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La política fiscal…
La política fiscal y el crecimiento económico en México1
David Martínez Luis2
Ignacio Caamal Cauich3
José Antonio Ávila Dorantes4
Resumen
La crisis financiera actual ha mostrado la gran dependencia de la economía mexicana
respecto de las economías externas, sobre todo la norteamericana; para combatir los
problemas económicos nacionales, el Estado tiene como instrumentos la política fiscal
y la política monetaria, y éstas deben contribuir al crecimiento económico del país. El
presente artículo tiene como objetivos analizar la estructura y evolución de la política
fiscal en México, así como determinar el impacto sobre el crecimiento económico e
identificar sus principales problemas. Para cumplir con ello, se utilizó información
de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Banco de México; y como instrumentos de análisis la tasa de crecimiento, la regresión múltiple y elasticidades.
Los resultados indican que el gasto público disminuyó a fines de los ochenta y
hasta mediados de los noventa, pero en los últimos diez años éste ha presentado importantes crecimientos. Con respecto a los ingresos públicos, ha presentado fuertes
incrementos derivados de una innumerable cantidad de reformas fiscales así como
de la fuerte participación de los ingresos petroleros. A pesar de lo anterior, la política
fiscal tiene muy poco impacto en el crecimiento de la economía, debido a la deficiente
1
Recibido 14 de mayo de 2011. Aprobado 10 de septiembre de 2011
2
Profesor Investigador de la Universidad Autónoma del Carmen, Ciudad del Carmen, Campeche.
3
Profesor Investigador de la DICEA, Universidad Autónoma Chapingo. Chapingo, México.
4
Profesor Investigador del Centro Regional Universitario Península de Yucatán de la UACh.
análisis del medio rural latinoamericano
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políticas públicas y economía
aplicación del gasto público, a la fuerte dependencia de los ingresos petroleros y a la
baja captación tributaria. Con respecto a esto último, la baja captación tributaria se
debe al alto crecimiento de la economía informal, por lo que es fundamental analizar
estos problemas para realizar una reforma fiscal que impacte en mayor medida a la
economía y bienestar del país
Palabras clave: Gasto público, ingresos públicos, economía informal.
The fiscal policy and the economic growth in Mexico
Summary
The present financial crisis has shown the great dependency of the Mexican
economy with the external economies, mainly with the North American economy; in order to fight the economic problems of the country, the State has as
instrument the fiscal policy and the monetary policy and these must contribute
to the economic growth of the country. The present article aims to analyze the
structure and evolution of the fiscal policy in Mexico, as well as determine the
impact on the economic growth and identify its main problems. In order to fulfill
these objectives, it was used information of the Secretariat of Property and Public
Credit and the Bank of Mexico; and analysis instruments the rate of growth, the
multiple regression and elasticities.
The results indicate that the public cost was reduced by the end of the eighty and
until mid nineties, but in the last ten years this one has presented important growth.
With respect to the income public, it has presented strong increases derived from
an innumerable amount of fiscal reforms as well as the strong participation of the
oil income. In spite of the previous thing, the fiscal policy has very little impact in
the growth of the economy, due to the deficient application of the public cost, to the
strong dependency of the oil income and to the low tributary pick up. With respect
to this last one, the low tributary pick up must to the high growth of the informal
economy, the reason it is basically to analyze these problems to realize a fiscal reform
that impacts more to the economy and welfare of the country.
Keys words: Public cost, income public, informal economy.
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La política fiscal…
Introducción
La crisis financiera mundial en 2009 ha provocado un freno e incluso en muchos
países del mundo, un retroceso importante en su crecimiento y desarrollo económico
y social; específicamente ha generado altas tasas de interés, aumento del desempleo,
devaluaciones, movimientos drásticos en la balanza de pagos, aumento de los precios
de los productos de consumo y del sector productivo (inflación) y un retroceso de los
niveles de producción, que finalmente se ha reflejado en un aumento de la pobreza
y una disminución del bienestar de una parte importante de la población mundial.
Por lo anterior, aunque la política económica implementada durante las últimas tres
décadas consistía en la no intervención de los gobiernos en esta actividad, en los
últimos meses la mayoría de los países han cambiado su política hacia una mayor
participación en la actividad económica, rescatando empresas estratégicas y aplicando
un mayor gasto público para contrarrestar los efectos de la crisis.
México, por su parte, es un país con una fuerte dependencia económica con el
exterior y especialmente con Estados Unidos y el resto del mundo, por ello actualmente enfrenta serios problemas económicos y sociales derivados de esta crisis
financiera y agudizados por la presencia del virus AH1N1, que provocaron un paro
de la actividad económica en 2009. Entre los principales problemas que enfrenta
se encuentran: una disminución de la producción (6.5% en 2009, de acuerdo con
el INEGI), un aumento del desempleo, disminución de la producción de sectores
importantes como manufacturas, construcción y el sector servicios, una disminución
de las remesas provenientes del extranjero, y en general un aumento de la pobreza y
empeoramiento de los niveles de bienestar de la sociedad.
