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Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
Ministerio de Cultura y Juventud
Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
Sistema de Valoración del Riesgo
Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica
Secretaría de Planificación Institucional y Sectorial
(SEPLA)
Ministerio de Cultura y Juventud
Ofelia Quirós Araya
2015
1
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
Ministerio de Cultura y Juventud
Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
CONTENIDO
I.
Objetivos
II.
Selección del proceso evaluado por el Sistema de Valoración del Riesgo
Institucional
III.
Sobre legislación y normativa
IV.
Sobre los objetivos estratégicos del Ministerio de Cultura y Juventud y de la
Unidad de Cultura y Economía
V.
Sobre la Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica
VI.
Sobre la metodología para ejecución del SEVRI
VII.
Presentación y análisis de la información recolectada
VIII.
Conclusiones (hallazgos)
Fuentes
Anexos
2
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
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Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
SIGLAS
CGCI
Comité Gerencial de Control Interno
CSCCR
Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica
BCCR
Banco Central de Costa Rica
DGTD
Dirección General de Tributación Directa
MCJ
Ministerio de Cultura y Juventud
PNDC
Política Nacional de Derechos Culturales
SCI
Sistema de Control Interno
SEPLA
Secretaría de Planificación Institucional y Sectorial
SEVRI
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
UCE
Unidad de Cultura y Economía
3
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
Ministerio de Cultura y Juventud
Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
Informe del Sistema de Valoración del Riesgo
Institucional del Ministerio de Cultura y
Juventud 2015
A continuación se presenta el Informe del Sistema de Valoración del Riesgo
Institucional del Ministerio de Cultura y Juventud, 2015 (SEVRI/MCJ-2015,
oficializado por la Señora Ministra Sylvie Durán Salvatierra por medio de oficio
DM-1862-2015. Este año se valoraron los riesgos presentes en la Cuenta Satélite
de Cultura de Costa Rica (CSCCR).
-IOBJETIVOS
Los objetivos que delimitan este informe son:
Objetivo General
Determinar, por medio de la aplicación del SEVRI, el nivel de riesgo en el proceso
de la CSCCR y las acciones necesarias para alcanzar un nivel aceptable del
mismo.
Objetivos específicos
i.
Sistematizar la información sobre los riesgos inherentes en la CSCCR.
ii.
Elaborar un plan de seguimiento para la administración de los riesgos
detectados presentes en la CSCCR.
iii.
Proveer a los jerarcas de insumos necesarios para la toma de
decisiones en materia de riesgos institucionales.
-IISELECCIÓN DEL PROCESO EVALUADO POR SEVRI
El Comité Gerencial de Control Interno (CGCI) como responsable de seleccionar
el proceso, procedimientos o actividad que va a ser evaluada por el SEVRI,
comunicó, a SEPLA, como Unidad Coordinadora de Control Interno, mediante
oficio GC-05-2015, que el proceso seleccionado es “Cuenta Satélite de Cultura de
Costa Rica (CSCCR)”, que desarrolla la Unidad de Cultura y Economía (UCE),
debido a que permea los objetivos estratégicos institucionales trazados desde la
Política Nacional de Derechos Culturales y cumple con las consideraciones que se
describen a continuación (Comité Gerencial 2015).
“1-La existencia de un mapa de procesos ya validado por la entidad
competente (Comisión Institucional de Manuales de Procesos y
Procedimientos), que permita vincular los objetivos establecidos en el
4
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marco filosófico institucional y los establecidos a nivel programáticosustantivos. Todas las decisiones de cuáles procesos aplicar o no el
SEVRI, parten del análisis realizado a dicho mapa de procesos.
