inquietudes en pro de mejorar
la calidad de nuestros productos y servicios, las
que fueron traducidas por el Área de Negocios
en propuestas y que actualmente figuran en el
Plan Operativo del año en curso.
26
Talento Humano
Nuestro talento humano es el recurso más
valioso e importante, convirtiéndose en el motor
que dinamiza a nuestra institución, quienes con
sus habilidades, destrezas y conocimientos hacen
un trabajo responsable, honesto y con calidad
humana para el logro de los objetivos, siendo el
reflejo de nuestra cultura organizacional en su
labor diaria con nuestros socios y compañeros.
Nuestro equipo humano al finalizar el año 2016
estuvo integrado por 257 colaboradores, de
ellos el 7% se encuentran con contrato a prueba
y el 93% con contrato indefinido, por lo que
afirmamos que existe una importante estabilidad
laboral. Su composición pro género se distibuyó
de la siguiente manera: 41% personal femenino y
59% masculino.
La inclusión de personal con discapacidad con
respecto a la nómina de la Cooperativa sobrepasó
los porcentajes requeridos por ley, actualmente
contamos con 12 colaboradores ubicados en
distintas áreas de la institución.
A diciembre de 2016, la concentración de la fuerza
laboral de la Cooperativa, estuvo compuesta por
colaboradores que oscilaron entre los 18 a 30
años, que corresponde al 59% y entre los 31 a 46
años que representan el 37%, la diferencia, es decir
el 4% estuvo conformado por colaboradores de
47 años en adelante.
El índice de rotación fue del 20%, con una
desvinculación de 48 personas.
27
Procesos de incorporación y
permanencia
Nuestro proceso de selección está diseñado
con un enfoque de vincular a los mejores
candidatos, paro lo cual usamos herramientas
innovadoras que nos permiten medir el talento y
conocer el perfil conductual de los postulantes,
con esta información escogemos a los que se
adapten a nuestra cultura organizacional que
se orienta al servicio y obtención de resultados,
enmarcados en políticas de selección basadas en
la transparencia e igualdad de oportunidades.
Formación y capacitación
En 2016 se realizaron talleres de formación
y capacitación para el personal de nuestra
Cooperativa, los que tuvieron como propósito
fortalecer y desarrollar sus competencias;
además, estos eventos fueron internos y externos,
y bajo la modalidad e-learning.
Entre los eventos de capacitación que
desarrollamos tenemos: Team Building, Charlas de
programación neurolingüística, Excelencia en el
Servicio al Cliente, Estrategias de Comunicación,
Formación de Formadores y Escuela de Ventas.
Clima laboral
En el 2016 nuestro reto fue crear un ambiente
laboral donde se promueva un liderazgo cercano
e inspirador, basado en la confianza, respeto,
imparcialidad, orgullo y camaradería entre todos
los colaboradores, se buscó conocer sus fortalezas
y aspectos de mejora, para impulsar prácticas
organizacionales que permitan incrementar su
sentido de pertenencia y su compromiso con los
objetivos de la organización.
Además, se realizó la medición del ambiente
laboral de nuestra Cooperativa, actividad que
la efectuamos con el apoyo de Great Place to
Work® Institute, cuyo modelo se basa en tres
planos que se soportan en los siguientes pilares:
la confianza que inspiran los líderes y la empresa,
la camaradería presente en el grupo de trabajo;
y, el orgullo que produce el trabajo, el equipo y
la empresa.
Bajo el referido modelo se realizó el
encuestamiento al personal, cuyo índice de
valoración es del 75.5%, esta evaluación sirvió para
establecer planes de acción, oportunidades de
mejora y fortalecer nuestro ambiente de trabajo.
Cultura organizacional
Cada año realizamos una evaluación de
desempeño a los colaboradores, basada en los
comportamientos institucionales que se derivan
de nuestros valores como: Vocación de Servicio,
Calidad, Trabajo en equipo, Compromiso
y Honestidad, cuyos resultados permiten
conocer la contribución de cada empleado a la
Cooperativa y su alineación frente a la cultura
organizacional de la misma. Identificados los
aspectos de mejora de cada empleado, el cual
recibe retroalimentación por parte de su jefe
inmediato para fortalecer su desempeño. Cabe
indicar que la antedicha evaluación se la realiza
bajo el enfoque de la metodología de 360°, cuyos
resultados institucionales en el 2016 fueron del
90.81%.
Fortalecimiento de clima laboral
y cultura organizacional
Para lograr fortalecer tanto el clima laboral como
la cultura organizacional de nuestra Cooperativa,
se ha implementado algunas acciones con la
finalidad de propiciar un ambiente de confianza,
entre ellas podemos citar:
• Hablando con mi líder
Comunicación del Gerente con el personal de
agencias.
• Compartiendo Conocimientos
Capacitación a los compañeros en temáticas que
permitan fortalecer sus competencias.
• Mego Cumpleaños
Felicitar a nuestros colaboradores por su
onomástico.
• Mego Siempre Contigo
Visita domiciliaria a colaboradores delicados
de salud o nacimiento de hijos y apoyo en
momentos difíciles.
• Navidad en Familia CoopMego
Agasajo navideño a hijos de nuestros
colaboradores.
• Bienvenido a tu Familia CoopMego
Damos la bienvenida a los nuevos colaboradores.
• Celebrando tus logros
Felicitar a nuestros colaboradores por ascensos o
títulos académicos obtenidos.
• Team Building
Taller de trabajo en equipo a líderes de área.
28
Seguridad física
La seguridad física o conocida generalmente
como seguridad bancaria es un tema de
preocupación constante en las instituciones
financieras. En este ámbito, la Cooperativa ha
implementado un modelo de seguridad integral,
el que contiene actividades preventivas y de
mitigación para los posibles actos delincuenciales.
En el 2016 actualizamos el sistema de video
vigilancia en toda la Cooperativa, reemplazamos
las cámaras analógicas por cámaras de tecnología
IP, con las que hemos podido lograr mayor
cobertura de visualización, resolución y nitidez;
además, la obtención de videos en tiempo real.
El recurso humano tiene un papel importante
en el sistema integral de seguridad, por lo que
se lo capacitó constantemente, especialmente
a los que cumplen labores de vigilancia de las
distintas áreas físicas y de consola de monitoreo,
señalando que la misma incluyó aspectos
teóricos y prácticos.
Un elemento fundamental de la seguridad
bancaria es la información a los usuarios que la
Cooperativa brinda acerca de los servicios y la
manera que deben utilizarlos para no poner en
riesgo su seguridad, la que se efectuó por medio
de la página web, cajeros automáticos, trípticos,
etc. Las medidas y dispositivos utilizados se
actualizan de manera constante, de tal forma
que nos permita estar un paso adelante de la
29
delincuencia que también ha sofisticado sus
métodos. En el 2016 la Cooperativa contó con
espacios iluminados, con puertas de cerraduras
y llaves codificadas, con bóvedas temporizadas
que están cronometradas para que puedan ser
abiertas en determinadas ocasiones u horas,
con circuitos cerrados de vigilancia que graban
todo lo que ocurre en el interior y exterior de
la Entidad, con botones de pánico que tienen
conexiones directas a instituciones del orden
público y que pueden ser activados en caso
de emergencia, con inhibidores de señal de
celular para evitar cualquier comunicación que
pueda atentar contra la seguridad de los socios,
usuarios, empleados, o de la Institución; además,
la nueva empresa de seguridad “Cajamarca”
dispone de reportes digitales en línea, para el
correcto monitoreo de todas las Oficinas de
nuestra Institución.
En cuanto a medidas de seguridad electrónica,
se cuenta con teclados virtuales, claves
dinámicas, controles en los cajeros, tarjetas con
chip, software especializado, programas anti
“skimming”, entre otros.
Cabe indicar que en CoopMego se aplican
medidas presenciales, protocolarias, electrónicas
y preventivas con el fin de combatir la
delincuencia común y organizada. Así mismo,
se mantiene coordinación permanente con la
Policía Nacional mediante la cual, las personas
que retiran o desean depositar altos montos de
dinero en efectivo puedan solicitar el resguardo
de gendarmes para evitar inconvenientes.
Seguridad
y salud ocupacional
Con el objetivo de garantizar ambientes de trabajo
sanos, adecuados y seguros para la ejecución de
las actividades laborales, nuestra Cooperativa
realizó programas y evaluaciones de riesgos a
los ambientes físicos de los distintos puestos de
trabajo, cuyos resultados permiten identificar,
evaluar y mitigar los hallazgos encontrados;
es así que en 2016 se ejecutaron las siguientes
actividades:
Programa de seguridad
• Capacitación en primeros auxilios;
• Capacitación en prevención de riesgos
laborales;
• Dotación de equipos de protección personal
para los trabajadores que están expuestos a
riesgos laborales;
• Aprobación por parte de la Secretaría de
Gestión de Riesgos de los planes Institucionales
de Emergencia de cada Oficina;
• Inspecciones de seguridad a las diferentes
áreas físicas de los puestos de trabajo tanto de la
Oficina Matriz y Agencias; y,
• Elección del Comité y Subcomité Paritario de
Seguridad y Salud.
Programa de vigilancia de la salud
• Charlas de parasitosis;
• Charla de buena salud visual;
• Charla de buenas prácticas alimenticias; y,
• Campaña visual con exámenes visuales
gratuitos.
