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Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica Sistema de Valoración del Riesgo Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica Secretaría de Planificación Institucional y Sectorial (SEPLA) Ministerio de Cultura y Juventud Ofelia Quirós Araya 2015 1 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica CONTENIDO I. Objetivos II. Selección del proceso evaluado por el Sistema de Valoración del Riesgo Institucional III. Sobre legislación y normativa IV. Sobre los objetivos estratégicos del Ministerio de Cultura y Juventud y de la Unidad de Cultura y Economía V. Sobre la Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica VI. Sobre la metodología para ejecución del SEVRI VII. Presentación y análisis de la información recolectada VIII. Conclusiones (hallazgos) Fuentes Anexos 2 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica SIGLAS CGCI Comité Gerencial de Control Interno CSCCR Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica BCCR Banco Central de Costa Rica DGTD Dirección General de Tributación Directa MCJ Ministerio de Cultura y Juventud PNDC Política Nacional de Derechos Culturales SCI Sistema de Control Interno SEPLA Secretaría de Planificación Institucional y Sectorial SEVRI Sistema de Valoración del Riesgo Institucional UCE Unidad de Cultura y Economía 3 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica Informe del Sistema de Valoración del Riesgo Institucional del Ministerio de Cultura y Juventud 2015 A continuación se presenta el Informe del Sistema de Valoración del Riesgo Institucional del Ministerio de Cultura y Juventud, 2015 (SEVRI/MCJ-2015, oficializado por la Señora Ministra Sylvie Durán Salvatierra por medio de oficio DM-1862-2015. Este año se valoraron los riesgos presentes en la Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica (CSCCR). -IOBJETIVOS Los objetivos que delimitan este informe son: Objetivo General Determinar, por medio de la aplicación del SEVRI, el nivel de riesgo en el proceso de la CSCCR y las acciones necesarias para alcanzar un nivel aceptable del mismo. Objetivos específicos i. Sistematizar la información sobre los riesgos inherentes en la CSCCR. ii. Elaborar un plan de seguimiento para la administración de los riesgos detectados presentes en la CSCCR. iii. Proveer a los jerarcas de insumos necesarios para la toma de decisiones en materia de riesgos institucionales. -IISELECCIÓN DEL PROCESO EVALUADO POR SEVRI El Comité Gerencial de Control Interno (CGCI) como responsable de seleccionar el proceso, procedimientos o actividad que va a ser evaluada por el SEVRI, comunicó, a SEPLA, como Unidad Coordinadora de Control Interno, mediante oficio GC-05-2015, que el proceso seleccionado es “Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica (CSCCR)”, que desarrolla la Unidad de Cultura y Economía (UCE), debido a que permea los objetivos estratégicos institucionales trazados desde la Política Nacional de Derechos Culturales y cumple con las consideraciones que se describen a continuación (Comité Gerencial 2015). “1-La existencia de un mapa de procesos ya validado por la entidad competente (Comisión Institucional de Manuales de Procesos y Procedimientos), que permita vincular los objetivos establecidos en el 4 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica marco filosófico institucional y los establecidos a nivel programáticosustantivos. Todas las decisiones de cuáles procesos aplicar o no el SEVRI, parten del análisis realizado a dicho mapa de procesos. 2- Se evidenció en la discusión, la necesidad de trabajar sobre procesos sustantivos del Ministerio, que logren reflejar verdaderos riesgos y que cuya identificación, coloración y administración coadyuve al cumplimiento de los objetivos propuestos, en este caso de la Política Nacional de Derechos Culturales (PNDC). No se contemplaron los procesos administrativos, puesto que se considera que si bien son importantes constituyen un medio para alcanzar los objetivos institucionales, y no un fin en sí mismos. Se considera además, que hasta tanto no se cuente con el Manual de Procedimientos de dichos procesos, no será factible analizarlos en su totalidad. 