Download Lección 8 第 八 课 Formas de Pago 支 付 条 件

Lección 8
第 八 课
Formas de Pago
支 付 条 件
Formas de Pago
Formas de pago
- Cheque
- Transferencia bancaria
- Órdenes de pago
- Remesas (Cobranzas)
- Carta de crédito.
Formas de Pago
• Medios de pago o Instrumentos de
pago
- Cheque personal
- Cheque bancario
- Letra de cambio
- Pagaré
Formas de Pago
Operaciones de comercio internacional implican un mayor
riesgo que las de comercio interior:
– Desconocimiento y distancia entre las partes
– Diferentes legislaciones y prácticas comerciales
– Mayor complejidad en el transporte internacional
– Posibles problemas en aduana
Elementos a considerar en los Medios de Pago:
Exportador
Coste Relativo
Confianza
Importador
Seguridad
1) En función de la confianza se elegirá un medio de pago que equilibre
coste y seguridad.
2) Es necesario contrastar factores comerciales como pagador puntual,
calidad acorde a lo pactado y entrega puntual, así como la situación
financiera y riesgo país.
Formas de Pago
Documentación :
• Documentos comerciales (贸易单证)
–
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–
–
–
–
Conocimiento de embarque (提单)
Factura comercial (商业发票)
Lista de empaque/embarque (装箱单)
Póliza de seguro (保险单)
Certificado de inspección (检验证明书)
Certificado de origen (原产地证明书)
• Documentos(efectos) financieros (金融票据/单证)
– Letra de cambio (汇票)
– Pagaré (本票)
– Cheque (支票)
Formas de Pago
• Importante: quién inicia el
proceso de pago.
Formas de Pago
Cheque （Cheques personal y bancario)
• Características:
Definición: documento emitido por una
persona (Cheque Personal个人支票) o por
un banco (Cheque Bancario银行支票) que
incorpora un mandato de pago al
beneficiario (exportador) por el importe
expresado.
mandato de pago支付命令
beneficiario 受益人
Formas de Pago
• Intervinientes（参与运作方）:
– Importador: o emite el cheque (Ch. Personal) o solicita al
banco la emisión del cheque (Ch. Bancario), poniendo los
fondos a disposición del mismo.
– Banco del Importador (Ch. personal): pagará cuando se le
presente el cheque siempre y cuando el importador tenga
fondos suficientes.
– Banco Emisor（签发行） (Ch. Bancario): extiende el cheque
a favor del exportador y retiene los fondos hasta el
momento de pago.
– Banco Pagador/Exportador: el que pagará al exportador.
Será el mismo que el emisor importador si tienen sucursal
en ese país o será uno diferente en el que el banco emisor o
del importador tenga cuenta.
– Exportador: lo presenta al anterior para su cobro.
Formas de Pago
Formas de emisión de cheque:
1) Nominativo记名支票 o “ a la orden”指
示: se extiende a favor de una
persona y es transferible por endoso.
2) Nominativo, con cláusula “no a la
orden”: a cobrar por una persona
concreta.
3) Al portador持票人支票: lo cobra
cualquiera.
Formas de Pago
•
Funcionamiento del pago en cheque
1. El exportador envía al importador las mercancías y
documentos de propiedad.
2. El importador，a la recepción，emite o solicita a su
banco la emisión de un cheque a favor del
exportador.
3. El banco emite el cheque y se lo carga en la cuenta
del importador.
4. El importador remite el cheque al exportador
5. Cuando recibe el cheque, el exportador lo cobraría
directamente si el banco emisor tuviera sucursal.
6. Si no es así, se lo entregará a su banco para que
“negocie” o “gestione el cobro”.
Formas de Pago
‡Orden de Pago Simple （光票支付委托书）
Definición:
Es una forma de pago mediante la cual el importador
ordena a su banco que instruya a un segundo banco
para que abone en la cuenta del beneficiario una
suma determinada indicando el concepto por el que
se hace el pago. Es la forma de pago muy utilizada
por su simplicidad y bajo coste. Es muy ágil y de bajo
coste. La iniciativa parte también del importador y no
hay documento de cobro que permita el endoso.
Formas de Pago
• Intervinientes en la Orden de Pago Simple :
1. Ordenante: el importador.
2. Banco Emisor/importador: tendrá cuenta abierta en el
banco del beneficiario (exportador) con fondo
suficientes. Envía la orden de pago según las
instrucciones recibidas utilizando el sistema SWIFT（世
界银行间金融电信协会）.
3. Banco Pagador/exportador: recibe del anterior vía
SWFT la comunicación de pago y hace efectiva la orden.