30
31
entre ellas: Unidad Educativa Saraguro, Unidad
Educativa Fray Cristóbal Zambrano, Unidad
Educativa San José de Calasanz y la Unidad
Educativa Santa Mariana de Jesús.
Con el apoyo del personal del Ministerio
del Ambiente, llegamos con charlas de
concientización a 290 estudiantes de las unidades
educativas participantes de la referida campaña
de reciclaje, en las que se difundió buenas
prácticas ambientales con las que los estudiantes
pueden colaborar para la conservación del medio
ambiente.
Desarrollo tecnológico
CoopMego, al igual que la mayoría de
instituciones financieras de nuestro país,
es altamente dependiente de los sistemas
informáticos
para
procesar
adecuada,
confiable y oportunamente un gran número
de transacciones que se generan mediante la
prestación de los productos y servicios que
ofrece a sus asociados. Es por ello que el
buen funcionamiento de diversos aspectos
relacionados con: seguridad de la información,
riesgo operativo de orden tecnológico, agilidad
en los procesos, continuidad del negocio, entre
otros, son críticos para el normal funcionamiento
de nuestra Entidad. Por lo que, durante el año
2016 hemos implementado exitosamente los
proyectos que se detallan a continuación:
• Esquema de contingencia para la aplicación de
validación de claves de canales electrónicos;
• Fortalecimiento de la seguridad informática
(Firewall de intrusión y de aplicaciones web);
• Desarrollo de interfaces transaccionales con
nuevas organizaciones para integrarlas al
servicio de recaudación;
• Ampliación de funcionalidades del servicio
MegOnline;
• Desarrollo de un sistema de información para
facturación electrónica;
• Desarrollo de un sistema de información para la
gestión de cobranzas;
• Actualización de los sistemas de información
para la integración con nuevos estándares de
BANRED;
• Desarrollo del 100% de las disposiciones
emitidas por los organismos de control de
nuestro país; y,
• Desarrollo de un sistema de información para el
proyecto “Evaluación de la Atención al Socio/
Cliente”.
Así mismo, en los últimos años hemos sido
testigos de cambios radicales en las preferencias
de los socios respecto a los servicios financieros
que provee nuestra Entidad. Dada esta realidad,
en el año 2016 CoopMego tomó la decisión
de fortalecer la infraestructura tecnológica
de misión crítica, esto con el fin de contar con
una plataforma que soporte la implementación
de nuevos servicios y mejorar los existentes,
actividades que se ejecutarán a partir del 2017.
Responsabilidad Social Empresarial
Vinculación con la comunidad
Este es uno de los principios cooperativos que
da sentido a la existencia de nuestra Cooperativa,
nacimos de la comunidad y trabajamos para
ella. En el 2016 las propuestas de vinculación
con la comunidad se han generado a partir del
diario compartir con su gente, sus necesidades
y el apoyo que nosotros como Institución
Cooperativa podemos ofrecer.
En la ciudad de Saraguro se realizó la campaña
de reciclaje de botellas plásticas denominada “Yo
reciclo con CoopMego”, en la que participaron
las unidades educativas del cantón Saraguro
La señalada campaña, en la que los estudiantes
participaron con mucho entusiasmo se
recolectó 1325 Kg en botellas plásticas que
fueron entregadas a una empresa recicladora.
Así mismo, con todas las unidades educativas
participantes de la campaña se clausuró ésta
en el Día Internacional del Reciclaje, en un acto
cultural en el que además se efectuó el concurso
de pintura con el tema de “El Reciclaje en mi
mundo”.
Por segundo año consecutivo, la Cooperativa en
convenio con la Cruz Roja Ecuatoriana realizó
la jornada de donación de sangre en la que
participaron activamente los colaboradores de la
CoopMego, demostrando su solidaridad y apoyo
con esta causa.
Educación, formación
e información
En el 2016 los Jefes Comerciales y Asistentes de
Agencia de la Cooperativa participaron en el
curso “Metodología de capacitación para adultos
en talleres temáticos interactivos y técnicas de
formación”, mediante el que se los capacitó para
transmitir la Educación Cooperativa y Financiera a
la comunidad en general en las áreas geográficas
de cobertura de cada Oficina.
A partir de la referida capacitación, se ejecutó el
Plan de Educación Financiera y Cooperativa en
Alamor, Catamayo, Cariamanga, Saraguro, Macará,
Catacocha, Zamora, Yantzaza, Zumba, Balsas,
Santa Rosa y Gualaquiza. Aproximadamente 980
personas concurrieron a estas charlas educativas
en temas como: características del sector
cooperativo, formas de colaborar y obtener
beneficios por medio de el mismo, el ahorro,
endeudamiento responsable, la importancia de
ser parte del sector financiero formal, manejo
del presupuesto familiar, entre otros temas.
El principal objetivo de estas charlas es brindar
a los participantes conocimientos necesarios
que les permitan manejar mejor sus finanzas
y participar adecuadamente de los servicios y
beneficios que la Cooperativa les ofrece.
Actividades al aire libre
Durante el 2016 se realizaron actividades al aire
libre, tales como caminatas y ciclopaseos, en las
mismas participó personal de la Cooperativa,
así como sus familiares. La organización de
estas actividades estuvo a cargo del Club CIEX
CoopMego, con las que se pretendió fomentar
la integración, camaradería y trabajo en equipo,
especialmente de los colaboradores; además, de
promover una salud física y mental óptima.
32
33
Servicio de atención
al cliente
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina
‘’Manuel Esteban Godoy Ortega’’ Ltda.,
CoopMego, valora las relaciones que se generan
a mediano y largo plazo con cada uno de sus
socios, por esa razón consideramos que una
fluida comunicación entre nuestros socios y la
Institución es fundamental, motivo por lo que
la Unidad de Servicio de Atención al Cliente de
la Cooperativa, atiende permanentemente las
quejas y reclamos de los socios y se esfuerza por
gestionar una respuesta oportuna a las mismas.
En 2016 la Unidad de Servicio de Atención al
Cliente de la Entidad, receptó los siguientes
reclamos:
• 68 reclamos de socios a los cuales el cajero
automático no les dispensó el dinero;
• 2 reclamos de socios y/o clientes por la presunta
entrega de billetes falsos; y,
• 3 reclamos por inobservancia o incumplimiento
de los señores empleados a sus responsabilidades,
políticas y procedimientos establecidos en
Prevención de lavado
de activos y Financiamiento
de delitos incluido el Terrorismo
la normatividad que regula el accionar de la
Cooperativa.
Cabe señalar que todas las quejas y reclamos
fueron atendidos de acuerdo a lo establecido
en el Reglamento de los Servicios de Atención
al Cliente, por lo que aseguramos que los socios
y/o clientes recibieron respuestas oportunas a las
mismas y a su entera satisfacción.
Resoluciones adoptadas
En relación a los reclamos presentados por los
socios y/o clientes por no haber recibido el
dinero al momento de realizar retiros en cajeros
automáticos, todos obtuvieron la devolución del
mismo; no así, los relacionados con la presunta
entrega de billetes falsos, en razón de que los
socios y/o clientes que propusieron reclamos
por este hecho, incumplieron con las políticas
y procedimientos definidos por la Cooperativa,
las cuales son difundidas constantemente por
medio de los diferentes canales de comunicación
de la Institución.
Nuestra Cooperativa con el fin de no ser usada
como un canal para lavar activos o financiar delitos
incluido el terrorismo, ha diseñado estrategias
para su prevención; así como, ha implementado
controles observando las disposiciones emitidas
por la Junta de Política y Regulación Monetaria
y Financiera, la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria; y, la Unidad de Análisis
Financiero y Económico.
En 2016 se continuó con la difusión de las
disposiciones y normas relacionadas con la
prevención y control de lavado de activos,
principalmente entre los administradores y
colaboradores de la Cooperativa, para lo cual nos
apoyamos con el desarrollo de varios eventos de
capacitación.
En cumplimiento a los deberes de control y
vigilancia que el Estado ha confiado a las entidades
financieras, hemos reportado mensualmente
a la Unidad de Análisis Financiero y Económico
- UAFE; las transacciones individuales cuya
cuantía sea igual o supere a diez mil dólares de
los Estados Unidos de América; así como, las
operaciones y transacciones múltiples que,
en conjunto, son iguales o superiores a dicho
valor, cuando sean realizadas en beneficio de
una misma persona y dentro de un periodo
de 30 días. Adicionalmente, se atendió los
requerimientos de información de las autoridades
judiciales, y de los organismos de control.
Por lo expuesto y en base a los informes de
Auditoría Externa, de Auditoría Interna y del
señor Oficial de Cumplimiento, podemos afirmar
que nuestra Cooperativa ha implementado una
adecuada estructura de control interno, que nos
permite asegurar que la misma no es fácil de ser
usada como un canal para dar legalidad a dinero
que no tiene un origen lícito.
34
35
Administración integral de riesgos
En Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina
‘’Manuel Esteban Godoy Ortega’’ Ltda.,
CoopMego, la administración integral de riesgos
cada vez toma mayor importancia; mediante
este proceso, hemos identificado, medido,
priorizado, controlado, mitigado, monitoreado
y comunicado los diferentes riesgos a los cuales
se encuentra expuesta la Entidad, y que pueden
afectar negativamente a la consecución de sus
objetivos estratégicos, financieros y operativos.
