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Chihuahua, Chih., a 30 de octubre de 2015
Asunto: Informe de Organizaciones de la Sociedad
Civil que reciben recursos públicos.
DIP. MARÍA ELVIRA GONZÁLEZ ANCHONDO
PRESIDENTA DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN
DEL H. CONGRESO DEL ESTADO
P R E S E N T E.-
Derivado de la revisión efectuada a la información proporcionada por la Organización
Misión del Sagrado Corazón de Jesús, A.C., en cumplimiento al Programa Anual de
Auditoría a realizarse durante el año 2015, de conformidad con lo dispuesto en los
artículos 64 fracción VII, 83 Bis segundo párrafo, 171 y 172 de la Constitución Política del
Estado de Chihuahua; 4 fracción V, 7 fracción XV, 38 y 39 de la Ley de Auditoría Superior
del Estado de Chihuahua, en relación con lo establecido en el punto 7 de las Reglas de
Operación para la Asignación de Subsidio Económico de los Gastos de Operación a las
Organizaciones de la Sociedad Civil para el ejercicio fiscal 2014, contenidas en el Acuerdo
027 publicado en el Periódico Oficial del Estado de fecha 16 de abril de 2014, así como
en el
Convenio de Coordinación, Concertación y Apoyo Económico celebrado con el
Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Chihuahua; se llevaron a cabo diversas
acciones de fiscalización, las cuales tienen como intención generar presencia en un
número mayor de entes fiscalizables, con el propósito de verificar aspectos en torno al
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ingreso, registro y aplicación de los recursos públicos, entre otros procedimientos; lo
anterior con el objeto de proporcionar información que sirva de base para que, de
considerarse conveniente, ese H. Congreso solicite a este Órgano Técnico la ampliación de
los procedimientos de auditoría con la finalidad de rendir un Informe Técnico de
Resultados.
ALCANCE Y LIMITACIONES
La veracidad de la información que fue proporcionada por el ente y la contenida en los
estados financieros, es responsabilidad de los propios entes fiscalizables y nuestra
obligación consiste en expresar una opinión sobre la misma, en base a la revisión
efectuada, mostrando únicamente los aspectos relevantes identificados durante el
proceso, enunciando el resultado obtenido.
Este documento presenta los resultados obtenidos mediante la aplicación de las Normas
de Auditoría, a las operaciones seleccionadas de acuerdo a los criterios de materialidad y
evaluación de riesgos.
Fueron revisadas las operaciones del ente que tienen una importancia relativa respecto al
total, o bien, que sin ser representativas presentan factores de riesgo que puede afectar
su integridad, mostrando únicamente los aspectos relevantes identificados durante el
proceso de revisión, enunciando las deficiencias u observaciones, y enumerándolas de
acuerdo al índice para su identificación.
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La revisión se practicó sobre la información proporcionada por la Organización de la
Sociedad Civil. La evidencia obtenida, proporciona una base suficiente y adecuada para
emitir el presente informe de resultados.
ÍNDICE
I.
ANTECEDENTES
II.
ESTADOS FINANCIEROS
III.
RECURSOS PÚBLICOS RECIBIDOS
IV.
COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES
V.
OPINIÓN
I.
ANTECEDENTES
La asociación Misión del Sagrado Corazón de Jesús, A.C., es una persona moral sin
fines de lucro que trabaja en el rubro del adulto mayor, constituida al amparo de las
leyes mexicanas, mediante Escritura Pública N° 4459 de fecha 14 de marzo 2000
otorgada ante la fe del Distrito Judicial Abraham González; inscrita en el Registro
Público de la Propiedad bajo el número 58 a folios 82, del libro 2, de la Sección
Cuarta, con fecha 10 de enero 2001.
Misión del Sagrado Corazón de Jesús, A.C.
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Que tiene por objeto social, entre otros, el de: la realización de fines filantrópicos en
beneficio de la ancianidad, la construcción de casas habitación y albergues a fin de
proporcionar habitación, atención y comida a los ancianos, la adquisición de bienes
muebles e inmuebles para la realización de sus fines.
II.
ESTADOS FINANCIEROS
II.1.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
La Asociación presentó el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2014.
II.2.
ESTADO DE RESULTADOS
La Asociación presentó el Estado de Resultados del 1° de enero al 31 de diciembre de
2014.
III.