3- La importancia de aplicar el instrumento a un proceso que ya exista en la realidad (no que esté en proceso de implementación), que tenga resultados o productos, y que sea claramente identificable. En este sentido, se buscó también un proceso que tuviese un marco legal, técnico y metodológico sostenible, de manera que como primer ejercicio del SEVRI a partir de este mapa de procesos, se pudiera implementar una valoración objetiva, cuyos posibles resultados fueran importantes, no sólo para la gestión misma del proceso, sino para el cumplimiento de los objetivos institucionales. 4- La necesidad de que el proceso al que se le aplique la valoración de riesgo, no se vea afectado posteriormente por el proceso de “reacomodo” frente al nuevo enfoque que propone la PNDC, que en la actualidad está permeando y modificando la manera de trabajar en el Ministerio. 5-La intensión de diversificar los actores que participan de los procesos de Control Interno, fuese Valoración del Riesgo Institucional o Autoevaluación del Sistema de Control Interno, siendo que en años anteriores se habían aplicado al proceso denominado ahora de “Protección al Patrimonio Cultural”, en donde participó fundamentalmente el Centro de Investigación y Conservación del Patrimonio Cultural” “La CSCCR es un sistema de información que permite conocer las características económicas de la cultura de manera confiable, consistente y continua, con el fin de visibilizar el aporte que realiza la cultura a la economía del país” (Unidad de Cultura y Economía. s.f.). En el año 2013 se realizó la primera medición de los sectores Editorial, Audiovisual y Publicidad; en el año 2014 se midieron Diseño y Educación Cultural y Artística; en el 2015 se están midiendo Música y Artes Escénicas. En los 5 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica próximos años se irá midiendo de forma gradual los sectores faltantes (artes plásticas y visuales; patrimonio material; patrimonio inmaterial; patrimonio natural; juegos y juguetería; creación literaria, musical, teatral, etc.) hasta completar la Cuenta Satélite con los 13 sectores definidos. IIISOBRE LEGISLACIÓN Y NORMATIVA El marco legal para la aplicación del SEVRI/MCJ-2015, se enmarca en el l bloque de legalidad de ejecución del SEVRI y de la CSCCR. III.a. Del SEVRI La valoración del riesgo institucional tiene su sustento de legalidad en la Ley No. 8292 Ley General de Control Interno (2008), que dice que: “El jerarca y los titulares subordinados, según sus competencias, deben definir, implantar, verificar y perfeccionar un proceso permanente y participativo de valoración del riesgo institucional como componente del Sistema de Control Interno (SCI)”. Las autoridades indicadas deben constituirse en parte activa del proceso que en su efecto se instaure (Costa Rica Leyes, decretos, etc. 2008). “El riesgo se entiende como la posibilidad, no certeza, de que ocurra un evento, ya sea interno o externo, que podría afectar el logro de los objetivos planeados por el Programa, Departamento o Unidad, en el cumplimiento de su misión y visión institucional”. Dentro de la normativa que se utiliza para realizar el SEVRI está además, el Marco Orientador y las Directrices generales para el establecimiento y funcionamiento del sistema específico de valoración del riesgo institucional de la CGR. Las diversas clases de planes y proyectos, poseen diferentes formas de riesgos y por tanto deben abordarse en forma individual, a fin de prevenirlos y poder minimizar los efectos de tales riesgos en el logro de los objetivos propuestos. El SEVRI del MCJ, contempla dos elementos básicos para su ejecución: las directrices oficiales y el instrumento o matrices para la recolección de la información. Otro elemento importante a considerar en el análisis del riesgo institucional es la estructura de riesgo, con la que se clasifican los riesgos según el contexto institucional, facilita visualizar aquellos sectores que acumulan mayor posibilidad de riesgo, esto es fundamental para la elaboración de planes de mejora y se convierte en insumo para el registro histórico de riesgos del MCJ. 6 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica III.b. De la CSCCR La CSCCR