Estructura organizacional
En cumplimiento a aspectos normativos, la
Cooperativa cuenta con la siguiente estructura
para la administración integral de riesgos:
a. Consejo de Administración
Durante el 2016, este organismo directivo ha
continuado aprobando políticas, procesos, y
estrategias para la administración de los riesgos
de la Entidad; y, de forma permanente ha
informado de los riesgos a los que se encuentra
expuesta la Cooperativa, para los que han
adoptado decisiones conducentes a evitarlos o
mitigar su impacto en caso de que ocurran.
b. Consejo de Vigilancia
En el 2016 este organismo de control, ha verificado
que el Comité de Administración Integral de
Riesgos, la Unidad de Riesgos y el Auditor Interno
cumplan con sus responsabilidades y funciones.
c. Comité de Administración Integral
de Riesgos
Este Comité en el 2016 efectuó 29 sesiones, en las
que conoció entre otros aspectos los siguientes:
- Políticas, procesos y estrategias para la
administración integral de riesgos;
- La situación de los límites de exposición de los
diferentes tipos de riesgo que se evalúa por parte
de la Unidad de Riesgos;
- Los informes de calificación de activos de
riesgo;
- La situación de la matriz de riesgos institucional;
- Los informes periódicos sobre la situación
de la administración integral de riesgos en la
Cooperativa; y,
- Actualizaciones al Manual para la
Administración Integral de Riesgos;
d. Unidad de Riesgos
La Unidad de Riesgos fiel al cumplimiento de
su rol, en el 2016 continuó con la evaluación
de los riesgos de Liquidez; Mercado; Crédito;
Legal; y, Operativo. Comunicó sus resultados,
propuso los mitigantes respectivos, y gestionó
el cumplimiento de las disposiciones de la
Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria y de la Cooperativa.
Administración de los riesgos de
liquidez y de mercado
La Cooperativa en el 2016 mantuvo una
importante liquidez, sus indicadores se
mantuvieron por sobre los parámetros
establecidos por la Superintendencia de
Economía Popular y Solidaria; y estuvieron sobre
los límites mínimos definidos por la Entidad.
Las inversiones efectuadas en otras entidades
financieras continuaron siendo un importante
componente de los activos productivos de la
Cooperativa, y para la fijación de cupos a invertir la
Unidad de Riesgos planteó una nueva propuesta
denominada “MODELO PARA LA DEFINICIÓN DE
CUPOS PARA INVERSIONES EN INSTITUCIONES
DEL SISTEMA FINANCIERO NACIONAL”, la que
fue aprobada en su oportunidad por el Comité
de Administración Integral de Riesgos.
Con respecto al riesgo de mercado, la Cooperativa
no ha evidenciado exposición
alguna,
permanentemente se evalúa las afectaciones
que podrían impactar a su patrimonio, al margen
financiero; o, a sus ingresos, como consecuencia
de las variaciones de las tasas de interés.
En el 2016 se actualizó el Plan de Contingencia
de Liquidez, que tiene como propósito que la
Cooperativa cuente con procedimientos para el
acceso a fondos en caso de emergencia.
Administración de riesgo de crédito
En 2016 la Cooperativa definió como principal
actividad el seguimiento al cumplimiento de los
límites de crédito definidos por los organismos
de control como por la Cooperativa.
Se efectuó un seguimiento permanente a la
cartera improductiva; así como, a los porcentajes
de provisión. Con el propósito de precautelar
a la Cooperativa frente a cualquier deterioro
de su cartera, se provisionaron los porcentajes
máximos permitidos por la Ley.
El mejoramiento de los criterios para evaluar
créditos; así como, la actualización de controles
para su otorgamiento fue constante en el 2016,
lo que ha permitido identificar operaciones que
podrían generar mora y generar pérdidas por
falta de pago.
En el 2016 se reforzó las labores de cobranza
de créditos con la creación de la Unidad de
Cobranzas, lo que permitió mejorar la calidad
de nuestra cartera de crédito y optimizar el
seguimiento de créditos que se encuentran
recuperándose por la vía judicial; así como, de los
castigados.
Administración de riesgo operativo
En el 2016 se efectuaron talleres de identificación
de riesgos de los procesos de la Cooperativa,
mediante estos se identificaron nuevos riesgos
y conjuntamente con los responsables de los
procesos se actualizó la matriz de riesgos, el
mapa de riesgos, y los planes de mitigación que
se definen para disminuir la probabilidad de
ocurrencia o el impacto de los mismos.
Como parte de la estrategia de gestión de riesgo
operativo, se capacitó al personal nuevo que
asume la coordinación de planes y eventos, con el
propósito de que estén en la capacidad de aplicar
la metodología para la identificación y medición
que se ha implementado en la Cooperativa, la
que además describe el procedimiento para
que las áreas funcionales se comuniquen con la
Unidad de Riesgos.
La administración de Riesgo Operativo se
fortalece con el transcurso del tiempo, por
la información que se obtiene de los eventos
de riesgo operativo que se identifican en las
actividades diarias que ejecuta el personal de la
Cooperativa, lo que ha permitido que contemos
con una matriz de riesgos actualizada.
En la Cooperativa el seguimiento de la
información del comportamiento de los riesgos
y de los eventos materializados, es efectuada
permanentemente por la Unidad de Riesgos,
la que reporta al Comité de Administración
Integral de Riesgos sobre su situación actual y la
estimación de los mismos; con este conocimiento
el antedicho Comité adopta las medidas
correctivas y define los mitigantes de riesgo.
Asimismo, es de vital importancia para la
Cooperativa el contar con información confiable,
íntegra y disponible, por lo que ha implementado
medidas preventivas y correctivas para
resguardarla y protegerla.
En el ámbito antes indicado, la Unidad de Riesgos
participó activamente en la implantación de
nuevos sistemas y servicios; actualizó el inventario
de activos de información institucional; así como,
validó los perfiles de usuario en base al principio de
segregación de funciones y teniendo en cuenta
las funciones y responsabilidades de cada cargo.
Administración de riesgo legal
El riesgo legal es la posibilidad de incurrir en
pérdidas por la inobservancia e incorrecta
aplicación de la ley, de las resoluciones y
disposiciones emitidas por los organismos
de control; en la Cooperativa, la Unidad de
Riesgos con el apoyo del Departamento Legal
permanentemente realizan la evaluación de
las situaciones legales que se presentan, las
soluciones planteadas o la evolución de las
mismas.
Informe
financiero
38
39
Situación macroeconómica
2016 y perspectivas para 2017
analistas el desafío está en la reducción de la
evasión y elusión fiscal, la optimización del
gasto público, la revisión a la estructura de los
Breve análisis de la situación
macroeconómica mundial y regional
Sector Real
Ante este escenario, será importante que los
gobiernos fomenten la inversión mediante
políticas económicas contracíclicas, con
aumentos de la productividad, además de
medidas fiscales y ajustes. De acuerdo a algunos
5,6%
4,9%
70.000
69.155
4,0%
65.000
0,2%
67.546
70.243
70.354
55.000
64.362
60.000
-1,7%
2012
2013
2014
2015
2016
50.000
Fuente: BCE
PIB (precios de 2007)
Precios bajos del petróleo, apreciación del
dólar, mayores tasas de interés internacionales
fueron algunos de los factores que afectaron
el desempeño económico, sumando a ellas un
sector público escaso de recursos y un sector
privado con pocas ganas de invertir.
7,0%
6,0%
5,0%
4,0%
3,0%
2,0%
1,0%
0,0%
-1,0%
-2,0%
-3,0%
Variación anual del PIB (precios de 2007)
Respecto a los precios del petróleo, en 2016 el
precio internacional del crudo ecuatoriano se
ubicó en alrededor de US$ 34.81 dólares por barril,
valor inferior a US$ 41.97 dólares por barril de 2015,
por lo que el gobierno ante la disminución de los
ingresos fiscales y para financiar este déficit, optó
por un mayor endeudamiento.
Evolución del precio del petróleo 2012 -2016
(en dólares)
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
Fuente: BCE
Valor unitario dólares/barril
may- 15
jul- 15
sep- 15
nov- 15
ene- 16
mar- 16
may- 16
jul- 16
sep- 16
nov- 16
Para 2017 se estima que América Latina y el Caribe
registrarán un crecimiento promedio de 1.3%, que
sería el resultado de una mejora en los precios de
las materias primas.
75.000
jul- 14
sep- 14
nov- 14
ene- 15
mar- 15
El Fondo Monetario Internacional pronostica que
el producto bruto mundial se expandirá en 2.7%
En cuanto al mercado laboral en la región, se
caracterizó por un deterioro de la cantidad
y calidad del empleo que se concentró
especialmente en los países de América del Sur.
(precios constantes de 2007)
may- 13
jul- 13
sep- 13
nov- 13
ene- 14
mar- 14
may- 14
Para el 2017 el escenario parece no modificarse
sustancialmente, son cuatro factores claves que
deben considerarse: la decisión del Reino Unido de
abandonar la Unión Europea, la llegada de Donald
Trump a la Casa Blanca, el proceso de reajuste
en curso de la economía China y la persistente
caída de los precios de las materias primas.
Por su parte, América Latina finalizó el 2016 con
una contracción promedio de -1.1%. América del
Sur fue la región más afectada con una caída de
-2.4%, mientras que el Caribe se contrajo -1.7% y
Centroamérica registró un crecimiento positivo
de 3.63%. La caída del PIB en América del Sur
se debió a la fuerte caída de la inversión y del
consumo.
del Producto Interno Bruto (PIB) fue de tan sólo
0.2%, en tanto que en 2016 la tasa de variación
anual fue negativa en -1.7%, según datos
publicados por el Banco Central del Ecuador.
