Download Señala cuáles de los siguientes conceptos se colocan al Debe o en

EJERCICIOS OPERACIONES BANCARIAS DE ACTIVO -7
1. La empresa Tilos, S.A. necesita 200.000€ para ampliar el negocio y recurre al Banco X; éste le ofrece un
préstamo con las siguientes condiciones: TAE 8%, amortizable en cinco años. Construye el cuadro de
amortización con:
a) Anualidades constantes.
b) Cuotas de amortización constantes.
2. Una entidad bancaria concede la apertura de una cuenta de crédito a la empresa Viveros, S.L., por un
límite de 15.025,30€ y un plazo de seis meses, renovable, en las siguientes condiciones:
*Fecha de formalización y apertura: 01-04-10. *Fecha de vencimiento: 30-09-10.
*Comisión de apertura: 0,75%.
*Corretaje: 0,3%.
*Tipo de interés sobre números acreedores: 0%. *Tipo de interés sobre números deudores: 9%.
*Tipo de interés sobre números excedidos: 22%.
*Comisión de disponibilidad: 0,5% del saldo medio no dispuesto:
Liquidación trimestral de intereses y comisión.
Las operaciones que ha realizado la empresa en el primer trimestre han sido las siguientes:
- Pago con cheque: 12.020,24€, el 15-04.
- Su orden de transferencia: 3.606,07€ el 30-04.
- Ingreso en efectivo: 4.207,08€ el 05-05 a las 13.00h.
- Orden de pago: 3.005,06€, el 28-05.
- Transferencia a su favor: 1.803,04€, el 06-06.
- Pago con cheque. 1.502,52€, el 20-06.
3. La cuenta corriente de Doña Dionisia Blanco presenta en el período de liquidación semestral los
descubiertos de 300,51 y 601,01 € con una permanencia de tres y cinco días, respectivamente. El tipo de
interés del descubierto es del 13,5% y la comisión del 1%, con un mínimo de 15,03 €. Calcula los gastos
ocasionados por los descubiertos.
4. LO, S.A., acude al descuento de letras para poder hacer frente al pago de una deuda extraordinaria, por lo
que se entera de que las condiciones son las siguientes:
a) Tipo de descuento comercial aplicado: 7,2% anual para las letras con vencimiento inferior a 40
días, y 8% para las letras con vencimiento superior;
b) 4 por mil de comisión sobre el nominal.
c) Gastos de correo: 50 céntimos por efecto.
Conocido lo anterior decide descontar el día 20 de junio tres efectos que vencen a los 31 días, 39 días y 74
días y que tienen un importe, respectivamente, 15.345, 12.678 y 16.400€. Efectúa la correspondiente
liquidación. Año comercial.
5. Se contrata un leasing cuyo objeto es la adquisición de una máquina cuyo coste al contado es de 3.000€.
La duración del contrato será de 3 años al término de los cuales la empresa ejercitará la opción de compra,
siendo el valor residual del bien igual a una cuota. El coste financiero de la operación será un 10% nominal
anual y los pagos se harán al principio de cada trimestre. IVA 18%.
6. Se contrata un leasing para adquirir una máquina cuyo valor al contado es 3.000€. La duración del
contrato es 2 años, al término de los cuales se ejercitará la opción de compra, que asciende a 300€. El coste
financiero de la operación es el 10% nominal anual y los pagos se harán al principio de cada semestre. IVA
18%.
EJERCICIOS A RESOLVER DE OPERACIONES BANCARIAS DE ACTIVO -7
1. Se obtiene un préstamo de 90.000€ amortizable en 10 años mediante anualidades constantes, al 5% efectivo anual.
A los cuatro años, en lugar de abonar la anualidad correspondiente, el prestatario realiza una entrega de 15.000€.
a) Calcula la anualidad inicial que amortiza el préstamo.
b) Calcula la nueva anualidad después de la amortización anticipada sabiendo que la duración del préstamo no
varía.
2. Un préstamo de 150.000€ se amortiza por el sistema francés mediante una renta mensual, constante, inmediata y
postpagable, de 180 términos. El tipo aplicable a la operación es el 3% nominal anual capitalizable mensualmente y
revisable cada año.
a) ¿Cuál es la mensualidad que amortiza el préstamo el primer año?.
b) Si el segundo año el tipo de interés nominal pasa a ser del 4,5%, ¿cuál será la nueva mensualidad?.
3. La señora Carmen Gutiérrez concierta un préstamo personal con una entidad bancaria, por un importe de 24.040,48
€ a devolver en cinco años mediante mensualidades constantes y a un tipo de interés nominal del 8% anual. Realiza el
cuadro de amortización para los seis primeros meses.
a) Que se utiliza el préstamo francés.
b) Que se usa el método de amortización mediante cuotas de amortización constantes.
4. En el Banco de León tiene una cuenta de crédito D. Esteban López, con un límite de crédito de 20.000 €. Dicha
cuenta se abrió el 10 de marzo y se liquidará trimestralmente de acuerdo a las siguientes condiciones:
* Comisión de apertura: 5 por mil.
*Corretaje: 2 por mil.
* Comisión sobre saldo medio no dispuesto: 1,5 por mil.