2- Se evidenció en la discusión, la necesidad de trabajar sobre procesos
sustantivos del Ministerio, que logren reflejar verdaderos riesgos y que
cuya identificación, coloración y administración coadyuve al cumplimiento
de los objetivos propuestos, en este caso de la Política Nacional de
Derechos Culturales (PNDC). No se contemplaron los procesos
administrativos, puesto que se considera que si bien son importantes
constituyen un medio para alcanzar los objetivos institucionales, y no un
fin en sí mismos. Se considera además, que hasta tanto no se cuente con
el Manual de Procedimientos de dichos procesos, no será factible
analizarlos en su totalidad.
3- La importancia de aplicar el instrumento a un proceso que ya exista en la
realidad (no que esté en proceso de implementación), que tenga
resultados o productos, y que sea claramente identificable. En este
sentido, se buscó también un proceso que tuviese un marco legal, técnico
y metodológico sostenible, de manera que como primer ejercicio del
SEVRI a partir de este mapa de procesos, se pudiera implementar una
valoración objetiva, cuyos posibles resultados fueran importantes, no sólo
para la gestión misma del proceso, sino para el cumplimiento de los
objetivos institucionales.
4- La necesidad de que el proceso al que se le aplique la valoración de
riesgo, no se vea afectado posteriormente por el proceso de “reacomodo”
frente al nuevo enfoque que propone la PNDC, que en la actualidad está
permeando y modificando la manera de trabajar en el Ministerio.
5-La intensión de diversificar los actores que participan de los procesos de
Control Interno, fuese Valoración del Riesgo Institucional o
Autoevaluación del Sistema de Control Interno, siendo que en años
anteriores se habían aplicado al proceso denominado ahora de
“Protección al Patrimonio Cultural”, en donde participó fundamentalmente
el Centro de Investigación y Conservación del Patrimonio Cultural”
“La CSCCR es un sistema de información que permite conocer las características
económicas de la cultura de manera confiable, consistente y continua, con el fin
de visibilizar el aporte que realiza la cultura a la economía del país” (Unidad de
Cultura y Economía. s.f.).
En el año 2013 se realizó la primera medición de los sectores Editorial,
Audiovisual y Publicidad; en el año 2014 se midieron Diseño y Educación Cultural
y Artística; en el 2015 se están midiendo Música y Artes Escénicas. En los
5
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próximos años se irá midiendo de forma gradual los sectores faltantes (artes
plásticas y visuales; patrimonio material; patrimonio inmaterial; patrimonio natural;
juegos y juguetería; creación literaria, musical, teatral, etc.) hasta completar la
Cuenta Satélite con los 13 sectores definidos.
IIISOBRE LEGISLACIÓN Y NORMATIVA
El marco legal para la aplicación del SEVRI/MCJ-2015, se enmarca en el l bloque de
legalidad de ejecución del SEVRI y de la CSCCR.
III.a. Del SEVRI
La valoración del riesgo institucional tiene su sustento de legalidad en la Ley No. 8292 Ley
General de Control Interno (2008), que dice que:
“El jerarca y los titulares subordinados, según sus competencias, deben definir,
implantar, verificar y perfeccionar un proceso permanente y participativo de
valoración del riesgo institucional como componente del Sistema de Control
Interno (SCI)”.
Las autoridades indicadas deben constituirse en parte activa del proceso que en su efecto
se instaure (Costa Rica Leyes, decretos, etc. 2008).
“El riesgo se entiende como la posibilidad, no certeza, de que ocurra un evento, ya
sea interno o externo, que podría afectar el logro de los objetivos planeados por el
Programa, Departamento o Unidad, en el cumplimiento de su misión y visión
institucional”.
Dentro de la normativa que se utiliza para realizar el SEVRI está además, el Marco
Orientador y las Directrices generales para el establecimiento y funcionamiento del
sistema específico de valoración del riesgo institucional de la CGR.
Las diversas clases de planes y proyectos, poseen diferentes formas de riesgos y por
tanto deben abordarse en forma individual, a fin de prevenirlos y poder minimizar los
efectos de tales riesgos en el logro de los objetivos propuestos.
El SEVRI del MCJ, contempla dos elementos básicos para su ejecución: las directrices
oficiales y el instrumento o matrices para la recolección de la información.