Evolución del Producto Interno Bruto y tasa de variación anual 2012 - 2016
jul- 12
sep- 12
nov- 12
ene- 13
mar- 13
Otro aspecto que afectó el desempeño de la
economía mundial fue la fuerte disminución de
los precios de las materias primas que desde
mediados de 2014 han afectado los ingresos de
los países exportadores de estos productos;
países que se han visto obligados a recortar la
inversión pública y a incrementar la deuda pública.
Fueron principalmente los países productores y
exportadores de petróleo los más afectados, que
debieron buscar ingresos sustitutos para tratar de
equilibrar sus balanzas fiscales.
En cuanto a las economías emergentes, se deberá
prestar especial atención a China y su proceso
de reajuste en curso, que incluye: reducción del
rol del estado en la economía, fomento de la
investigación e innovación, impulso del consumo
interno, expansión del sistema de seguridad
social y mejora de la gobernabilidad y estado
de derecho; lo que inicialmente provocaría
desempleo y baja de la producción.
El 2016 se constituyó en el segundo año
consecutivo en el que la economía ecuatoriana
registró estancamiento en su producción
nacional. En el 2015 la tasa de crecimiento anual
ene- 12
mar- 12
may- 12
Uno de los principales aspectos que han incidido
en este comportamiento es la desaceleración
de la inversión en muchas de las principales
economías desarrolladas y en desarrollo, así
como en muchas economías en transición.
La inversión se vio afectada en primera
instancia por la escasa demanda global y por
las incertidumbres económicas y políticas que
vivieron varios países, así como por la falta de
acceso a financiamiento.
Respecto a las economías avanzadas, existe
el riesgo de un prolongado estancamiento
económico, caracterizado por una débil
demanda agregada, alto desempleo y baja
inflación, que tendría consecuencias negativas
sobre el bienestar social.
Situación macroeconómica nacional
Millones de dólares
Han transcurrido ocho años después de la última
crisis económica mundial y el mundo sigue con
estragos en su crecimiento económico. En 2016
la economía mundial se expandió en tan sólo
2.2%, la menor tasa de crecimiento desde la gran
recesión de 2009.
en 2017 y 2.9% en 2018, lo que se considera más
una señal de estabilización económica que un
signo de recuperación.
subsidios e incentivos, la reorientación hacia la
promoción de inversiones y gasto social esencial,
y al crecimiento de la inversión privada.
40
41
En un año electoral en el que el gobierno
pretende captar nuevamente el poder, prefirió
un mayor endeudamiento en lugar de optar por
una disminución de los gastos. A octubre de 2016,
la deuda pública total ascendió a US$ 37.1 mm
de dólares que sobre el PIB representa el 38.6%,
porcentaje cercano al 40% establecido como
límite en el Código Orgánico de Planificación y
Finanzas Públicas.
Evolución de la inflación anual 2012 -2016
(en porcentaje)
5,00
4,17
2,00
2012 -2016
1,12
1,00
10.000
24,2%
38,6%
32,7%
18.652
21,3%
15.000
29,9%
Millones de dólares
22.847
25.000
3 5 ,0%
3 0,0%
2 5 ,0%
2 0,0%
1 5 ,0%
1 0,0%
5.000
0
dic 12
Fuente: BCE
5 ,0%
0,0%
0,60
0,40
dic-15
oct-16
DEUDA PÚBLICA EXTERNA
10.872
12.920
17.582
20.226
24.576
DEUDA PÚBLICA INTERNA
7.781
9.927
12.558
12.546
12.533
18.652
22.847
30.140
32.772
37.109
-0,20
21,3%
24,2%
29,9%
32,7%
38,6%
-0,40
Fuente: BCE
(en porcentajes)
IPC 2016
Feb
0,61
0,14
5,0
4,9
4,5
5,6
6,5
39,8
43,4
43,8
39,5
45,6
Ago
0,00
Mar
0,41
Abr
0,84
May
0,18
Jun
0,41
Jul
-0,08
0,14
0,31
0,03
0,36
-0,09 -0,16
54,0
47,6
dic-12
dic-13
dic-14
dic-15
dic-16
Empleo Adecuado
Empleo Inadecuado
Desempleo
Empleo no clasif.
0,15
-0,15
0,16
-0,08
(en millones de dólares)
Millones de dólares
51,4
Dic
0,09
Exportaciones, Importaciones y Términos de intercambio 2012 - 2016
140,00
120.00
25.000
51,5
Nov
0,11
en -8.36% respecto al año 2015, las importaciones
bajaron en -22.56% lo que explica el superávit
registrado.
30.000
52,1
Sep Oct
0,26 -0,09
Sector Externo
40%
Fuente: BCE
Ene
0,59
0,31
Fuente: BCE
60%
0%
0,00
La Balanza Comercial durante el año 2016 registró
un superávit en valor FOB de US$ 1.247 millones de
dólares. Mientras las exportaciones se redujeron
Distribución de la población económica activa urbana 2012 -2016
2 0%
0,20
IPC 2015
El empleo adecuado bajó del 54% en diciembre
de 2015 a 47.6% en diciembre de 2016. La tasa de
desempleo cerró el año con 6.5%, tasa superior a
las registradas los años anteriores.
dic 16
0,80
dic-14
La recesión económica también produjo una
disminución del consumo y de la inversión que
por su parte se tradujeron en una caída del
empleo adecuado y en la baja de la inflación.
dic 15
1,00
dic-13
% PIB
dic 14
Inflación mensual 2015 -2016
dic-12
DEUDA TOTAL
dic 13
(en porcentaje)
Porcentaje
30.140
30.000
0,00
40,0%
32.772
35.000
20.000
45 ,0%
37.109
Porcentaje del PIB
40.000
80%
3,38
2,70
3,00
Evolución del endeudamiento del Gobierno Central
100%
3,67
4,00
100,00
20.000
80,00
15.000
60,00
10.000
40,00
5.000
-
Fuente: BCE
20,00
dic-12
dic-13
Export. FOB
dic-14
Import. CIF
dic-15
dic-16
Términos de intercambio (eje der.)
0,00
42
43
Entre diciembre de 2015 y diciembre de 2016
el tipo de cambio efectivo real se apreció al
ascender de 86.8% a 90.2%, en la mayoría de los
países cuyos datos intervienen en el cálculo de
este indicador mostraron depreciación de sus
monedas frente al dólar de los Estados Unidos
por lo que Ecuador pierde competitividad en sus
productos exportables, por una parte, y por otra
se vuelve atractivo para los ecuatorianos compras
y viajes al exterior.
Existió también un crecimiento de la cartera de
créditos, la variación anual en 2016 fue del 7%,
frente a la contracción del -2.1% que se registró
en 2015. El segmento productivo alcanzó un
crecimiento anual del 14%, el de vivienda 8.3%; los
segmentos consumo y educativo registraron un
leve crecimiento del 3% y 0.6% respectivamente,
mientras que el segmento microcrédito decreció
en -0.9%.
Sistema Financiero Privado
Sector Monetario y Financiero
Las reservas internacionales se situaron en US$
4.258.8 millones de dólares equivalentes al 4,3%
del PIB a diciembre de 2016 cuando en diciembre
de 2015 esta relación fue del 2.5%.
Durante el 2016 las tasas de interés activas
efectivas máximas, no han sufrido modificación
alguna, en tanto que las tasas de interés activas
efectivas referenciales varían levemente.
Cartera de crédito bruta por segmento y tasa de variación anual 2012 -2016 (en millones de dólares)
30.000
16,3%
25.000
20,0%
15,1%
15,8%
15,0%
20.000
7,0%
15.000
TASAS DE INTERÉS ACTIVAS
EFECTIVAS MÁXIMAS
SEGMENTO
Productivo Corporativo
Productivo Empresarial
Productivo PYMES
Comercial Ordinario
Comercial Prioritario Corporativo
Comercial Prioritario Empresarial
Comercial Prioritario PYMES
Consumo Ordinario
Consumo Prioritario
Educativo
Microcrédito Acum. Ampliada
Microcrédito Acum. Simple
Microcrédito Minorista
Inmobiliario
Vivienda de Int. Público
Inversión Pública
TASAS DE INTERÉS ACTIVAS
EFECTIVAS REFERENCIALES
dic-13
dic-14
dic-15
dic-16
dic-12
dic-13
dic-14
dic-15
dic-16
9,33
10,21
11,83
9,33
10,21
11,83
9,33
10,21
11,83
8,17
9,53
11,20
8,19
9,63
11,19
16,30
16,30
15,91
15,91
15,96
25,50
27,50
30,50
11,33
25,50
27,50
30,50
11,33
25,50
27,50
30,50
11,33
9,33
10,21
11,83
11,83
9,33
10,21
11,83
17,30
17,30
9,50
25,50
27,50
30,50
11,33
4,99
9,33
8,17
9,53
11,20
16,30
9,33
10,21
11,83
11,83
9,33
10,21
11,83
17,30
17,30
9,50
25,50
27,50
30,50
11,33
4,99
9,33
22,44
25,20
28,82
10,64
22,44
25,20
28,82
10,64
22,32
25,16
28,57
10,73
9,20
9,76
10,28
9,03
9,12
9,92
11,12
16,21
16,00
7,11
24,25
26,90
29,04
10,89
4,97
8,23
8,48
9,84
11,15
9,35
8,10
9,92
11,00
16,77
16,69
9,50
21,48
25,15
27,26
10,86
4,98
8,19
Fuente: BCE
Tras la contracción de liquidez en el 2015, año
en el cual las tasas de crecimiento anual de los
depósitos a la vista y depósitos a plazo fueron
negativas en -15% y -1.9% respectivamente, en
2016 la mayor entrada de dólares y la mejora de
la confianza en el sistema financiero nacional
permitieron un crecimiento del volumen de
captaciones, registrando una tasa de crecimiento
anual del 20.1% en depósitos a la vista y 14.6% en
depósitos a plazo.