está a cargo de la Unidad de Cultura y Economía y obedece tanto al objetivo general de la Unidad así como a uno de los objetivos específicos y a una de sus funciones principales1: Objetivo general: Generar las condiciones para crear y potenciar los emprendimientos e industrias culturales y creativas costarricenses, mediante la coordinación y articulación de esfuerzos a nivel institucional, interinstitucional, como el sector privado y la sociedad civil, orientados hacia el crecimiento del sector y el desarrollo sostenible local y nacional. Objetivos específicos: a. Generar información cultural consistente y actualizada, que sirve para la elaboración, monitoreo y evaluación de políticas y la toma de decisiones en los ámbitos público y privado, que potencie el crecimiento del sector creativo del país. Funciones: b. Visibilizar el aporte de la cultura a la economía, como motor de desarrollo, mediante los indicadores monetarios y no monetarios generados anualmente por la Cuenta Satélite de Cultura de Costa Rica. -IVSOBRE LOS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DEL MINISTERIO DE CULTURA Y JUVENTUD Y DE LA CSCCR La revisión del nivel de riesgo de la CSCCR se realiza a partir del vínculo con el cumplimiento de los objetivos del MCJ que tienen los objetivos de la CSCCR. I. Objetivos institucionales Promover e incentivar la producción y difusión cultural y artística en sus diversas manifestaciones a nivel nacional, regional y comunal con la finalidad de estimular y apoyar a los creadores, grupos artísticos, organizaciones culturales y comunidad en general. Rescatar, conservar, proteger y divulgar el respeto por nuestro patrimonio arquitectónico, documental, bibliográfico, arqueológico, natural e intangible Crear espacios y oportunidades que incrementen la participación de la juventud, sin distingos de género, en todos los ámbitos de la vida nacional.(MCJ.2015). 1 Según decreto N° 38427-C, decreto de creación de la Unidad de Cultura y Economía 7 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica II. Objetivos de la CSCCR. En el título anterior se habló de la Unidad de Cultura y Economía, de su objetivo general y la función de esta unidad que está directamente relacionada con la CSCCR. Ahora se presentan el objetivo general y los objetivos específicos de esta cuenta: Objetivo General (UCE s.f.). Constituir un sistema de información confiable, consistente y continua, que permita conocer las características económicas de la cultura costarricense para orientar la formulación de políticas públicas y la toma de decisiones desde los ámbitos públicos y privados. Objetivos específicos - Generar indicadores monetarios y no monetarios que permitan conocer las principales características económicas de la cultura costarricense. - Promover el uso de dichos indicadores para la formulación, seguimiento y evaluación de políticas públicas y para la toma de decisiones desde los ámbitos públicos y privado. - Visibilizar el aporte de la cultura a la economía costarricense. - Utilizar bases metodológicas que permitan la armonización estadística y la generación de datos comparables a nivel regional e internacional. -VSOBRE LACUENTA SATÉLITE DE CULTURA DE COSTA RICA Para realizar sus mediciones, la CSCCR ejecuta las siguientes tareas: 1. Contextualizar el sector cultural. 2. Elaborar el directorio de empresas, establecimientos y personas físicas del cultural. 3. Contactar las fuentes de información del sector cultural. 4. Realizar reuniones con fuentes de información del sector cultural. 5. Obtener la información requerida para la generación de indicadores del cultural. 6. Procesar la información requerida para la generación de indicadores del cultura. 7. Analizar la información requerida para la generación de indicadores del cultural. 8. Generar los indicadores monetarios y no monetarios del sector cultural. 9. Ajustar la información (encuestas virtuales, talleres y entrevistas puntuales). 10. Elaborar el documento metodológico de medición del sector cultural. 