Otro elemento importante a considerar en el análisis del riesgo institucional es la
estructura de riesgo, con la que se clasifican los riesgos según el contexto institucional,
facilita visualizar aquellos sectores que acumulan mayor posibilidad de riesgo, esto es
fundamental para la elaboración de planes de mejora y se convierte en insumo para el
registro histórico de riesgos del MCJ.
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III.b. De la CSCCR
La CSCCR está a cargo de la Unidad de Cultura y Economía y obedece tanto al
objetivo general de la Unidad así como a uno de los objetivos específicos y a una
de sus funciones principales1:
Objetivo general:
Generar las condiciones para crear y potenciar los emprendimientos e
industrias culturales y creativas costarricenses, mediante la coordinación y
articulación de esfuerzos a nivel institucional, interinstitucional, como el
sector privado y la sociedad civil, orientados hacia el crecimiento del
sector y el desarrollo sostenible local y nacional.
Objetivos específicos:
a. Generar información cultural consistente y actualizada, que sirve para la
elaboración, monitoreo y evaluación de políticas y la toma de decisiones
en los ámbitos público y privado, que potencie el crecimiento del sector
creativo del país.
Funciones:
b. Visibilizar el aporte de la cultura a la economía, como motor de
desarrollo, mediante los indicadores monetarios y no monetarios
generados anualmente por la Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica.
-IVSOBRE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL MINISTERIO DE
CULTURA Y JUVENTUD Y DE LA CSCCR
La revisión del nivel de riesgo de la CSCCR se realiza a partir del vínculo con el
cumplimiento de los objetivos del MCJ que tienen los objetivos de la CSCCR.
I. Objetivos institucionales
Promover e incentivar la producción y difusión cultural y artística en sus diversas
manifestaciones a nivel nacional, regional y comunal con la finalidad de estimular y
apoyar a los creadores, grupos artísticos, organizaciones culturales y comunidad en
general.
Rescatar, conservar, proteger y divulgar el respeto por nuestro patrimonio
arquitectónico, documental, bibliográfico, arqueológico, natural e intangible
Crear espacios y oportunidades que incrementen la participación de la juventud, sin
distingos de género, en todos los ámbitos de la vida nacional.(MCJ.2015).
1
Según decreto N° 38427-C, decreto de creación de la Unidad de Cultura y Economía
7
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Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
II. Objetivos de la CSCCR.
En el título anterior se habló de la Unidad de Cultura y Economía, de su objetivo general y
la función de esta unidad que está directamente relacionada con la CSCCR. Ahora se
presentan el objetivo general y los objetivos específicos de esta cuenta:
Objetivo General (UCE s.f.).
Constituir un sistema de información confiable, consistente y continua, que permita
conocer las características económicas de la cultura costarricense para orientar la
formulación de políticas públicas y la toma de decisiones desde los ámbitos públicos
y privados.
Objetivos específicos
- Generar indicadores monetarios y no monetarios que permitan conocer las
principales características económicas de la cultura costarricense.
- Promover el uso de dichos indicadores para la formulación, seguimiento y
evaluación de políticas públicas y para la toma de decisiones desde los ámbitos
públicos y privado.
- Visibilizar el aporte de la cultura a la economía costarricense.
- Utilizar bases metodológicas que permitan la armonización estadística y la
generación de datos comparables a nivel regional e internacional.
-VSOBRE LACUENTA SATÉLITE DE CULTURA DE COSTA RICA
Para realizar sus mediciones, la CSCCR ejecuta las siguientes tareas:
1. Contextualizar el sector cultural.
2. Elaborar el directorio de empresas, establecimientos y personas físicas del
cultural.
3. Contactar las fuentes de información del sector cultural.
4. Realizar reuniones con fuentes de información del sector cultural.
5. Obtener la información requerida para la generación de indicadores del
cultural.