Formas de Pago
Esquema de Funcionamiento de Pago
en la Orden de Pago Simple :
Exportador
5. Abono
Importador
1. Mercancías
2. Orden
3. Adeudo
4. Instrucciones
Banco Pagador
Banco Emisor
6. Adeudo
Formas de Pago
Remesa documentaria (跟单托收)
• Es una forma de pago que consiste en el envío de
documentos comerciales acompañados de
documentos financieros remitidos por el exportador
a través de su banco con las instrucciones de que
los primeros sean entregados al importador contra
la aceptación o pago de la letra de cambio（汇票）.
• Es importante saber que en la remesa la iniciativa de
cobro corresponde al exportador, pero el cobro es
muy posterior a la entrega de la mercancía.
Formas de Pago
Intervinientes en la Remesa Documentaria
1) Exportador: Es el librador de los documentos financieros,
que inicia la operación entregando los documentos
comerciales e instrucciones a su banco.
2) Banco Exportador: Según las instrucciones recibidas
remite los documentos al banco del importador para que
gestione el cobro o la aceptación
3) Banco Importador: Presenta los documentos comerciales
al importador y gestiona el cobro de los documentos
financieros.
4) Importador: Es el librado en los documentos financieros, a
cuya aceptación o pago recibirá los documentos
comerciales que le permitirán obtener la mercancía.
Formas de Pago
Modalidades de pago
en la Remesa Documentaria
1) Entrega contra pago (付款交单): no hay
documentos financieros. El importador pagará
para tener los documentos para retirar la
mercancía.
2) Entrega contra aceptación(承兑交单): se entregan
los documentos comerciales a la aceptación de
uno o varios efectos.
3) Entrega contra recibo en fideicomiso（信托）: se
entregan documentos comerciales para poder
gestionar trámites aduaneros, pero la mercancía
sigue bajo control del banco.
Formas de Pago
Remesas (Cobranzas)托收
• D/P: presentación o entrega de documento
comercial contra pago 付款交单
• Documento contra pago inmediato 即期付款交
单
• Documento contra pago a plazo 远期付款交单
• D/A: documento contra aceptación承兑交单
– Entrega/presentación de documento (comercial)
contra aceptación de documento (financiero)
Formas de Pago
1) El Exportador envía la mercancía al lugar convenido.
2) El Exportador entregará los documentos comerciales y
financieros al banco con las correspondientes instrucciones de
entrega contra pago o aceptación.
3) El Banco del Exportador remite documentos comerciales y
financieros al Banco del Importador.
4) El Banco del Importador presenta los efectos al Importador a
quién entregará los documentos comerciales según
instrucciones (contra pago u aceptación efectos).
5) El Importador o paga o acepta y recibe los documentos
comerciales.
6) El Importador retira la mercancía con los documentos y el
Banco del Importador remite los fondos o el efecto aceptado al
Banco del Exportador.
8) El Exportador recibe de su Banco los fondos o el efecto/s
aceptado/s
Formas de Pago
Carta de crédito documentario (跟单信用证)
• Definición: Es un mandato de pago que el
importador cursa a su banco para que
directamente o a través de otro banco, pague
al exportador el importe de la operación
comercial, siempre y cuando éste cumpla
estrictamente con todas y cada una de las
condiciones impuestas por el importador. Da
total seguridad a ambas partes.
Formas de Pago
Intervinientes en el pago en la Carta de
Crédito :
•
•
•
•
Ordenante: el importador, que fija las condiciones de cobro a
cumplir por el exportador y solicita a su banco la apertura del
crédito con las condiciones indicadas, asumiendo el
compromiso de pago una vez se cumplan.
Banco Emisor: es el banco del importador, que tras estudiar el
riesgo de la operación procede a aperturar el crédito siguiendo
sus instrucciones, comprometiéndose a efectuar el pago del
crédito si se cumplen las condiciones exigidas.
Banco Intermediario: interviene a petición del del exportador o
del Banco Emisor. Su función básica es la de notificador, pero
dependiendo de las funciones que realice puede tomar
diversos nombres
Beneficiario: el exportador, que acordó con el importador las
condiciones del crédito, y que recibirá su importe cuando
cumpla estrictamente con las condiciones del mismo.
Lección 8
Formas de Pago (20)
Intervinientes en el pago en la Carta de Crédito
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•
Banco Notificador o Avisador: comunica los eventos del
crédito al exportador e importador
Banco Confirmador: es el banco que se compromete a realizar
los compromisos del banco emisor, asumiendo las mismas
condiciones negociadas por el ordenante.
Banco Pagador: el que tiene la obligación de realizar el pago al
exportador. Si el crédito es mediante efectos, el Pagador
acepta los efectos quedando comprometido a su pago al
vencimiento de los mismos.
Banco Negociador: descuenta les efectos del crédito. Si es
también confirmador el descuento se hace sin recurso contra
el beneficiario.