En este contexto, actualmente en México se han agudizado una serie de problemas
sociales y económicos, entre los que destacan:
•
•
Baja productividad de los sectores primario y secundario que trae como consecuencia una disminución de la competitividad de estos sectores a nivel internacional, y sobre todo al lado de economías como las asiáticas, principalmente China.
Con la apertura económica iniciada en la década de los ochenta, México incursionó de lleno en el proceso de globalización económica, y como resultado de
ello existe ahora una enorme dependencia con el exterior, y la economía mexicana se ha visto afectada con los desequilibrios económicos de otras economías,
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políticas públicas y economía
•
•
•
como las de Tailandia, Malasia, Indonesia, Filipinas, Brasil, Argentina, Rusia y
actualmente con la crisis financiera internacional.
A pesar de poner mayor énfasis en las políticas de desarrollo social, no se ha
logrado disminuir los niveles de pobreza del país, producto de lo cual es la enorme desigualdad del ingreso y la mala distribución del mismo. De acuerdo con la
OCDE, dentro de los países de este organismo, México es el país en donde existe
mayor desigualdad del ingreso con un coeficiente de Gini de 0.48, únicamente
por debajo de Chile, cuyo coeficiente es de 0.50. Además, el mismo organismo
menciona que dos de cada cinco mexicanos se encuentran en situación de pobreza,
cifra que lo ubica por debajo de la media de sus países miembros.
En 1994, México gastaba en educación, como proporción del PIB, 5.4%, una
cifra muy cercana al promedio de los países de la OCDE, que era entonces de
5.9%, y más o menos lo mismo que gastaba Irlanda (5.6%) o Chile (5.7%).
Pero al revisar los datos como gasto por alumno, como consecuencia del alto
crecimiento demográfico, estaba muy por abajo. Así, mientras México gastaba menos de cinco mil dólares anuales por alumno de educación superior,
el promedio de la OCDE era de 8,134 dólares, Chile invertía 8,436 y Corea
5,203. Diez años después, el gasto educativo mexicano había subido a 7.1%
del PIB, uno de los más altos entre los países de la OCDE. En principio, se
supone que es un buen nivel de gasto y que, teóricamente, debiera arrojar
buenos resultados (Granados, 2005). Sin embargo, cuando se comparan los
datos de lo que se gasta contra los resultados de las evaluaciones internacionales, las cosas se vuelven particularmente críticas. A pesar de que el nivel
de gasto es comparable al de Corea, Irlanda o la República Checa, los resultados alcanzados por los estudiantes mexicanos son tremendamente bajos.
En un estudio reciente de la OCDE entre 31 países, México ocupó el lugar
número 30 en comprensión de la escritura, en matemáticas y en ciencias. En
cambio, Irlanda alcanzó el sitio número cinco, Corea el seis y la República
Checa el diecinueve.
Escaso crecimiento y casi nulo desarrollo económico y social.
El gobierno mexicano cuenta con dos políticas para contrarrestar los efectos de
la crisis financiera mundial; éstas son la política fiscal y la política monetaria. Ante
los actuales problemas económicos que enfrenta el país, es importante determinar
cuál es el impacto de estas políticas en la economía y definir el papel que debe tomar
el Estado para solucionar estos problemas. Al respecto la política monetaria se ha
enfocado en la estabilización de los precios, por lo cual en este trabajo sólo se realiza
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un análisis de la política fiscal en México, ya que está directamente ligada a lograr o
permitir un crecimiento económico y mejorar los niveles de bienestar de la población.
Por ello, se hace un análisis de la política de ingresos y egresos de 1980 a 2009, para
así determinar el papel que ha desempeñado en la vida económica del país.
El objetivo de este trabajo es analizar la estructura y evolución de la política fiscal
y su influencia en el crecimiento económico de México de 1980 a 2009.
La política fiscal en México
El gasto público en México
A inicios de los ochenta el gobierno fomentaba una clara política de expansión fiscal;
el gasto en fomento económico representaba cerca del 40.5% del total, y el gasto
destinado al desarrollo social alcanzó uno de sus niveles máximos, ya que representaba el 33.2% del gasto total. La política fiscal expansiva generó un déficit financiero
del sector público de 11.1% como porcentaje del PIB, que aunado a un aumento
paulatino de la deuda interna y externa, ocasionó que gran parte del presupuesto de
egresos se dedicara al pago de ésta. Así, el gasto para el fomento económico, muy en
particular el gasto destinado a la inversión pública, disminuyó provocando un freno
de la actividad económica del país.