Sistema Financiero Privado
Evolución de los depósitos a la vista y depósitos a plazo (en millones de dólares),
y tasas de variación anual (%) 2012 - 2016
25.000
5,0%
10.000
dic-12
25,0%
-2,1%
5.000
0
Fuente: BCE
dic-12
dic-13
Consumo
Microcrédito
El crecimiento de las captaciones totales en
mayor proporción que el crecimiento de las
colocaciones llevó a las entidades financieras a
contar con altos niveles de liquidez.
Perspectivas de la
economía ecuatoriana
para el 2017
De conformidad a datos oficiales, la economía
ecuatoriana en 2017 crecerá en 1.4%, estimaciones
sustentadas en la recuperación de la producción
en el cuarto trimestre de 2016 y en el posible
impacto que tendrían los acuerdos con la Unión
Europea que promoverían un crecimiento de las
exportaciones.
20,0%
20.000
15,0%
10,0%
15.000
Dep. a la vista
Dep. a plazo
5,0%
0,0%
10.000
-5,0%
-10,0%
5.000
Tasa de var. anual
dep. a la vista
Tasa de var. anual
dep. a plazo
-15,0%
-
dic-12
dic-13
dic-14
dic-15
dic-16
-20,0%
Fuente: BCE
10,0%
Organismos
internacionales
pronostican
una recesión más profunda de la economía
ecuatoriana, el Fondo Monetario Internacional
estableció una reducción del PIB de -2.7%,
mientras que el Banco Mundial hizo una
estimación de reducción del PIB de -2.9%; tasas
de variación positivas se estiman para el año 2020.
La caída de la producción, la vulnerabilidad de las
posiciones fiscal y externa, la caída del consumo,
el crecimiento del desempleo, entre otros son los
temas que deben resolverse en el próximo año.
dic-14
Productivo
Educativo
0,0%
-5,0%
dic-15
dic-16
Vivienda
Tasa var. anual cartera bruta total
A este escenario económico debemos sumar el
escenario social y político. El proceso electoral
celebrado el 19 de febrero de 2017 dejó como
resultado el paso a la segunda vuelta en el que
intervienen el candidato gobiernista Lenin
Moreno con quien el modelo de la revolución del
siglo XXI extendería su accionar por 4 años más,
sumados a los 10 años instaurados con Rafael
Correa; y, el candidato Guillermo Lasso cuya
propuesta se resume en el cambio del modelo
que sustenta el desarrollo económico en el
sector público, por uno que estimule la inversión
privada, local e internacional.
Para el 2 de abril de 2017 se ha convocado a la
segunda vuelta electoral; hasta esa fecha reina la
incertidumbre sobre el rumbo que tomará el país
y eso detiene el crecimiento económico.
En todo caso, el nuevo mandatario ecuatoriano
deberá enfrentar importantes retos. En lo político
deberá promover alianzas para poder aprobar
nuevas leyes y reformas. En lo económico, la
falta de bonanza que movió la economía entre
los años 2005 al 2014, exigirán medidas de ajuste
que deberán permitir al país incrementar la
producción y la productividad, generar empleo,
optimizar el gasto público sin dejar de atender
las necesidades sociales esenciales, promover el
desarrollo de la inversión local y extranjera; en
resumen, impulsar un modelo económico que
tenga como objetivo central la producción.
44
45
CoopMego 2016
En este contexto de la economía mundial y
ecuatoriana, la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda.,
CoopMego, continuó ofreciendo sus productos
Cartera total, Provisiones y Morosidad 2012 - 2016
(en miles de dólares)
y servicios financieros fiel a su compromiso con
el desarrollo económico de sus socios y clientes
en sus zonas geográficas de influencia.
140.000,00
25,0%
135.000,00
20,0%
130.000,00
15,0%
125.000,00
10,0%
120.000,00
Activos y Cartera
Después de un año 2015 en el que CoopMego
registró una tasa de variación anual negativa de
-1.9% en el total de sus activos, el 2016 fue positivo
ya que logró un crecimiento de 6.5%, pasando de
5,0%
115.000,00
US$ 232,07 millones en 2015 a US$ 247,18 millones,
lo que representó una participación del 3.85%
respecto de los activos totales de las Cooperativas
de Ahorro y Crédito segmento 1.
0,0%
110.000,00
dic-12
dic-13
Fuente: Balances CoopMego
dic-14
Cartera Bruta
dic-15
dic-16
Morosidad Bruta Total
Provisiones / Cartera de Crédito total
Cobertura de Cartera Improductiva 2012 - 2016 (en porcentaje)
300,0%
264,6%
Evolución de los Activos totales y tasas de crecimiento anual
250,0%
El bajo crecimiento de la cartera total obedeció
a las condiciones económicas que afrontó el
Ecuador en 2016, la demanda de créditos se
redujo en este año ya que el mercado se tornó
más cauto en el momento de contratar créditos
en vista del menor nivel de ingresos ocasionado
dic-16
Tasa crec. anual CoopMego
por una reducción de las ventas así como por
mayor desempleo.
Morosidad
CoopMego registró en 2016 un índice de
morosidad de 6.4% inferior al de 2015 que fue de
7.7%. Los índices de cobertura de provisiones
sobre cartera total y sobre cartera vencida (12% y
186.7%, respectivamente) obedecen a la política
conservadora que tradicionalmente ha tenido la
Cooperativa para absorver eventuales pérdidas
por riesgo crediticio y son superiores a los
indicadores que registra el total de Cooperativas
del segmento 1.
Pasivos
El 96.8% de los pasivos lo componen las
obligaciones con el público. A diciembre de
2016 alcanzamos un total de US$ 202,1 millones,
de los cuales el 65.2% corresponde a depósitos
dic-16
a plazo cuya tasa de crecimiento anual fue de
3.4% comportamiento que refleja la confianza
que nuestros socios y clientes tienen en nuestra
Cooperativa.
Evolución de las obligaciones con el público 2012 - 2016
(en miles de dólares)
20,0%
240.000
210.000
15,0%
180.000
150.000
120.000
90.000
60.000
30.000
-
dic-12
Fuente:
Balances CoopMego
dic-13
Depósito de Ahorro y restringidos
dic-14
10,0%
131.722
La cartera total registró un incremento de tan
sólo un 0.48% respecto de 2015, llegando a US$
134.7 millones, con una participación de 3.07% en
el total de Cooperativas del segmento 1. La tasa
de crecimiento anual de la cartera de créditos en
el total de Cooperativas del segmento 1 también
fue baja 0.93%.
dic-15
dic-15
Provisiones / Cartera de Crédito Improductiva CoopMego
127.305
CoopMego
dic-14
dic-14
Provisiones / Cartera Improduc. Cooperativas SEG1
192.998
Fuente: Balances CoopMego
dic-13
-5,0%
dic-12
65.693
dic-12
0,0%
0,0%
Fuente: Balances CoopMego
128.127
-
-1,9%
dic-13
50,0%
199.313
50.000,0
6,5%
5,0%
126,1%
110,5%
100,0%
71.186
7,7%
114,7%
122.754
10,0%
110,6%
183.831
15,0%
14,5%
125,5%
102.658
150.000,0
150,0%
61.077
25,0%
20,0%
100.000,0
186,7%
164,0%
159,0%
191.672,5
13,9%
198,2%
200,0%
30,0%
202.132
247.178,0
158.393
232.071,8
55.735
Miles de dólares
200.000,0
219.529,2
236.493,2
Porcentaje
250.000,0
5,0%
0,0%
70.410
(en miles de dólares) 2012 - 2016
-5,0%
dic-15
Total Obligaciones con el público
dic-16
Depósitos a plazo
% Var. anual
46
47
El crecimiento anual de 0.48% en la cartera de
créditos bruta frente al crecimiento anual del 4.7%
en el total de captaciones llevó a la institución a
registrar altos niveles de liquidez, de tal manera
que el indicador “Fondos disponibles / Total
de depósitos a corto plazo” cerró a diciembre
de 2016 con un porcentaje de 45.8%; el total de
Cooperativas del segmento 1 alcanzaron un
indicador de liquidez de 30.4%.
Resultados
financieros y
rentabilidad
El indicador de eficiencia administrativa que
mide los gastos de operación sobre el margen
financiero y los ingresos operacionales alcanzó
a diciembre de 2016 el 77.8%, que fue inferior al
81.6% de diciembre de 2015 e inferior al 84.3%
del total de Cooperativas del segmento 1; este
comportamiento obedece al control de los
gastos que se implementó ante la baja generación
de ingresos por cartera de créditos.