6. Procesar la información requerida para la generación de indicadores del
cultura.
7. Analizar la información requerida para la generación de indicadores del
cultural.
8. Generar los indicadores monetarios y no monetarios del sector cultural.
9. Ajustar la información (encuestas virtuales, talleres y entrevistas puntuales).
10. Elaborar el documento metodológico de medición del sector cultural.
11. Publicar el documento metodológico de medición del sector cultural
12. Presentar los resultados del sector cultural” (Castro 2015).
sector
sector
sector
sector
-VISOBRE LA METODOLOGÍA PARA LA
EJECUCIÓN DEL SEVRI
Para la ejecución del SEVRI se plantearon, como en años anteriores, dos
herramientas para la recolección de la información: grupo focal y la matriz para
medición del nivel de riesgo, la primera porque siempre hay información pertinente
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que no se puede escribir en las matrices y la segunda porque son herramientas
que permiten cuantificar de forma guiada el riesgo (que podría ser interpretado
desde la subjetividad) de forma tal que se obtengan datos estandarizados.
Previa a la reunión para la recopilación de datos utilizando las matrices, se
realizaron dos reuniones para contar con la información necesaria para
contextualizar el proceso de la CSCCR, con la señora Anahí Moyano, Jefa de la
Unidad de Cultura y Economía y con la señora Karina Castro técnica encargada
de la cuenta.
Dado que son dos funcionarios involucrados en el proceso, se estimó que no era
conveniente realizar un grupo focal, y se optó por efectuar una reunión con las
funcionarias de la UCE para llenar las matrices con el acompañamiento de la
encargada de Control Interno.
En este sentido, las funcionarias antes indicadas, junto con la señora Carmen
Luisa Madrigal Jirón (responsable de SEVRI en la UCE), participaron en el llenado
de las matrices (ver Anexo N°1), con el acompañamiento de la señora Ofelia
Quirós de la Unidad Coordinadora de Control Interno, que posteriormente fueron
remitidas formalmente a SEPLA por la jefatura de la UCE. Estas matrices, junto
con los insumos anteriormente recolectados, sustentaron el presente informe.
-VIIPRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE LA
INFORMACIÓN RECOLECTADA
Para iniciar con el análisis de los riesgos es necesario apuntar el contexto en que
se desarrollan los procedimientos de la CSCCR “…si bien es cierto que el SEVRI
no permite considerar riesgos por asuntos relacionados con presupuestos o
recursos humanos, siendo la UCE una entidad de creación reciente, con múltiples
responsabilidades y escaso recurso humano, se evidencia la necesidad de
asegurar que a corto plazo la estabilidad de las dos funcionarias nombradas de
manera interina que trabajan directamente con la CSCCR y que han desarrollado
la experticia en esta materia específica, así como de garantizar los fondos
presupuestarios dirigidos al fortalecimiento del proyecto, a fin de no poner en
riesgo [sic] el logro de los objetivos y tiempos propuestos para la CSCCR por la
UCE en alianza con el Banco Central de Costa Rica.” (Moyano, 2015).
Una vez detallada esta situación crítica en el que está inmerso el proceso de
CSCCR se procede a describir los riesgos identificados por la superiora
subordinada y la colaboradora de la CSCCR.
1. Identificación de los riesgos.
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Se debe recordar que el riesgo define como la posibilidad, no certeza que ocurra
un evento interno o externo que podría afectar los objetivos del proceso, de la
unidad y de MCJ, bajo este concepto se detectaron dos riesgos:
Riesgo N°1.
Al romperse relaciones de trabajo con el BCCR, con el INEC o con la Dirección
General de Tributación Directa (DGTD), el proceso de la CSCCR dejaría de contar
con el aval técnico de la entidad rectora y de las fuentes de información
secundarias, perdiendo la capacidad de establecer un sistema de información
contable, consistente y continuo, que permita conocer las características
económicas de la cultura costarricense y que ayude a su vez a orientar la
formulación de políticas públicas y la toma de decisiones desde los ámbitos
público y privado.