Formas de Pago
8.Retirada de bienes
con Documentos
Lugar
Entrega
4.Mercancías
Importador
1.Solicitud
crédito
Exportador
3. Notificación
7. Adeudo y Documentos
Banco Emisor
6 .Pago
5.Documentos
2. Apertura Crédito
6. Documentos
Banco Exportador
7. Reembolso
Esquema de funcionamiento del pago en la carta de crédito
Formas de Pago
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•
Acordados los términos del contrato internacional de compraventa y el
condicionado del crédito y documentos, el importador solicita a su
banco la apertura de crédito a favor del exportador.
Con la solicitud el Banco emisor normalmente escoge como
notificador a un banco del país de destino, al que se le comunica vía
SWIFT la apertura y condiciones del crédito.
Este banco intermediario notifica al exportador la apertura del crédito
y sus condiciones.
El exportador estudia el condicionado y si es conforme envía la
mercancía según lo convenido.
Embarcada la mercancía, el exportador presenta al banco notificador
dentro del plazo estipulado la documentación requerida.
Si los documentos son conformes, el Banco Pagador (normalmente el
Avisador) pagará al exportador y remitirá al Emisor la documentación
requerida.
El Emisor reembolsa al Banco Pagador el importe anticipado y entrega
al importador la documentación de la mercancía previo pago de la
cantidad debida e incrementada en los distintos gastos y comisiones.
El importador entrega los documentos a la aduana y retira la
mercancía.
Formas de Pago
Tipos de carta de crédito
• Crédito irrevocable/revocable不可撤销（可
撤销）信用证
• Crédito confirmado/no confirmado 保兑
（不保兑）信用证
• Crédito pagadero a la vista/a plazo 即期
（远期）支付的信用证
Formas de Pago
•
•
Ejemplo 1
– En caso de que sobrepasara la mencionada
cantidad, ... (如超过上述金额 ……)
– ... a treinta días vista fecha factura.
(发票签发日后的30天)
Ejemplo 2
– ... a través de una carta de crédito irrevocable,
divisible, confirmada y pagadera a la vista contra
la presentación de los documentos siguientes:
... 用不可撤销保兑不可分割和见如下单证即付的信用证支付。
– Juego completo de conocimientos de embarque
limpio a bordo 全套清洁已装船提单
Formas de Pago
• Ejemplo 3
– ..., con la aceptación a la entrega de
documentos de embarque 承兑交单（一方
承兑，另一方提交装运单据 ）
Formas de Pago
•
Fómulas habituales
– Abrir (emitir, extender, expedir) una carta de crédito a
favor de alguien 开具以某人为受益人的信用证
– Emitir (librar, expedir) un cheque
– Librar (girar, emitir, expedir) una letra de cambio
– Extender una carta de crédito para una cantidad de 开金额
为...的信用证
– Solicitar al banco la apertura de una carta de crédito 向银
行申请开具信用证
– Carta de crédito pagadera a la vista 见票即付的信用证
– Carta de crédito pagadera a xxx días （vista） 见票xxx 天
后支付的信用证
Formas de Pago
补充词汇
•
•
Descuento 折扣；贴现
– Conceder(hacer) un descuento de 给与折扣
– Hacer un descuento por （deterioro） 因损坏给与折扣
– Hacer un descuento por pagar al contado(por pronto pago)
现金支付打折
– Tasa de descuento 贴现率
– Descuento de factura 代理融通
– Descuento de efectos financieros 贴现金融票据
Comisión （comisionista 佣金商)
– Comisión de venta 销售佣金
– Venta a comisión 代理销售
– Pagar una comisión del ... % calculada a base del importe
total de las mercancías 按货款总金额计算佣金
Formas de Pago
Ejercicios adicionales
– 很抱歉，我们不接受60天承兑交单的付款方式。
– 全部货款用远期信用证支付。
– 即期信用证是我方一贯做法，此笔交易也不例外。
– 鉴于我们之间长期建立的友好关系，我们决定接受60
天付款交单。
– 开具数额巨大的信用证占用我方大量资金，增加了进
口成本。
– 俟货物装船后，我方随即开出60天汇票一张，恳请你
们按期支付。
Formas de Pago
课堂练习
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Lamentamos mucho no poder aceptar el D/A a 60 días. (aceptar el
pago efectuado mediante la presentación de documento contra
aceptación de la letra de cambio pagadera a 60 días).
Todo el importe de las mercancías se paga en carta de crédito
pagadera a plazo.
Siempre nos adherimos al pago en carta de crédito. No podemos
hacer ninguna excepción para este negocio.
Teniendo en cuenta las relaciones amistosas que se han establecido
entre nosotros desde hace mucho tiempo, hemos decidido aceptar
el D/P a 60 días.
Abrir una carta de crédito de mucho valor nos ata mucho dinero e
incrementa nuestro costo de importación.
Embarcadas las mercancías, les giraremos una letra de cambio
pagadera a 60 días. Les rogamos realicen el pago oportuno cuando
venza el plazo.
2008/5/9