Valor económico generado
2015
(en miles de $)
Ingresos financieros
Ingreso por servicios
Otros Ingresos Operacionales
Ingresos no operacionales
TOTAL
22.334,0
200,8
15,6
2.247,9
24.798,4
Al cierre del ejercicio 2016 CoopMego registró
US$ 2.86 millones de dólares en su utilidad neta,
con índices de rentabilidad sobre el patrimonio
(ROE) y sobre activos (ROA) de 1.2% y 8.1%,
respectivamente. Uno de los factores que incidió
en la generación de ingresos extraordinarios
fue la aplicación de las resoluciones de la Junta
de Política y Regulación Monetaria y Financiera
respecto a la contabilización de la cartera vencida
y cartera que no devenga intereses, producto
de lo cual las Cooperativas de Ahorro y Crédito
debían constituir menos provisiones.
Valor económico
generado
El valor económico generado por CoopMego
en el 2016 ascendió a US$ 26.7 millones de
dólares monto superior en 8% al generado en el
periodo fiscal 2015. Siendo 87.3% de los ingresos
financieros generados en la operación de
intermediación (intereses y comisiones ganadas
y utilidades financieras).
Participación
2015
90,1%
0,8%
0,1%
9,1%
100,0%
2016
(en miles de $)
23.346,0
177,5
15,9
3.213,2
26.752,7
Participación
2016
87,3%
0,7%
0,1%
12,0%
100,0%
Fuente: Balances CoopMego
Valor económico
distribuido
Valor económico distribuido
Pago a socios y clientes
Pago a trabajadores
Remuneraciones
Cargas sociales obligatorias
Otros (incluye capacitacion, salud, alimentación)
Pago a proveedores de bienes y servicios
Impuestos y Contribuciones
Gastos de Operación
TOTAL VALOR ECONÓMICO DISTRIBUIDO
Fuente: Balances CoopMego
Considerando el menor dinamismo del
crecimiento en los ingresos, se procuró una
disminución de los gastos totales, que fueron
menores en -2.4% respecto de los realizados en
2015.
2015
(en miles de $)
11.521,5
3.421,8
2.097,7
840,4
483,7
2.990,8
1.683,7
4.864,0
24.481,7
Participación
2015
47,1%
14,0%
8,6%
3,4%
2,0%
12,2%
6,9%
19,9%
100,0%
2016
(en miles de $)
11.177,1
4.545,5
2.106,2
1.512,7
926,7
3.197,1
2.402,1
2.568,2
23.890,1
Participación
2016
46,8%
19,0%
8,8%
6,3%
3,9%
13,4%
10,1%
10,7%
100,0%
Los interés que nuestros ahorristas e
inversionistas en depósitos a plazo fijo
percibieron, sumaron US$ 11.1 millones de
dólares y representan el 46.8% del total del valor
económico distribuido.
Los pagos a trabajadores que incluyen
remuneraciones,
beneficios
sociales,
bonificaciones, fondos de reserva, capacitación,
salud, alimentación, participación en resultados,
entre otros, representaron el 19% del valor
económico distribuido. A diciembre de 2016
contábamos con 257 trabajadores que con su
gestión apoyaron el desempeño de la Cooperativa
en las cinco provincias que atendemos (Loja,
Azuay, El Oro, Zamora Chinchipe y Morona
Santiago). Mantenemos como política privilegiar
la contratación de personas que sean oriundas
de las áreas de intervención con la finalidad de
promover el empleo.
En cuanto a pagos a proveedores de bienes
y servicios que corresponde principalmente
a costos y gastos relacionados a honorarios,
servicios de guardianía, publicidad y propaganda,
servicios básicos, comunicaciones, seguros,
arrendamientos,
suministros
diversos,
mantenimiento y reparaciones, entre otros,
sumaron US$ 4.5 millones de dólares. Nuestros
proveedores son locales y nacionales, con lo
Valor económico retenido
2015
(en miles de $)
cual promovemos la generación de empleo
indirecto y apoyamos el crecimiento de nuestros
proveedores como socios estratégicos.
Durante el año 2016 en impuestos y
contribuciones se aportó a organismos
nacionales y seccionales US$ 2.4 millones de
dólares, monto superior en 42.7% al registrado en
el periodo fiscal 2015.
Los gastos de operación que comprenden las
provisiones de activos de riesgo; las pérdidas
financieras; otros gastos operacionales; y,
las depreciaciones y amortizaciones fueron
menores en -47.2% con respecto a los gastos de
operación del año 2015, situación que se generó
por el reverso de provisiones que se efectuaron
en cumplimiento a lo previsto en las resoluciones
emitidas por la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera relacionadas con los días
a partir de los cuales se considera la cartera como
vencida y que no devenga intereses.
Valor económico
retenido
En 2016 CoopMego generó US$ 2.8 millones de
dólares en utilidades, de las cuales el 80% pasaron
a Reservas a fin de fortalecer el patrimonio de la
institución.
Participación
2015
2016
(en miles de $)
Participación
2016
80% Fondo Irrepartible de Reserva
1% contribución a la SEPS
A disposición de la junta de Socios
253,3
4,4
59,0
80,0%
1,4%
18,6%
2.290,1
37,4
535,1
80,0%
1,3%
18,7%
VALOR TOTAL ECONÓMICO RETENIDO
316,7
100,0%
2.862,6
100,0%
Fuente: Balances CoopMego
Patrimonio técnico
El indicador de solvencia patrimonial que mide el
patrimonio técnico constituido sobre los activos
y contingentes ponderados por riesgo fue de
23.3%, superior al 9% que es el mínimo requerido
por la Superintendencia de Economía Popular y
Solidaria.
Evolución del indicador de
solvencia patrimonial 2012 - 2016
(en porcentaje)
24%
22%
23.30%
20.32%
20%
18%
16.54%
16%
14%
12%
dic-12
14.65%
15.00%
dic-13
dic-14
Fuente: Balances CoopMego
dic-15
dic-16
48
49
Informe de Auditoría Interna
A la Asamblea General de Representantes
de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina “Manuel Esteban
Godoy Ortega Ltda.” CoopMego.
De conformidad a lo establecido en el Art. 245
del Código Orgánico Monetario y Financiero que
en su parte pertinente manifiesta: Información
a los accionistas y socios. Las entidades del
sistema financiero nacional deberán presentar
a sus accionistas y socios, según corresponda,
al menos la siguiente información: (…) literal
5: Informe de los Auditores Interno y Externo
calificados por la respectiva Superintendencia.
Así como a lo dispuesto en El Reglamento a la
Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria en
el Art. 29.- Atribuciones y deberes de Asamblea
General: literal 8. Conocer y resolver sobre los
informes de Auditoría Interna y Externa. En
cumplimiento a la normativa expuesta, como
Auditor Interno de la Cooperativa de Ahorro
y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy
Ortega” Ltda. CoopMego, me permito elevar
a consideración de la Asamblea General de
Representantes, el informe sobre la situación
financiera y administrativa de la Cooperativa, con
corte al 31 de diciembre de 2016.
De acuerdo a los resultado de las actividades
de control realizadas por la Unidad de Auditoría
Interna y en cumplimiento al Plan Anual de
Trabajo de Auditoría aprobado por el Consejo de
Administración y remitido a la Superintendencia
de Economía Popular y Solidaria conforme la
norma establecida, se ha verificado la existencia
y el adecuado funcionamiento de los sistemas
de control interno, validando la eficiencia y
eficacia de las operaciones, el cumplimiento de
políticas y procedimientos internos así como
las disposiciones legales vigentes, la correcta
aplicación de la dinámica contable, la existencia
de respaldos de los registros contables, la
consistencia entre los saldos del balance y los del
sistema COBIS.
La aplicación de procedimientos y políticas
de auditoria informática, aseguran que la
información generada en las diferentes áreas de la
Institución, se encuentre debidamente protegida,
considerando los principios de integridad,
disponibilidad y confiabilidad de la información.
La gestión y administración integral de riesgos
aplicada por la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Vicentina “Manuel Esteban Godoy Ortega”
CoopMego, a través del Departamento de
Riesgos, permite mitigar la exposición de
los diferentes tipos de riesgos inherentes a
las operaciones que ejecuta la Cooperativa,
mediante la implementación de políticas y
procedimientos diseñados para evaluar, medir
controlar y monitorear los riesgos de: crédito,
liquidez, mercado y el riesgo operativo.
En el año 2016 la Unidad de Auditoría Interna
realizó 54 exámenes especiales; de los cuales se
determinaron 258 hallazgos y se emitieron 316
recomendaciones; a las cuales los responsables
emitieron 322 estrategias para dar cumplimiento
a estas recomendaciones como se demuestra en
el siguiente cuadro.
Hallazgos y recomendaciones emitidas por Auditoría Interna,
Auditoría Externa y la SEPS.
Del 1 de enero al 31 diciembre de 2016
ÓRGANO DE CONTROL
Auditoría Interna
Auditoría Externa
Supervisión extra-situ SEPS
De igual manera Auditoría Externa del año
2015 determinó 11 hallazgos y dispuso 13
recomendaciones
El avance de cumplimiento de las
recomendaciones emitidas de la supervisión
extra-situ realizada por la SEPS en el año 2016, es
el siguiente.
Por otra parte la Superintendencia de Economía
Popular y Solidaria SEPS, realizó una supervisión
extra-situ donde determinó 2 hallazgos y dispuso
el cumplimiento de 9 recomendaciones.