Riesgo N°2.
Al existir resistencia de parte de los agentes que integran los sectores culturales,
para dar la información requerida, no se podría realizar la medición de los sectores
culturales.
2. Clasificación de los riesgos según la estructura de riesgo
institucional.
Ambos riesgos se clasifican como riesgos externos a la gestión del MCJ, su
naturaleza se encuentra en el quehacer de otras instituciones u organismos
gubernamentales, o no gubernamentales, o en personas físicas y/o jurídicas.
3. Análisis del riesgo inicial.
El riesgo inicial indica el nivel de riesgo del proceso si no se ejecutan acciones
para administrarlo.
En el siguiente cuadro se puede ver la frecuencia con que se puede presentar el
evento y el grado de impacto que tendrían sin tomar ninguna medida previa:
Cuadro N°1
Nivel de riesgo inicial
SEVRI/MCJ-2015
N° de riesgo Frecuencia Magnitud
Riesgo N°1
8
10
Riesgo N°2
6
10
Nivel
80
60
Fuente: elaboración propia.
4. Evaluación y priorización del riesgo.
Una vez establecido el nivel de riesgo inicial, se procedió a realizar el análisis del
riesgo con las medidas existentes para determinar en qué nivel se ubican los
riesgos y así obtener el riesgo residual.
10
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Las medidas implementadas por la UCE para disminuir el nivel de riesgo son las
siguientes:
Riesgo N°1.
- Firma de convenios con BCCR, INEC y reuniones de seguimiento y
presentación de resultados.
- Reuniones de seguimiento y presentación de resultados (DGTD).
Riesgo N°2.
- Adecuación de instrumentos aplicados de acuerdo al sector cultural medido
(formularios, encuestas virtuales).
- Talleres, conversatorios, presentaciones para dar a conocer la importancia
y beneficios de la medición y obtener la información requerida de los
sectores.
- Devolución de resultados a los sectores medidos.
Al aplicar estas medidas la posibilidad de que el riesgo se concretice se bajó
según se muestra a continuación:
Cuadro N°2
Nivel de riesgo residual
SEVRI/MCJ-2015
N° de riesgo Frecuencia magnitud
Riesgo N°1
2
10
Riesgo N°2
2
10
nivel
20
20
Fuente: elaboración propia
5. Análisis de las medidas propuestas.
Si bien es cierto, los riesgos residuales tienen un nivel bajo, las funcionarias de la
UCE plantearon una nueva actividad para abordar el riesgo N° 1 relacionado con
la posibilidad de ruptura con instituciones clave para la CSCCR, que es la firma de
un convenio de cooperación entre el MCJ y la DGTD, similar al que se realizó con
el BCCR. Es una acción cuyo beneficio es más alto que el costo, se encuentra
dentro de las posibilidades legales y técnicas de ambas instituciones, cumple con
el interés público y el resguardo de Hacienda Pública. Es una acción que no está
vinculada con la Matriz de Articulación Plan Presupuesto, pero que no es requisito
para que se pueda ejecutar.
11
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Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
7. Plan de acción para administrar el riesgo.
Esta es la acción que se propone para administrar el riesgo residual:
Cuadro N°3
Acción para administrar el riesgo
SEVRI/MCJ-2015
SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DE RIESGO INSTITUCIONAL
MCJ/SEVRI-15
CUENTA SATÉLITE / SEPLA
6. PLAN DE ACCIONES PARA ADMINISTRAR EL RIESGO RESIDUAL
# Riesgo para
ser
administrado
1
Medidas
seleccionadas
Firma de Convenio MCJDGT
Actividades
Objetivo de la
medida o
actividad
Responsables
Fecha
Reuniones técnicas,
reuniones entre
jerarcas, elaboración del
documento, revisión
legal y firma del
Convenio.