RECURSOS PÚBLICOS RECIBIDOS
El representante legal de Misión del Sagrado Corazón de Jesús, A.C., manifestó mediante
oficio sin fecha haber recibido recursos públicos por un total de $129,900.00; provenientes
Misión del Sagrado Corazón de Jesús, A.C.
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de la Junta de Asistencia Social Privada $120,000.00 y $9,900.00 del Sistema para el
Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Chihuahua.
Procedimientos Aplicados:
Se solicitó la documentación soporte para la entrega de recursos públicos como los
siguientes: la solicitud, instrumento jurídico o convenio, comprobación del ingreso y
declaratoria firmada por el representante legal de la organización en la cual manifestó la
totalidad de los recursos públicos recibidos.
Se verificó que los recursos recibidos hayan cumplido con los convenios e instrumentos
jurídicos firmados; se validó el registro contable del ingreso y el depósito en cuentas
bancarias a nombre de la organización.
III.
III.1.
RECURSOS PÚBLICOS RECIBIDOS
JUNTA DE ASISTENCIA SOCIAL PRIVADA $120,000.00
III.1.1 SOLICITUD DEL RECURSO CONVENIO O INSTRUMENTO JURÍDICO
El día 4 de diciembre de 2014 se celebraron dos Convenios de Colaboración Operativa
entre el Gobierno del Estado de Chihuahua por conducto de la Junta de Asistencia Social
Privada y esta Organización de la Sociedad Civil.
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En los referidos convenios, el Gobierno del Estado de Chihuahua se compromete a
entregar un apoyo económico a la Asociación Civil por un importes de $80,000.00 y
$40,000.00 de acuerdo al punto 5 inciso k de las Reglas de Operación para la Asignación
de Subsidio Económico de los Gastos de Operación a las Organizaciones de la Sociedad
Civil.
Las partes acuerdan que el subsidio económico de los gastos de operación a las
Organizaciones de la Sociedad Civil para el ejercicio fiscal 2014, abarca el ejercicio
comprendido en el período enero-diciembre 2014.
A continuación se detallan los aspectos más relevantes del presente convenio:
II.7 Haber operado ininterrumpidamente en el año inmediato anterior a la solicitud del
apoyo, no estar recibiendo apoyo para gasto operativo de parte de otras instancias de
Gobierno del Estado de Chihuahua, y estar inscrita en el Directorio de Instituciones de
Asistencia Social Privada a cargo de la Junta de Asistencia Social Privada del Estado de
Chihuahua.
Cláusula Segunda inciso E) Presentar dentro del primer bimestre del ejercicio fiscal 2015
informe de aplicación del gasto operativo ante la JASP del Estado de Chihuahua, en
donde se demuestre la manera en que se está ejerciendo el recurso otorgado, debiendo
dar acceso a la documentación comprobatoria, así como los estados financieros, archivos,
expedientes y demás documentos contables y/o administrativos concernientes al uso y
destino de los recurso públicos recibidos para el financiamiento de su gasto operativo.
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III.1.2. DEPÓSITO DEL RECURSO PÚBLICO
El recurso público otorgado por las cantidades de $80,000.00 y $40,00.00, fueron
depositados a nombre de Misión de Sagrado Corazón de Jesús, A.C., los días 9 y 10 de
diciembre de 2014.
III.1.3. APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS
Estos recursos fueron utilizados para cubrir el pago por consumo de energía eléctrica,
mantenimiento y reparación, combustible, servicio telefónico, papelería, material, pago de
predial y otros., durante el ejercicio fiscal 2014, como se detalla a continuación:
Concepto
Importe
Sueldos
$ 87,340.00
Pago de cuotas al IMSS e INFONAVIT
87,050.00
Combustibles
20,135.60
Servicio Telefónico
11,471.00
Servicio de energía eléctrica
3,279.00
Total $ 209,275.60
III.2. SISTEMA PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL ESTADO DE
CHIHUAHUA $9,900.00
III.2.1. CONVENIO O INSTRUMENTO JURÍDICO
El día 7 de enero de 2014 se celebró Convenio de Coordinación, Concertación y Apoyo
Económico entre el sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de
Chihuahua y esta Organización de la Sociedad Civil.