Cumplimiento de la supervisión
extra-situ SEPS
Al 31 de diciembre de 2016
Durante todo el año 2016, se ha venido
realizado en forma mensual el seguimiento al
cumplimiento de recomendaciones planteadas
por Auditoría Interna, Auditoría Externa y de la
supervisión extra-situ de la SEPS, estos resultados
fueron comunicados al Órgano de Control, así
como al Consejo de Administración, Consejo
de Vigilancia, Gerencia y a los funcionarios
responsables del control.
De la verificación sobre el avance del
cumplimiento de estrategias ingresadas al
Sistema de Hallazgos de la SEPS con corte al 31 de
diciembre 2016, se puede visualizar el siguiente
cumplimiento:
Estado
Cumplidas
En proceso
Incumplidas
TOTAL
No.
Hallazgos
No.
Recomendaciones
No.
Estrategias
Planteadas
54
1
1
258
11
2
322
13
2
322
13
9
281
40
1
322
%
87%
12%
1%
100%
Las estrategias no iniciadas corresponden a
aquellas que tiene como fecha de cumplimiento
en los meses del año 2017.
El avance de cumplimiento de las
recomendaciones de Auditoría Externa emitidas
en el informe de la auditoria del año 2015 es el
siguiente:
Cumplimiento de Auditoría
Externa del año 2015
Al 31 de diciembre de 2016
Estado
No.
Exámenes
No. Estrategias
Cumplidas
En proceso
Restructuradas
Total general
No. Estrategias
%
13
0
0
13
100%
0
0
100%
Estado
Cumplidas
En Proceso
Pendientes
TOTAL Emitidas
No. Estrategias
%
8
0
1
9
89%
0
11%
100%
A través del formulario 250B en forma mensual
se valida el cumplimiento de la normativa
relacionada con la concesión de créditos
vinculados; de conformidad al nuevo porcentaje
determinado para las cooperativas del segmento
1; esto es, el 1% en forma individual y el 10%
grupal relacionado al patrimonio técnico del año
anterior, evitando que la Cooperativa incumpla
con disposiciones legales sobre cupos otorgados
y de vinculación. Así mismo en cumplimento a
la normativa se ha monitoreado mensualmente:
los rubros de crédito, los Logs de la base de datos
así como se ha revisado los pagos efectuados al
COSEDE por la Cooperativa; los mismos que han
sido cumplidos en los tiempos establecidos.
Con cargo a imprevistos se realizó exámenes
especiales y revisiones adicionales al Plan de
Auditoría solicitadas por la Gerencia; resultados
que han permitido la oportuna toma de decisiones
por parte de los directivos de la Cooperativa.
En el año 2016 se ha validado el cumplimiento
sobre la actualización del Manual de Prevención
de Lavado de Activos y Financiamiento de
Delitos incluido el Terrorismo acorde a las nuevas
disposiciones legales, el mismo que contiene
las políticas, procedimientos y controles que
permiten prevenir que se la Cooperativa sea
utilizada para actividades ilícitas y de esta manera
salvaguardar los intereses de la Institución, de sus
directivos, socios y de los empleados.
Con relación a la existencia y al cumplimiento
de los controles establecidos para prevenir
50
actividades ilícitas en la Cooperativa, puedo
concluir que el Oficial de Cumplimiento y el
personal del área correspondiente, realizan de
manera adecuada las funciones establecidas, por
lo que existe un control adecuado que permite
monitorear las transacciones de nuestros socios
y clientes, consecuentemente se previene que la
Institución sea utilizada para realizar operaciones
relacionadas con el lavado de activos y
financiamiento de delitos incluido el terrorismo.
Los informes emitidos por el área de Auditoría
Interna son entregados al Consejo de
Administración, Vigilancia, Gerencia General
y funcionarios responsables de corregir las
deficiencias detectadas en las revisiones; siendo
de absoluta responsabilidad de los dueños de
los procesos establecer las estrategias para
dar cumplimiento a las recomendaciones
determinadas por los hallazgos encontrados en
cada acción de control efectuada por la Unidad
de Auditoría Interna.
Para la ejecución del trabajo de auditoría se
aplican Normas Internacionales de Auditoría,
que permiten desarrollar el ejercicio profesional
del Auditor Interno, considerando el marco
normativo vigente al 31 de diciembre 2016
conforme lo dispuso la Superintendencia
de Economía Popular y Solidaria; la Junta de
Política y Regulación Monetaria y Financiera, la
Ley Orgánica de Economía Popular y Solidaria
y su Reglamento en lo que no se opone a lo
que dispone el Código Orgánico Monetario y
Financiero.
La Cooperativa en forma mensual realiza un
monitoreo al cumplimiento del Plan Estratégico
y Plan Operativo, informe que es conocido
por el Consejo de Administración, Consejo de
Vigilancia, Gerente y Jefes de las áreas operativas.
En esta reunión de evaluación también participa
el Auditor Interno.
La Unidad de Auditoría Interna ha efectuado
pruebas
relacionadas
al
cumplimiento
de las normas de prudencia financiera,
determinándose que la Cooperativa de Ahorro
y Crédito Vicentina “Manuel Esteban Godoy
51
Ortega” Ltda., CoopMego, mantiene niveles de
patrimonio técnico, liquidez y constitución de
provisiones acordes a los establecidos por el
Organismo de Control. No se han presentado
casos que evidencien situaciones preferenciales
para directivos, funcionarios y empleados en
el otorgamiento de productos y servicios que
ofrece la Cooperativa a todos los socios.
La Cooperativa se fundamenta en el estricto
apego a las normas éticas, legales y administrativas
para el manejo de sus operaciones y cumple con
las disposiciones emitidas por los Órganos de
Control para las entidades financieras.
El plan de trabajo de la Unidad de Auditoría
Interna para el año 2016, contempla realizar 120
actividades de control; tanto en la Matriz como
en las 17 Agencias que mantiene la Cooperativa
a nivel local, cantonal y en otras provincias del
país; de las cuales hasta el 31 de diciembre ha
cumplido con 114 actividades que representan un
95% de cumplimiento; quedando sin ejecutarse
6 actividades de dos exámenes especiales
que representan el 5% del Plan Anual del 2016.
Las circunstancias de reducción de personal,
renuncias y cambios de funcionarios en la Unidad
de Auditoría Interna, incidió para que no se
cumpla con todas las actividades planificadas
para el citado año.
Por lo antes expuesto se determina que los
estados financieros tomados en su conjunto,
presentan razonablemente en todos sus
aspectos importantes, la situación financiera de
la Cooperativa de Ahorro y Crédito Vicentina
“Manuel Esteban Godoy Ortega” Ltda.,
CoopMego, al 31 de diciembre de 2016, y el
resultados de sus operaciones están enmarcadas
en los principio de contabilidad generalmente
aceptados y demás normativas emitidas por los
Organismos de Control.
Pablo Ríos Salinas
Auditor Interno
Informe de Auditoría Externa
52
53
Anexos
56
57
Balance general
Estado de resultados
(en miles de dólares)
DIC 2015
DIC 2016
232.072
FONDOS DISPONIBLES
Caja
Bancos y otras instituciones financieras
Efectos de cobro inmediato
DESCRIPCIÓN
(en miles de dólares)
VARIACIÓN
%
247.178
$
15.106
6,5%
30.256
14.049
16.203
4
63.556
16.113
47.438
5
33.300
2.064
31.235
1
110,1%
14,7%
192,8%
29,4%
INVERSIONES
69.094
51.934
-17.160
-24,8%
CARTERA DE CRÉDITOS
Cartera vigente
Cartera que no devenga intereses
Cartera vencida
(Provisiones para créditos incobrables)
117.113
123.753
6.200
4.179
-17.020
118.594
126.108
4.466
4.203
-16.183
1.481
2.354
-1.734
24
837
1,3%
1,9%
-28,0%
0,6%
-4,9%
CUENTAS POR COBRAR
(Provisión para cuentas por cobrar)
5.820
-115
1.706
-102
-4.114
14
-70,7%
-11,9%
BIENES REALIZABLES, ADJUDICADOS POR PAGO, DE ARRENDAMIENTO
MERCANTIL Y NO UTILIZADOS POR LA INSTITUCIÓN
1.445
2.076
631
43,6%
PROPIEDADES Y EQUIPO
7.275
7.286
11
0,2%
OTROS ACTIVOS
(Provisión para otros activos irrecuperables)
1.069
-18
2.026
-21
958
-3
89,6%
16,1%
RESULTADOS EN ACCIONES Y PARTICIPACIONES
197.889
208.840
10.951
5,5%
192.998
65.349
65.151
198
127.305
344
202.132
69.948
69.641
307
131.722
462
9.134
4.598
4.489
109
4.417
118
4,7%
7,0%
6,9%
55,3%
3,5%
34,4%
PROVISIONES CONTRA GASTOS
CARTERA DE CRÉDITOS
OTROS ACTIVOS
CUENTAS POR COBRAR
4.127
5.995
1.868
764
713
34.183
ACTIVO
DESCRIPCIÓN
ACUMULADO
DIC 2015
DIC 2016
VARIACIÓN DEL ACUMULADO
$
%
10.813
-
12.190
-22
1.378
-22
12,7%
MARGEN FINANCIERO BRUTO
10.813
12.169
1.356
12,5%
INGRESOS OPERATIVOS
UTILIDAD (PÉRDIDA) FINANCIERA
Por Fideicomiso Mercantil
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por servicios
201
201
201
178
0
0
178
178
-23
0
0
-23
-23
-11,5%
8.990
3.345
1.089
4.556
9.607
3.885
1.004
4.718
617
540
-85
162
6,9%
16,1%
-7,8%
3,6%
MARGEN OPERACIONAL
2.024
2.740
716
35,4%
OTROS INGRESOS Y GASTOS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS
2.019
2.248
228
2.963
3.213
251
943
965
22
46,7%
42,9%
9,6%
11
13
2
15,4%
4.054
5.715
1.661
41,0%
3.542
3.459
5
79
1.310
1.278
3
29
-2.232
-2.180
-2
-50
-63,0%
-63,0%
-34,8%
-63,6%
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN
512
4.405
3.893
759,9%
45,3%
IMPUESTO A RENTA Y PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES
PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS
IMPUESTO A LA RENTA
196
77
119
1.542
661
882
1.347
584
763
688,6%
759,9%
642,4%
-51
-6,7%
RESULTADOS DEL EJERCICIO
317
2.863
2.546
804,0%
38.338
4.155
12,2%
15.315
15.784
469
3,1%
10.368
6.139
2.599
1.415
215
10.868
6.580
2.658
1.415
215
500
441
59
0
0
4,8%
7,2%
2,3%
0,0%
0,0%
OTROS APORTES PATRIMONIALES
5.765
6.405
640
11,1%
SUPERÁVIT POR VALUACIONES
2.418
2.418
0
0,0%
317
317
2.863
2.863
2.546
2.546
804,0%
804,0%
PASIVO
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Depósitos a la vista
Depósitos de ahorro
Otros Depósitos a la vista
Depósitos a plazo
Depósitos Restringidos
CUENTAS POR PAGAR
OTROS PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS
Legales
Especiales
Revalorización del patrimonio
Por resultados no operativos
RESULTADOS
Utilidad del ejercicio
Fuente: Estados Financieros CoopMego.