Institucionalizar el
compromiso entre
ambas instituciones y
agilizar los tiempos de
respuesta de la DGT al
MCJ.
Anahí Moyano
Larrea
2016
Resultado
Esperado
Indicadores
de
Cumplimient
o
Institucionalizació
Convenio firmado
n del compromiso
12
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-IXHALLAZGOS
-En la aplicación del SEVRI al proceso de CSCCR, quedó en evidencia que no se
cuenta con el proceso oficializado, ni con los procedimientos del mismo,
entendiendo como procedimiento la descripción, bajo metodologías
estandarizadas, de los pasos o acciones que son parte de un proceso.
Esta misma situación se presentó en la aplicación del SEVRI 2014 a las
Declaratorias de Patrimonio Cultural Inmaterial.
-En el 2015 como en años anteriores, el SEVRI evaluó riesgos sobre aquellos
procesos, procedimientos o acciones que el Comité Gerencial seleccionó
anualmente. El Comité Gerencial está conformado por cuatro colaboradores: las
señoras Nivia Barahona y Yehilyn Chía, ambas de la Oficina de Gestión
Institucional de Recursos Humanos; la señora Guadalupe Gutiérrez, del
Departamento Financiero Contable y el señor Javier Salazar del Centro de
Investigación y Conservación del Patrimonio Cultural. Los miembros de este
comité fueron nombrados el 7 de febrero por el jerarca por medio de oficio DM129-2014; sin embargo solamente la señora Chía y el señor Salazar han tenido
una participación activa en este Comité. Con esto se evidencia, que continúa
existiendo debilidades en el cumplimiento de las funciones de este Comité, según
se establece en el Marco Orientador de SEVRI del MCJ 2, por lo tanto es necesario
que se replantee su composición y la capacitación que los nuevos miembros
tengan en la materia.
2
Conformado por un grupo de titulares subordinados. Es el órgano responsable de dirigir y
supervisar la implementación del Sistema de Valoración del Riesgo institucional en los
programas y departamentos del Ministerio. (MCJ. 2013)
13
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Fuentes
Bolaños Castro Karina (2015). Correo electrónico. MCJ. 2015.
Comité Gerencial (2015) Oficio CG-05-2015. 26 de junio 2015.
Costa Rica. Leyes y Decretos, etc. (2008). Ley General de Control Interno (2ª.
reimpresión). Costa Rica. Imprenta Nacional.
Diario Oficial la Gaceta. Decreto N° 38427-C.
http://www,pqrweb.go.cr/scij/Busqueda/Normas/nrm texto
completo.aspx?param1=NRTC&nVaor1=&nValor2=77355&nValor3=96907&strT
ipM=TC. Recuperado el 21 de julio de 2015.
MCJ (2013). Marco Orientador Sistema de Valoración del Riesgo Ministerio de
Cultura y Juventud.
Moyano Larrea, Anahi (2015). Oficio UCE 1401-375-2015. MCJ.
Unidad de Cultura y Economía. (s.f) Ficha metodológica CSCCR. Costa Rica.
Ministerio de Cultura y Juventud.
Ministerio de Cultura y Juventud.
http://www.mcj.go.cr/ministerio/Objetivos_politicas.aspx. Recuperado el 24 de
julio 2015.
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ANEXO N° 1.
Matrices para determinar el nivel de riesgo y establecer acciones para su
administración
15
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-1- Datos sobre la UCE
SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL
MCJ/SEVI-2015
CUENTA SATÉLITE / SEPLA
1 DATOS DE LA UCE
INSTANCIA
Unidad de Cultura y Economía
SUPERIOR SUBORDINADO
Anahí Moyano Larrea
PROCESO
CUENTA SATÉLITE DE CULTURA DE COSTA RICA
OBJETIVOS DE LA INSTANCIA
Construir un sistema de información confiable, consistente y continua, que permita conocer las
características económicas de la cultura costarricense para orientar la formulación de políticas
públicas y la toma de decisiones desde los ámbitos público y privado.
