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Riesgos Emergentes de Negocio en el Ámbito Internacional XVIII Simposium y III Internacional de Contaduría publica Octubre 2013 Economía Global $ € Risks Recesión Crisis Financiera 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Datos relevantes • Resultado de la incertidumbre global ‒ Fortalecimiento de balances generales usando los llamados fondos para “Tiempos difíciles” • Costo de oportunidad ‒ Se estima que empresas estadounidenses estén reteniendo hasta USD$2 trillones en reservas de efectivo ‒ Tasas de interés mínimas • Empresas que quieran poner a trabajar sus fondos ‒ Elaborar un plan para lograr el mayor valor de sus inversiones • Fusiones o Adquisiciones • Adquisición de tecnología • Ejemplos de fusiones o adquisiciones en 2013 Quienes serán los lideres? Tecnología Nuevas Regulaciones Cambio Climático Desafíos Oportunidades Talento Redes Sociales Que es el Riesgo? • Riesgo ‒ La posibilidad de sufrir daño o perdida ‒ Un factor, cosa, elemento, o curso que involucra peligro incierto; una amenaza ‒ El peligro o la probabilidad de perdida • Riesgo de Negocio: ‒ Es la amenaza de que una acción o evento ocurra o no, afectando adversamente la habilidad de la Organización de alcanzar sus objetivos de negocio y ejecutar sus estrategias 5 © Deloitte LLP and affiliated entities. Encuesta de Riesgos - Comparativo 2015-2012 Riesgos 2015 2013 2012 (Predicción) Presión en precio de productos y servicios 1 1 4 Reducción de costos y presión para generar utilidades 2 2 2 Riesgos de mercado 3 3 6 Riesgo macro económico: perspectiva de crecimiento mundial mas débil y volátil 4 4 - Administración de la escases de talento 5 5 3 Expansión en el rol del gobierno 7 6 7 Regulaciones y Cumplimiento 6 7 1 Deuda externa: Impactos de austeridad fiscal o crisis de deuda 10 8 - Tecnologías emergentes 8 9 5 Impacto político 9 10 - Fuente: EY Global Report Business Pulse,Top 10 risks and opportunities in 2013 and beyond Nuevas Regulaciones No es probable que la carga de cumplimiento se haga menos pesada en el futuro. • Ley Contra el Soborno • Protección para privacidad de datos e información personal • Anti-spam • Organizaciones sin fines de lucro Mexico • Ley Anti lavado de dinero • Reformas fiscales • Ley del mercado de valores Encuestas de Riesgos 2013 Fuente: Executive Perspectives on Top Risks for 2013, Protiviti y la Unviersidad de Carolina del Norte Pasar de un enfoque estático a un enfoque dinámico Las organizaciones deben ser flexibles estratégicamente para anticiparse a los cambios y obtener ventajas competitivas • Por ejemplo, si un proveedor de telecomunicaciones inalámbricas ve un espectacular repunte en el uso de datos por parte de clientes y espera hasta el proceso del presupuesto anual antes de redoblar las inversiones para aumentar la capacidad, puede ser demasiado tarde para aprovechar esa oportunidad. Administración de Riesgos Muchas organizaciones han implementado y desarrollado en los últimos años: Sólidos sistemas de administración integral de riesgos empresariales Estrategias e iniciativas más orientadas a los riesgos Invertirán menor tiempo a la gestión de riesgos Equilibrio entre el Riesgo y las Oportunidades • Algunos consejos de administración están alejándose de su reciente énfasis en evitar los riesgos para en su lugar, adoptar un mejor balance entre la supervisión del riesgo, el crecimiento, el desempeño y la estrategia. • Mantener correctamente este equilibrio es crucial para las organizaciones. • Aquellos que se enfocan excesivamente en el riesgo a la baja y pretenden gestionar todo lo que quizá salga mal corren el riesgo de estancarse: caer en una parálisis en el análisis de riesgos y puede que estén desaprovechando oportunidades. Oportunidades • Una forma de buscar oportunidades sin perder de vista el riesgo es mediante un diseño de proyectos orientado a los riesgos: • Incorporar el riesgo en el diseño de proyectos e iniciativas estratégicas e integrar los apetitos de riesgo de la organización y/o las tolerancias de riesgo en sus unidades de negocio • Contribuye a garantizar que los riesgos relacionados sean visibles, proporcionando de ese modo una mayor garantía de que serán plenamente identificados y debidamente gestionados. Administración de la Exposición al Riesgo • • • • Para evolucionar y alcanzar metas una organización debe tomar riesgos. La toma de riesgos es fundamental para la evolución y el crecimiento. Una inefectiva administración de riesgos puede llevar al “status quo” y a la erosión Las organizaciones debe buscar administrar su exposición a los riesgos para que en cualquier momento incurran en el adecuado nivel de riesgo, no mas y no menos, para lograr sus objetivos estratégicos. 13 El Rol del Consejo, la Dirección y la Operación Deloitte Corporate Governance Framework 14 Enterprise Risk Management Una organización debe considerar todos los niveles de riesgo – aquellos asociados con el ambiente externo, así como aquellos en el ambiente interno relacionados con la gente, los procesos y la tecnología. Riesgos asociados con los planes estratégicos y los objetivos Estrategia Riesgos asociados con el ambiente interno Riesgos asociados con la objetivos específicos de la operación y el negocio Riesgos asociados con los procesos y los resultados para cumplir los objetivos de negocio 15 Negocio Procesos Monitoreo del Riesgo En una organización inteligente al riesgo, sus actividades de administración están integradas en un programa sistemático, a lo largo y ancho de la organización el cual incluye una visión estratégica del riesgo en todos los aspectos de la administración del negocio. Riesgo de Gobierno Marcar la pauta Expectativas de los Accionistas Apetito de Riesgo Estrategia y desempeño Habilitadores de administración del riesgo Políticas Marcos de referencia y metodologías Cultura y Capacidades Información y reporte Tecnología Procesos de Administración del Riesgo Identificación del Riesgo Medición del Riesgo Evaluación del Riesgo Respuesta al Riesgo Integración con el Negocio 16 Escalabilidad y Monitoreo Riesgos Emergentes Cambio Climático Base: US: 167; Global: 1,330. Respondents Fuente: PwC, 16th Annual Global CEO Survey, January 2013. Operaciones Ciberseguridad Redes Sociales Talento Gracias!