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A continuación se detallan las principales cláusulas:
Primera.- Objeto.- El "DIF Estatal" por conducto de la Procuraduría de Asistencia Jurídica y
Social, en adelante" Procuraduría " , en la forma legal que corresponda en cada caso,
podrá solicitar a "El Establecimiento" ingrese a sus instalaciones a personas adultas
mayores, que se encuentren en estado de abandono o sin apoyo económico y moral de
sus familiares de los que dependen, cualesquiera que sean las razones que motiven esa
situación o bien en los casos en que así considere necesario la "Procuraduría”, siempre
que dichas personas se encuentren bajo la Tutela Pública del Estado, en cuyo caso
competerá a "El Establecimiento" brindar a los albergados los cuidados, atenciones o
tratamientos que requieran de acuerdo a las situaciones que presenten.
Segunda: Apoyo: ‘’DIF Estatal” suministrará a ‘’El establecimiento” la cantidad mensual de
$600.00, así como una despensa alimentaria especial bimensual por cada una de las
personas canalizadas que, encontrándose bajo la Tutela Pública del Estado, reciban el
servicio de albergamiento en los términos de la cláusula anterior, cantidad que será
destinada para sufragar los gastos necesarios para proporcionar a los albergados
residentes, la asistencia profesional, cuidados, alimentación, terapias físicas, ocupacionales,
psicológicas, siendo estos de manera enunciativa más no limitativa.
Para la entrega de los recursos en efectivo, ‘’El establecimiento” hará llegar al ‘’DIF
Estatal”, por conducto de la " Procuraduría " durante los primeros cinco días hábiles de
cada mes, un oficio mediante el cual indique el padrón de los residentes bajo la Tutela
Pública que recibieron el servicio durante el mes próximo anterior, para determinar la
cantidad que resulte de la multiplicación de la cantidad citada en esta cláusula por el
número de residentes, así como el comprobante fiscal que ampare la recepción del pago
en dinero de acuerdo al Código Fiscal de la Federación.
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Los recursos se entregarán durante los primeros diez días hábiles de cada mes, a fin de
que ‘’El establecimiento” pueda brindar de manera óptima, los servicios objeto del
presente convenio, siempre y cuando "‘’El establecimiento” haya realizado la entrega en
tiempo y forma tanto el oficio así como el comprobante fiscal a que se refiere el Código
Fiscal de la Federación.
Séptima: Vigencia: El presente convenio tendrá una vigencia del 1º de marzo del 2015 al
31 de diciembre de 2015, el cual podrá darse por terminado anticipadamente por parte
del ‘’DIF Estatal” y sin responsabilidad para éste último, siempre y cuando notifique por
escrito a “El establecimiento” cuando menos quince días de anticipación.
III.2.2. DEPÓSITO DEL RECURSO PÚBLICO
El recurso público otorgado por el DIF Estatal por la cantidad de $9,900.00, fue
depositado a nombre de Misión del Sagrado Corazón de Jesús, A.C. como se muestra a
continuación:
Fecha
02/06/14
19/06/14
31/07/14
13/08/14
19/09/14
22/20/2014
28/11/14
18/12/14
Banco
Importe
Institución bancaria
1,200.00
Institución bancaria
600.00
Institución bancaria
900.00
Institución bancaria
1,500.00
Institución bancaria
1,800.00
Institución bancaria
1,500.00
Institución bancaria
1,200.00
Institución bancaria
1,200.00
Total $ 9,900.00
III.2.3. APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS
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La Asociación ‘’Misión del Sagrado Corazón de Jesús, A.C.” anexó como comprobantes los
listados mensuales de las personas atendidas.
Procedimientos:
Se efectuó examen a los listados de los residentes bajo la Tutela Pública que recibieron el
servicio durante el mes próximo anterior, verificando que cumplieran con Convenio de
Colaboración de Coordinación, Concertación y Apoyo Económico celebrado con el
Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de Chihuahua.
Resultado:
De los procedimientos efectuados se obtuvieron resultados satisfactorios.
IV.
COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES
De los procedimientos aplicados no se determinó ningún comentario, ni recomendación.
V.
OPINIÓN
En opinión de este Órgano Superior de Fiscalización del Estado, la gestión de los recursos
públicos realizada por la Organización de la Sociedad Civil es favorable, toda vez que
cumplió oportunamente con la entrega de la información que le fue requerida y
comprobó de manera satisfactoria la totalidad de los recursos públicos que le fueron
entregados.
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Por lo anteriormente expuesto y fundado, se pone a consideración al H. Congreso del
Estado de Chihuahua, a través de la Comisión de Fiscalización, el presente informe de
acciones de fiscalización, para los efectos a que haya lugar
ATENTAMENTE
C.P.C. JESÚS MANUEL ESPARZA FLORES
AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO
FATA/EVH/aej
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