11. Publicar el documento metodológico de medición del sector cultural 12. Presentar los resultados del sector cultural” (Castro 2015). sector sector sector sector -VISOBRE LA METODOLOGÍA PARA LA EJECUCIÓN DEL SEVRI Para la ejecución del SEVRI se plantearon, como en años anteriores, dos herramientas para la recolección de la información: grupo focal y la matriz para medición del nivel de riesgo, la primera porque siempre hay información pertinente 8 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica que no se puede escribir en las matrices y la segunda porque son herramientas que permiten cuantificar de forma guiada el riesgo (que podría ser interpretado desde la subjetividad) de forma tal que se obtengan datos estandarizados. Previa a la reunión para la recopilación de datos utilizando las matrices, se realizaron dos reuniones para contar con la información necesaria para contextualizar el proceso de la CSCCR, con la señora Anahí Moyano, Jefa de la Unidad de Cultura y Economía y con la señora Karina Castro técnica encargada de la cuenta. Dado que son dos funcionarios involucrados en el proceso, se estimó que no era conveniente realizar un grupo focal, y se optó por efectuar una reunión con las funcionarias de la UCE para llenar las matrices con el acompañamiento de la encargada de Control Interno. En este sentido, las funcionarias antes indicadas, junto con la señora Carmen Luisa Madrigal Jirón (responsable de SEVRI en la UCE), participaron en el llenado de las matrices (ver Anexo N°1), con el acompañamiento de la señora Ofelia Quirós de la Unidad Coordinadora de Control Interno, que posteriormente fueron remitidas formalmente a SEPLA por la jefatura de la UCE. Estas matrices, junto con los insumos anteriormente recolectados, sustentaron el presente informe. -VIIPRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN RECOLECTADA Para iniciar con el análisis de los riesgos es necesario apuntar el contexto en que se desarrollan los procedimientos de la CSCCR “…si bien es cierto que el SEVRI no permite considerar riesgos por asuntos relacionados con presupuestos o recursos humanos, siendo la UCE una entidad de creación reciente, con múltiples responsabilidades y escaso recurso humano, se evidencia la necesidad de asegurar que a corto plazo la estabilidad de las dos funcionarias nombradas de manera interina que trabajan directamente con la CSCCR y que han desarrollado la experticia en esta materia específica, así como de garantizar los fondos presupuestarios dirigidos al fortalecimiento del proyecto, a fin de no poner en riesgo [sic] el logro de los objetivos y tiempos propuestos para la CSCCR por la UCE en alianza con el Banco Central de Costa Rica.” (Moyano, 2015). Una vez detallada esta situación crítica en el que está inmerso el proceso de CSCCR se procede a describir los riesgos identificados por la superiora subordinada y la colaboradora de la CSCCR. 1. Identificación de los riesgos. 9 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica Se debe recordar que el riesgo define como la posibilidad, no certeza que ocurra un evento interno o externo que podría afectar los objetivos del proceso, de la unidad y de MCJ, bajo este concepto se detectaron dos riesgos: Riesgo N°1. Al romperse relaciones de trabajo con el BCCR, con el INEC o con la Dirección General de Tributación Directa (DGTD), el proceso de la CSCCR dejaría de contar con el aval técnico de la entidad rectora y de las fuentes de información secundarias, perdiendo la capacidad de establecer un sistema de información contable, consistente y continuo, que permita conocer las características económicas de la cultura costarricense y que ayude a su vez a orientar la formulación de políticas públicas y la toma de decisiones desde los ámbitos público y privado. Riesgo N°2. Al existir resistencia de parte de los agentes que integran los sectores culturales, para dar la información requerida, no se podría realizar la medición de los sectores culturales. 2. Clasificación de los riesgos según la estructura de riesgo institucional. Ambos riesgos se clasifican como riesgos externos a la gestión del MCJ, su naturaleza se encuentra en el quehacer de otras instituciones u organismos gubernamentales, o no gubernamentales, o en personas físicas y/o jurídicas. 