INTERESES NETO
COMISIONES NETAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE PERSONAL
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
OTROS GASTOS DE OPERACIÓN
RESULTADOS ANTES DE PROVISIONES
Fuente: Estados Financieros CoopMego.
-11,6%
-11,6%
58
59
Remuneraciones, compensaciones y otros beneficios
de Administradores y Ejecutivos
Patrimonio técnico
(en dólares)
RELACIÓN ENTRE EL PATRIMONIO TÉCNICO Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (en miles de dólares)
CATEGORÍA
CONFORMACIÓN DEL PATRIMONIO TÉCNICO
TOTAL DEL PATRIMONIO TÉCNICO PRIMARIO
815
TOTAL DEL PATRIMONIO TÉCNICO CONSTITUIDO
36.091
Activos ponderados con 0,50
Activos ponderados con 1,00
TOTAL DE ACTIVOS PONDERADOS POR RIESGO
28.879
125.993
154.872
REQUERIMIENTO DE PATRIMONIO TÉCNICO 9%
13.938
Posición excedentaria o deficitaria del Patrimonio Técnico
Activos Totales y Contingentes 4,00%
Patrimonio técnico constituido/Total de activos y contingentes ponderados por riesgo
22.153
9.893
23,3%
Fuente: Estados Financieros CoopMego.
Indicadores financieros
DIC 2016
COOPERATIVAS
SEGMENTO 1
DIC 2016
CAPITAL
Cobertura Patrimonial de Activos
389,6%
870,4%
371,0%
7,7%
12,7%
164,0%
6,4%
12,0%
186,7%
5,4%
6,8%
126,1%
108,5%
120,3%
1,4%
3,8%
112,2%
87,0%
1,7%
4,1%
114,3%
84,3%
2,2%
5,0%
0,1%
0,9%
1,2%
8,1%
1,0%
7,0%
22,4%
47,1%
30,4%
20,3%
23,3%
CALIDAD DE ACTIVOS
Morosidad bruta total
Provisiones / Cartera total
Provisiones / Cartera de crédito improductiva
MANEJO ADMINISTRATIVO
Activos productivos / pasivos con costo
Grado de Absorción.- Gastos Operacionales / Margen financiero
Gastos de personal / Activo total promedio
Gastos operativos / Activo total promedio
RENTABILIDAD
Rendimiento Operativo sobre Activo - ROA
Rendimiento sobre patrimonio - ROE
LIQUIDEZ
Fondos disponibles / total depósitos a corto plazo
PATRIMONIO TÉCNICO
Patrimonio técnico constituido / Activos Conting. ponderados X Riesgo
Fuente: Estados Financieros CoopMego.
63.360
34.560
1.416
269.287
241.722
449.520
1.059.866
6,0%
3,3%
0,1%
25,4%
22,8%
42,4%
100,0%
5.280
2.880
118
22.441
20.143
37.460
88.322
Calificación de activos de riesgo
2016
REQUERIMIENTO, POSICIÓN Y RELACIÓN DE PATRIMONIO TÉCNICO
DIC 2015
Promedio Mensual
Fuente: Estados Financieros CoopMego, Base de datos de RRHH
ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO
DESCRIPCIÓN
% PARTICIPACION
Consejo de Administración
Consejo de Vigilancia
Comisión de Educación
Gerente
Directores
Jefes Departamentales
TOTAL
35.276
TOTAL DEL PATRIMONIO TÉCNICO SECUNDARIO
TOTAL AÑO 2016
VALOR
ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN
Cuenta Descripción cuenta
A
B
C
D
E
TOTAL
1602
1604
160590
1606
1612
161510
161515
161520
161525
1690
1901
190245
190275
199015
199025
199090
1702
190255
219.132,42
4.577,40
322.415,02
191.681,08
9.000,00
26.582,34
-
127.264,54
-
29.469,14
-
2.630,40
-
1,00
20.945,97
17.994,55
1.024,00
-
219.132,42
4.577,40
1,00
502.725,07
209.675,63
10.024,00
26.582,34
-
Intereses por cobrar inversiones
Otros intereses por cobrar
Otras
Rendimientos por cobrar de fideicomisos mercantiles
Inversiones vencidas
Intereses de cartera de créditos de consumo
Intereses de cartera de créditos de vivienda
Intereses de cartera de créditos para la microempresa
Intereses de cartera de crédito educativo
Cuentas por cobrar varias
Inversiones en acciones y participaciones
Cuentas por cobrar
Otros activos
Depósitos en garantía y para importaciones
Faltantes de caja
Varias
Bienes adjudicados por pago
Bienes adjudicados por pago
PROVISIÓN ESPECÍFICA
ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN
Cuenta Descripción cuenta
A
B
C
D
E
TOTAL
1602
1604
160590
1606
1612
161510
161515
161520
161525
1690
1901
190245
190275
199015
199025
199090
1702
190255
2.191,28
45,77
3.224,15
1.916,81
90,00
265,83
-
7.635,87
-
5.893,83
-
1.578,24
-
1,00
20.945,97
17.994,55
1.024,00
-
2.191,28
45,77
1,00
39.278,06
19.911,36
1.114,00
265,83
-
Intereses por cobrar inversiones
Otros intereses por cobrar
Otras
Rendimientos por cobrar de fideicomisos mercantiles
Inversiones vencidas
Intereses de cartera de créditos de consumo
Intereses de cartera de créditos de vivienda
Intereses de cartera de créditos para la microempresa
Intereses de cartera de crédito educativo
Cuentas por cobrar varias
Inversiones en acciones y participaciones
Cuentas por cobrar
Otros activos
Depósitos en garantía y para importaciones
Faltantes de caja
Varias
Bienes adjudicados por pago
Bienes adjudicados por pago
60
61
Calificación de Riesgo
VALOR
ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN
Cuenta Descripción cuenta
A1
A2
A3
B1
B2
1201
15
1601
160505
160510
160515
1614
161430
161505
190240
-
-
-
-
-
Cuenta Descripción cuenta
C1
C2
D
E
TOTAL
1201
15
1601
160505
160510
160515
1614
161430
161505
190240
-
-
-
60.018,34
60.018,34
-
60.018,34
60.018,34
-
Cuenta Descripción cuenta
A1
A2
A3
B1
B2
1201
15
1601
160505
160510
160515
1614
161430
161505
190240
-
-
-
-
-
Fondos interbancarios vendidos
Deudores por aceptación
Intereses por cobrar de operaciones interbancarias
Cartera de créditos
Deudores por aceptación
Operaciones contingentes
Pagos por cuenta de clientes
Gastos judiciales
Intereses de cartera de créditos comercial
Deudores por aceptación
VALOR
ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN
Fondos interbancarios vendidos
Deudores por aceptación
Intereses por cobrar de operaciones interbancarias
Cartera de créditos
Deudores por aceptación
Operaciones contingentes
Pagos por cuenta de clientes
Gastos judiciales
Intereses de cartera de créditos comercial
Deudores por aceptación
PROVISIÓN ESPECÍFICA
ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN
Fondos interbancarios vendidos
Deudores por aceptación
Intereses por cobrar de operaciones interbancarias
Cartera de créditos
Deudores por aceptación
Operaciones contingentes
Pagos por cuenta de clientes
Gastos judiciales
Intereses de cartera de créditos comercial
Deudores por aceptación
PROVISIÓN ESPECÍFICA
ACTIVOS DE RIESGO SUJETOS A CALIFICACIÓN
Cuenta Descripción cuenta
C1
C2
D
E
TOTAL
1201
15
1601
160505
160510
160515
1614
161430
161505
190240
-
-
-
60.018,34
60.018,34
-
60.018,34
60.018,34
-
Fondos interbancarios vendidos
Deudores por aceptación
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MEMORIA
INSTITUCIONAL
2016