OBJETIVOS DEL PROCESO
Objetivo General: Generar las condiciones para crear y potenciar los emprendimientos e industrias
culturales y creativas costarricenses, mediante la coordinación y articulación de esfuerzos a nivel
institucional, interinstitucional, con el sector privado y la sociedad civil, orientados hacia el
crecimiento del sector y el desarrollo sostenible local y nacional.
PARTICIPANTES
Anahí Moyano Larrea
Karina Castro Bolaños
Carmen Luisa Madrigal Jirón
RESPONSABLE DEL SEVRI EN LA INSTANCIA
Carmen Luisa Madrigal Jirón
FECHA DE REALIZACIÓN
7 de setiembre de 2015.
16
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
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Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
-2- Identificación del riesgo
SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL
MCJ/SEVRI-15
CUENTA SATÉLITE / SEPLA
2. IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO
Objetivo del proceso
Objetivo General:
Generar
las condiciones para crear y
potenciar los emprendimientos
e industrias culturales y
creativas
costarricenses,
mediante la coordinación y
articulación de esfuerzos a
nivel
institucional,
interinstitucional, con el sector
privado y la sociedad civil,
orientados
hacia
el
crecimiento del sector y el
desarrollo sostenible local y
nacional.
No.
Riesgo Causa
Descripción del riesgo
Evento
1
Romper relaciones
interinstitucionales con el Banco
Alguna de las instituciones
Central de Costa Rica (BCCR) ,
rompa con el Convenio
Instituto Nacional de Estadística y
firmado o los acuerdos
Censos (INEC) y/o Dirección
establecidos.
General de Tributación Directa
(DGT)
2
Resistencia de respuesta y
participación de los
agentes que integran los
sectores culturales a medir
para brindar la información
requerida.
Consecuencia
El proceso dejaría de contar
con el aval técnico de la
entidad rectora de cuentas
nacionales en el país (BCCR)
y de fuentes de información
secundarias
fundamentales
(INEC-(DGT)
No contar con la información
mínima para completar la muestra No se cumpliría con la
requerida para la medición del medición del sector cultural.
sector cultural.
17
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
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Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
-3- Nivel de riesgo inicial
SISTEMA ESPECIFICO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL
MCJ/SEVRI-2015
CUENTA SATÉLITE / SEPLA
3. NIVEL DEL RIESGO INICIAL
(probabilidad X impacto)
1. PROBALIDAD (P)
-Frecuencia con que puede ocurrir el evento(Ver Parámetros de Probabilidad)
2. IMPACTO (I)
-Magnitud del efecto sobre los
objetivos propuestos(Ver Parámetros de Impacto)
3. NIVEL DE RIESGO INICIAL (1)
Casi
Poco Moderado Muy
Casi
Míni Bajo Medio Alto Máxi
A
B
C
D
nunca común
(5-6)
común siempre mo
(4)
(6)
(8)
mo Muy alto
Alto
Medio
Bajo
No. de
(1-2)
(3-4)
(7-8)
(9-10)
(2)
(10) (Rojo) (Naranja (Amarill (Verde)
Riesgo
de 80%
)
o)
de 2% a
a 100% de 60% de 30%
29%
a 79% a 59 %
1
2
8
6
10
10
80
60
18
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Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
-4- Medias existentes y riesgo residual
EVALUACIÓN ISNTITUCIONAL DEL RIESGO INSTITUCIONAL
MCJ/SEVRI-15
CUENTA SATÉLITE-SEPLA
CUENTA SATÉLITE - SEPLA
4. RIESGO Y MEDIDAS EXISTENTES
4. RIESGO Y MEDIDAS EXISTENTES RIESGO RESIDUAL
4 a. Efectividad de las medidas
4-b Evaluación del riesgo con medidas (riesgo residual)
1. Medidas de Control existentes
No. de
Riesgo
1
2
EVALUACIÓN DEL REISGO INSTITUCIONAL
MCJ/SEVRI-15
Aptitud del control
Positiva (+) o Negativa (-)
(Indique las razones de su
valoración)
Actitud del usuario
Positiva (+) o Negativa (-)
(Indique las razones de su
valoración)
Alto (+ +)
Medio (+ - )
Bajo (- -)
Firma de convenios con BCCR, INEC y
reuniones de seguimiento y
presentación de resultados
(+)
(+)
(Alto)
Reuniones de seguimiento y
presentación de resultados (DGT)
(+)
(-)
(Medio)
Adecuación de instrumentos
aplicados según sector cultural
(formularios, encuestas virtuales)
(+)
(+)
Alto
Talleres, conversatorios,
presentaciones para dar a conocer la
importancia y beneficios de la
medición y obtener la información
requerida de los sectores
(+)
(+)
Alto
Devolución de resultados a los
sectores medidos
(+)
Descripción de la medida de
control
1. Probabilidad (P) "con medidas"
2. Efectividad de las medidas
No.