3. Análisis del riesgo inicial. El riesgo inicial indica el nivel de riesgo del proceso si no se ejecutan acciones para administrarlo. En el siguiente cuadro se puede ver la frecuencia con que se puede presentar el evento y el grado de impacto que tendrían sin tomar ninguna medida previa: Cuadro N°1 Nivel de riesgo inicial SEVRI/MCJ-2015 N° de riesgo Frecuencia Magnitud Riesgo N°1 8 10 Riesgo N°2 6 10 Nivel 80 60 Fuente: elaboración propia. 4. Evaluación y priorización del riesgo. Una vez establecido el nivel de riesgo inicial, se procedió a realizar el análisis del riesgo con las medidas existentes para determinar en qué nivel se ubican los riesgos y así obtener el riesgo residual. 10 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica Las medidas implementadas por la UCE para disminuir el nivel de riesgo son las siguientes: Riesgo N°1. - Firma de convenios con BCCR, INEC y reuniones de seguimiento y presentación de resultados. - Reuniones de seguimiento y presentación de resultados (DGTD). Riesgo N°2. - Adecuación de instrumentos aplicados de acuerdo al sector cultural medido (formularios, encuestas virtuales). - Talleres, conversatorios, presentaciones para dar a conocer la importancia y beneficios de la medición y obtener la información requerida de los sectores. - Devolución de resultados a los sectores medidos. Al aplicar estas medidas la posibilidad de que el riesgo se concretice se bajó según se muestra a continuación: Cuadro N°2 Nivel de riesgo residual SEVRI/MCJ-2015 N° de riesgo Frecuencia magnitud Riesgo N°1 2 10 Riesgo N°2 2 10 nivel 20 20 Fuente: elaboración propia 5. Análisis de las medidas propuestas. Si bien es cierto, los riesgos residuales tienen un nivel bajo, las funcionarias de la UCE plantearon una nueva actividad para abordar el riesgo N° 1 relacionado con la posibilidad de ruptura con instituciones clave para la CSCCR, que es la firma de un convenio de cooperación entre el MCJ y la DGTD, similar al que se realizó con el BCCR. Es una acción cuyo beneficio es más alto que el costo, se encuentra dentro de las posibilidades legales y técnicas de ambas instituciones, cumple con el interés público y el resguardo de Hacienda Pública. Es una acción que no está vinculada con la Matriz de Articulación Plan Presupuesto, pero que no es requisito para que se pueda ejecutar. 11 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica 7. Plan de acción para administrar el riesgo. Esta es la acción que se propone para administrar el riesgo residual: Cuadro N°3 Acción para administrar el riesgo SEVRI/MCJ-2015 SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DE RIESGO INSTITUCIONAL MCJ/SEVRI-15 CUENTA SATÉLITE / SEPLA 6. PLAN DE ACCIONES PARA ADMINISTRAR EL RIESGO RESIDUAL # Riesgo para ser administrado 1 Medidas seleccionadas Firma de Convenio MCJDGT Actividades Objetivo de la medida o actividad Responsables Fecha Reuniones técnicas, reuniones entre jerarcas, elaboración del documento, revisión legal y firma del Convenio. Institucionalizar el compromiso entre ambas instituciones y agilizar los tiempos de respuesta de la DGT al MCJ. Anahí Moyano Larrea 2016 Resultado Esperado Indicadores de Cumplimient o Institucionalizació Convenio firmado n del compromiso 12 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica -IXHALLAZGOS -En la aplicación del SEVRI al proceso de CSCCR, quedó en evidencia que no se cuenta con el proceso oficializado, ni con los procedimientos del mismo, entendiendo como procedimiento la descripción, bajo metodologías estandarizadas, de los pasos o acciones que son parte de un proceso. Esta misma situación se presentó en la aplicación del SEVRI 2014 a las Declaratorias de Patrimonio Cultural Inmaterial. -En el 2015 como en años anteriores, el SEVRI evaluó riesgos sobre aquellos procesos, procedimientos o acciones que el Comité Gerencial seleccionó anualmente. El Comité Gerencial está conformado por cuatro colaboradores: las señoras Nivia Barahona y Yehilyn Chía, ambas de la Oficina de Gestión Institucional de Recursos Humanos; la señora Guadalupe Gutiérrez, del Departamento Financiero Contable y el señor Javier Salazar del Centro de Investigación y Conservación del Patrimonio Cultural. Los miembros de este comité fueron nombrados el 7 de febrero por el jerarca por medio de oficio DM129-2014; sin embargo solamente la señora Chía y el señor Salazar han tenido una participación activa en este Comité. Con esto se evidencia, que continúa existiendo debilidades en el cumplimiento de las funciones de este Comité, según se establece en el Marco Orientador de SEVRI del MCJ 2, por lo tanto es necesario que se replantee su composición y la capacitación que los nuevos miembros tengan en la materia. 