* Comisión sobre saldo mayor excedido: 5 por mil.
* Interés sobre saldo deudor hasta 20.000: 17%.
*
Interés sobre saldo deudor superior a 20.000: 21%.
* Interés sobre saldo acreedor: 0,1%.
Liquidar dicha cuenta el 10 de junio sabiendo que presenta además las siguientes operaciones:
Fecha
11-3
20-3
25-3
30-3
10-4
20-4
11-5
12-5
06-6
Concepto
Recibo a s/cargo
Ch/compensado s/cargo
S/Remesa efectos
Efectos devueltos
Efecto a su cargo
S/Entrega en efectivo
S/Remesa efectos
Recibo a su cargo
S/Ingreso
Capital
300
3.000
6.000
4.500
19.000
1.000
3.000
2.300
240
Vencimiento
11-3
20-3
26-3
26-3
10-4
21-4
12-5
12-5
08-6
5. El Sr. López abre el 1 de junio una cuenta de crédito en el Banco XM con las siguientes características:
* Límite de crédito 40.000 €.
* Interés sobre saldo acreedor: 0,1%.
* Interés sobre saldo deudor hasta 40.000 €: 8%.
* Interés saldos deudores excedidos, 29%.
* Gastos de estudio 0,50%, mínimo 30,05 €.
* Comisión de apertura: 2%.
* Comisión sobre saldo medio no dispuesto: 0,75%.
Comisión sobre saldo mayor excedido: 2,75%, mínimo 15,03 €.
* Retención Hacienda 19%.
Liquidar la cuenta de crédito sabiendo que el período de liquidación es trimestral y las anotaciones fueron:
Fecha
Concepto
Capital
Vencimiento
5-6
Recibo a s/cargo
5.000
5-6
7-6
Ingreso en efectivo
10.000
8-6
15-6
Compra de valores
35.000
15-6
18-6
Cargo por transferencia
12.500
18-6
20-6
Ingreso en efectivo
5.500
21-6
*
23-6
25-6
28-6
S/Remesa efectos
Efecto a su cargo
Cheque pagado por ventanilla
6.000
7.000
2.300
24-6
28-6
28-6
6. Hallar el importe líquido que se obtiene al negociar la remesa de efectos siguiente:
Nominal
Días de descuento
Domiciliación
100
40
Sí
1.800
70
No
3.000
10
Sí
1.300
80
Sí
Tendremos en cuenta que las condiciones que establece el banco en la operación son:
Comisiones: 4 por mil para efectos domiciliados (mínima 2,5 €).
7 por mil para efectos no domiciliados (mínima 2,70 €).
Tanto de negociación: Hasta 30 días, el 10% anual.
Más de 30 días y hasta 60 días, el 12%.
Más de 60 y hasta 90 días, el 14%.
7. Hallar el valor líquido que se obtiene al negociar la siguiente remesa de efectos, realizada el 15 de mayo de 2010:
Nominal
Fecha del efecto
Domiciliación
Fecha del Vencimiento
1.200
7 de enero
No
24 de mayo
3.500
20 de febrero
Sí
15 de junio
450
3 de marzo
No
17 de julio
4.700
23 de abril
Sí
14 de agosto
Tendremos en cuenta que las condiciones que establece el banco en la operación son:
Comisiones: 0.5% sobre el nominal para efectos domiciliados (mínima 3,5 €).
0.8% sobre el nominal para efectos no domiciliados (mínima 4 €).
Tanto de negociación: Hasta 30 días, el 5% anual.
Más de 30 días y hasta 60 días, el 5.5%.
Más de 60 y hasta 90 días, el 6.25%.
Más de 91 y hasta 180 días, el 7%.
8. Llevamos en gestión de cobro una L/de 3.000 €. Va domiciliada, el librado paga la letra al vencimiento y el banco
nos abona en cuenta el líquido después de aplicarnos el 0.4% de comisión (mínima 2.40 €); IVA 18% y gastos de
correo 0.25 €. Calcular el valor líquido.
9. averiguar el importe que cargará en cuenta el banco por una L/ de 20.000 € que no ha pagado el librado al
vencimiento, si la comisión es del 5.5% y los gastos de protesto 15 €.
10. Una empresa compra un solar para edificar su fábrica que le cuesta 1.000.000 € a través de un leasing financiero
cuyas condiciones son:
* Duración 5 años.
* Cuota/alquiler anual constante y prepagable.
* El valor residual o de la opción de compra es de 100.000 €.
* El tipo aplicado a la operación es del 15% nominal.
* IVA 18%
La empresa desea conocer el importe de la cuota con y sin IVA. Confeccionar el cuadro de arrendamiento financiero.
11. Una empresa compra un solar para edificar su fábrica que le cuesta 1.000.000 € a través de un leasing financiero
cuyas condiciones son:
* Duración 5 años.
* Cuota/alquiler anual constante y prepagable.
* El valor residual o de la opción de compra es el mismo valor que una cuota.
* El tipo aplicado a la operación es del 15% nominal.
* IVA 18%
La empresa desea conocer el importe de la cuota con y sin IVA. Confeccionar el cuadro de arrendamiento financiero.