de
Ries
go
Casi
nunca
(1-2)
1
2
(+)
2
3. NIVEL DE RIESGO RESIDUAL
(2)
2. Impacto "con medidas" (I)
Poco Moder Muy
Casi
Míni
Bajo Medio Alto
común ado común siempre mo
(4)
(6)
(8)
(3-4)
(5-6) (7-8)
(9-10)
(2)
Máxi
mo
(10)
1
10
2
10
10
B
A
C
Alto
Muy
Medio
(Naranj
alto
(Amarill
a)
(Rojo)
o)
de
de 80%
de 30%
60% a
a 100%
a 59 %
79%
D
Bajo
(Verde)
de 2% a
29%
4.
Priorizaci
ón de los
Riesgos
Muy
Alto
Alto
Medio
Bajo
10 Bajo
20 Bajo
20
bajo
Alto
19
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
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Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
-5- Análisis de las medias propuestas
Sistema Especifico de Valoración de Riesgos
MCJ / SEVRI -15
CUENTA SATÉLITE - SEPLA
5. ANÁLISIS DE LAS MEDIDAS PROPUESTAS
Medidas propuestas
Número de
riesgo
RESIDUAL
Nivel de
riesgo
residual
Costo de la
medida
Firma de Convenio MCJ-DGT
1
Bajo
Análisis
costo/
beneficio
Costos de
Beneficio mayor al
salarios de
costo
ambas
instituciones y
costos indirectos
Capacidad e
idoneidad para
cumplir la
medida
Alta
Cumplimiento
con el interés
público/
resguardo
Hacienda
Pública
Cumple con el
interés público/
resguardo Hacienda
Pública
Existe
Vinculació
viabilidad
n Con PEI,
técnica y
PAO,Plan
jurídica para
de trabajo
aplicarla
Sí
No está
vinculado
20
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
Ministerio de Cultura y Juventud
Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica
-6- Acción para administrar el riesgo
SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DE RIESGO INSTITUCIONAL
MCJ/SEVRI-15
CUENTA SATÉLITE / SEPLA
6. PLAN DE ACCIONES PARA ADINISTRAR EL RIESGO RESIDUAL
# Riesgo para
ser
administrado
1
Medidas
seleccionadas
Firma de Convenio MCJDGT
Actividades
Objetivo de la
medida o
actividad
Responsables
Fecha
Reuniones técnicas,
reuniones entre
jerarcas, elaboración del
documento, revisión
legal y firma del
Convenio.
Institucionalizar el
compromiso entre
ambas instituciones y
agilizar los tiempos de
respuesta de la DGT al
MCJ.
Anahí Moyano
Larrea
2016
Resultado
Esperado
Indicadores
de
Cumplimient
o
Institucionalizació
Convenio firmado
n del compromiso
21
Sistema de Valoración del Riesgo Institucional
Ministerio de Cultura y Juventud
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