2 Conformado por un grupo de titulares subordinados. Es el órgano responsable de dirigir y supervisar la implementación del Sistema de Valoración del Riesgo institucional en los programas y departamentos del Ministerio. (MCJ. 2013) 13 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica Fuentes Bolaños Castro Karina (2015). Correo electrónico. MCJ. 2015. Comité Gerencial (2015) Oficio CG-05-2015. 26 de junio 2015. Costa Rica. Leyes y Decretos, etc. (2008). Ley General de Control Interno (2ª. reimpresión). Costa Rica. Imprenta Nacional. Diario Oficial la Gaceta. Decreto N° 38427-C. http://www,pqrweb.go.cr/scij/Busqueda/Normas/nrm texto completo.aspx?param1=NRTC&nVaor1=&nValor2=77355&nValor3=96907&strT ipM=TC. Recuperado el 21 de julio de 2015. MCJ (2013). Marco Orientador Sistema de Valoración del Riesgo Ministerio de Cultura y Juventud. Moyano Larrea, Anahi (2015). Oficio UCE 1401-375-2015. MCJ. Unidad de Cultura y Economía. (s.f) Ficha metodológica CSCCR. Costa Rica. Ministerio de Cultura y Juventud. Ministerio de Cultura y Juventud. http://www.mcj.go.cr/ministerio/Objetivos_politicas.aspx. Recuperado el 24 de julio 2015. 14 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica ANEXO N° 1. Matrices para determinar el nivel de riesgo y establecer acciones para su administración 15 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica -1- Datos sobre la UCE SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL MCJ/SEVI-2015 CUENTA SATÉLITE / SEPLA 1 DATOS DE LA UCE INSTANCIA Unidad de Cultura y Economía SUPERIOR SUBORDINADO Anahí Moyano Larrea PROCESO CUENTA SATÉLITE DE CULTURA DE COSTA RICA OBJETIVOS DE LA INSTANCIA Construir un sistema de información confiable, consistente y continua, que permita conocer las características económicas de la cultura costarricense para orientar la formulación de políticas públicas y la toma de decisiones desde los ámbitos público y privado. OBJETIVOS DEL PROCESO Objetivo General: Generar las condiciones para crear y potenciar los emprendimientos e industrias culturales y creativas costarricenses, mediante la coordinación y articulación de esfuerzos a nivel institucional, interinstitucional, con el sector privado y la sociedad civil, orientados hacia el crecimiento del sector y el desarrollo sostenible local y nacional. PARTICIPANTES Anahí Moyano Larrea Karina Castro Bolaños Carmen Luisa Madrigal Jirón RESPONSABLE DEL SEVRI EN LA INSTANCIA Carmen Luisa Madrigal Jirón FECHA DE REALIZACIÓN 7 de setiembre de 2015. 16 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica -2- Identificación del riesgo SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL MCJ/SEVRI-15 CUENTA SATÉLITE / SEPLA 2. IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO Objetivo del proceso Objetivo General: Generar las condiciones para crear y potenciar los emprendimientos e industrias culturales y creativas costarricenses, mediante la coordinación y articulación de esfuerzos a nivel institucional, interinstitucional, con el sector privado y la sociedad civil, orientados hacia el crecimiento del sector y el desarrollo sostenible local y nacional. No. Riesgo Causa Descripción del riesgo Evento 1 Romper relaciones interinstitucionales con el Banco Alguna de las instituciones Central de Costa Rica (BCCR) , rompa con el Convenio Instituto Nacional de Estadística y firmado o los acuerdos Censos (INEC) y/o Dirección establecidos. General de Tributación Directa (DGT) 2 Resistencia de respuesta y participación de los agentes que integran los sectores culturales a medir para brindar la información requerida. Consecuencia El proceso dejaría de contar con el aval técnico de la entidad rectora de cuentas nacionales en el país (BCCR) y de fuentes de información secundarias fundamentales (INEC-(DGT) No contar con la información mínima para completar la muestra No se cumpliría con la requerida para la medición del medición del sector cultural. sector cultural. 17 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica -3- Nivel de riesgo inicial SISTEMA ESPECIFICO DE VALORACIÓN DEL RIESGO INSTITUCIONAL MCJ/SEVRI-2015 CUENTA SATÉLITE / SEPLA 3. NIVEL DEL RIESGO INICIAL (probabilidad X impacto) 1. PROBALIDAD (P) -Frecuencia con que puede ocurrir el evento(Ver Parámetros de Probabilidad) 2. IMPACTO (I) -Magnitud del efecto sobre los objetivos propuestos(Ver Parámetros de Impacto) 3. NIVEL DE RIESGO INICIAL (1) Casi Poco Moderado Muy Casi Míni Bajo Medio Alto Máxi A B C D nunca común (5-6) común siempre mo (4) (6) (8) mo Muy alto Alto Medio Bajo No. de (1-2) (3-4) (7-8) (9-10) (2) (10) (Rojo) (Naranja (Amarill (Verde) Riesgo de 80% ) o) de 2% a a 100% de 60% de 30% 29% a 79% a 59 % 1 2 8 6 10 10 80 60 18 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica -4- Medias existentes y riesgo residual EVALUACIÓN ISNTITUCIONAL DEL RIESGO INSTITUCIONAL MCJ/SEVRI-15 CUENTA SATÉLITE-SEPLA CUENTA SATÉLITE - SEPLA 4. RIESGO Y MEDIDAS EXISTENTES 4. RIESGO Y MEDIDAS EXISTENTES RIESGO RESIDUAL 4 a. Efectividad de las medidas 4-b Evaluación del riesgo con medidas (riesgo residual) 1. Medidas de Control existentes No. de Riesgo 1 2 EVALUACIÓN DEL REISGO INSTITUCIONAL MCJ/SEVRI-15 Aptitud del control Positiva (+) o Negativa (-) (Indique las razones de su valoración) Actitud del usuario Positiva (+) o Negativa (-) (Indique las razones de su valoración) Alto (+ +) Medio (+ - ) Bajo (- -) Firma de convenios con BCCR, INEC y reuniones de seguimiento y presentación de resultados (+) (+) (Alto) Reuniones de seguimiento y presentación de resultados (DGT) (+) (-) (Medio) Adecuación de instrumentos aplicados según sector cultural (formularios, encuestas virtuales) (+) (+) Alto Talleres, conversatorios, presentaciones para dar a conocer la importancia y beneficios de la medición y obtener la información requerida de los sectores (+) (+) Alto Devolución de resultados a los sectores medidos (+) Descripción de la medida de control 1. Probabilidad (P) "con medidas" 2. Efectividad de las medidas No. de Ries go Casi nunca (1-2) 1 2 (+) 2 3. NIVEL DE RIESGO RESIDUAL (2) 2. Impacto "con medidas" (I) Poco Moder Muy Casi Míni Bajo Medio Alto común ado común siempre mo (4) (6) (8) (3-4) (5-6) (7-8) (9-10) (2) Máxi mo (10) 1 10 2 10 10 B A C Alto Muy Medio (Naranj alto (Amarill a) (Rojo) o) de de 80% de 30% 60% a a 100% a 59 % 79% D Bajo (Verde) de 2% a 29% 4. Priorizaci ón de los Riesgos Muy Alto Alto Medio Bajo 10 Bajo 20 Bajo 20 bajo Alto 19 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica -5- Análisis de las medias propuestas Sistema Especifico de Valoración de Riesgos MCJ / SEVRI -15 CUENTA SATÉLITE - SEPLA 5. ANÁLISIS DE LAS MEDIDAS PROPUESTAS Medidas propuestas Número de riesgo RESIDUAL Nivel de riesgo residual Costo de la medida Firma de Convenio MCJ-DGT 1 Bajo Análisis costo/ beneficio Costos de Beneficio mayor al salarios de costo ambas instituciones y costos indirectos Capacidad e idoneidad para cumplir la medida Alta Cumplimiento con el interés público/ resguardo Hacienda Pública Cumple con el interés público/ resguardo Hacienda Pública Existe Vinculació viabilidad n Con PEI, técnica y PAO,Plan jurídica para de trabajo aplicarla Sí No está vinculado 20 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica -6- Acción para administrar el riesgo SISTEMA ESPECÍFICO DE VALORACIÓN DE RIESGO INSTITUCIONAL MCJ/SEVRI-15 CUENTA SATÉLITE / SEPLA 6. PLAN DE ACCIONES PARA ADINISTRAR EL RIESGO RESIDUAL # Riesgo para ser administrado 1 Medidas seleccionadas Firma de Convenio MCJDGT Actividades Objetivo de la medida o actividad Responsables Fecha Reuniones técnicas, reuniones entre jerarcas, elaboración del documento, revisión legal y firma del Convenio. Institucionalizar el compromiso entre ambas instituciones y agilizar los tiempos de respuesta de la DGT al MCJ. Anahí Moyano Larrea 2016 Resultado Esperado Indicadores de Cumplimient o Institucionalizació Convenio firmado n del compromiso 21 Sistema de Valoración del Riesgo Institucional Ministerio de Cultura y Juventud Cuenta Satélite de Cultura Costa Rica 22