La caída del precio del petróleo a inicios de los ochenta dejó al país con pocos
ingresos, lo que aunado a una profunda crisis económica obligó al gobierno federal
a cambiar de un modelo económico basado en la política de sustitución de importaciones a una política de apertura comercial y libertad económica; así, en 1983 se
implementó el Programa Inmediato de Reordenación Económica (PIRE), donde
se fijaron dos objetivos principales: la estabilización de la economía y el cambio
estructural mediante una política neoliberal y de apertura económica. Para lograrlo
era de suma importancia sanear las finanzas públicas, aumentando los ingresos del
gobierno a través de la venta de empresas públicas, además de aplicar fuertes recortes de personal y de una disminución del gasto público. Por lo anterior, de 1983 a
1987 el crecimiento de la economía se vio frenado, ya que el motor del mismo era
el gasto público, y ante la disminución real de éste, la actividad económica del país
disminuyó (Gráfica 2).
análisis del medio rural latinoamericano
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políticas públicas y economía
Gráfica 1. Tasa de crecimiento real (porcentaje) del gasto público en México.
30.0 25.0 20.0 15.0 10.0 5.0 0.0 -­‐5.0 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 -­‐10.0 -­‐15.0 Fuente: Elaboración propia con datos de la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público.
A pesar de la renegociación de la deuda, el pago de intereses y amortizaciones
representaba cerca del 50% del presupuesto, que aunado a la baja recaudación fiscal y
a una reducción de los ingresos provenientes del petróleo provocó que el gasto, sobre
todo en el área social como salud, vivienda y educación, disminuyera. En general, de
1988 hasta la primera mitad de la década de los noventa se mantiene una política de
disminución del gasto público, ya que el objetivo principal de la política económica
fue estabilizar el nivel de precios a través de un equilibrio presupuestario.
La crisis financiera de finales de 1994 generó un fuerte ajuste del gasto público;
de hecho existió un cambio de estructura del mismo, lo que implica una aplicación
racional de los recursos y una disminución drástica de los estímulos fiscales En adelante y hasta el año 2000, se agudizó aún más la racionalización del gasto, y éste no
presentó crecimientos importantes.
En 2002 la política de gasto público tenía como objetivo proteger el bienestar de la
población, dándole mayor atención al gasto en educación, salud, nutrición y seguridad
pública; además de inducir el nivel de inversión pública, favorecer la creación de
empleos y asignar a PEMEX recursos para su operación y aumentar sus inversiones.
A inicios del nuevo milenio la economía se vio estancada, por lo que en 2003
el papel del gasto interno fue colaborar en reactivarla; para ello, el objetivo era
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La política fiscal…
convertirlo en la principal fuente de expansión económica, aunado a esperar
que la demanda externa actuara como complemento de los factores internos de
desarrollo. En ese año se plantearon cinco estrategias delineadas en el PRONAFIDE: 1) Instrumentación de las reformas estructurales; 2) Esfuerzo de ahorro
público; 3) Impulso al ahorro privado; 4) Utilización del ahorro externo como
complemento del ahorro interno, y 5) Fortalecimiento del sistema financiero
y transformación de la banca de fomento. En 2004 el objetivo era preservar la
estabilidad macroeconómica y financiera, por lo que la política consistió en
reducir gradualmente el déficit público para alcanzar en los siguientes años el
equilibrio presupuestario.
Entre 2000 y 2006 el gasto neto pagado aumentó en 1.5 puntos porcentuales del
PIB, al pasar de 22.6 por ciento a 24.1 por ciento. Al interior de éste, el costo financiero que enfrenta el sector público, el cual incluye el pago de intereses de la deuda
y el programa de apoyo a deudores, fue inferior en 0.9 puntos del PIB, por lo que
el gasto primario se pudo incrementar en 2.4 puntos porcentuales del PIB y el gasto
programable devengado en 2.2 puntos porcentuales del PIB.
En el Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012 se plantearon varias acciones para
promover el desarrollo humano sustentable; estas acciones se basan en:
1. Elevar el impacto del gasto social y de fomento a la productividad y el empleo, no
sólo destinando mayores recursos a estos rubros sino también redimensionando
programas en favor de aquellos con mejores resultados.
2. Desarrollo de infraestructura en el país.
3. Incrementar el gasto para restaurar y preservar el medio ambiente y los recursos
naturales.
4. Asignación de recursos presupuestarios para mejorar la seguridad pública. Impulsar gradual y progresivamente la perspectiva de género en la asignación de
los recursos públicos.
5. Contribuir a la estabilidad macroeconómica.
6. Dar prioridad a aquellos programas e instituciones que rinden mayores beneficios
a la sociedad.
7. Reordenar los programas e instituciones para priorizar aquellos que demuestren
generar mayores beneficios.
8. Contribuir a lograr que el servicio público sea de excelencia a través de nuevos
procesos, capacitación y nuevas tecnologías.
análisis del medio rural latinoamericano
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políticas públicas y economía
Análisis de los ingresos públicos en México
A finales de los setenta e inicios de la década de los ochenta el incremento de los
ingresos públicos totales era muy elevado, debido a las fuertes tasas de inflación
que se presentaban en el país. En esta época se realizaron importantes cambios en
el sistema tributario: en 1980 se sustituyó el impuesto de ingresos mercantiles por
el Impuesto al Valor Agregado (IVA); los impuestos específicos al consumo y a la
producción fueron transformados en impuestos ad valorem, y más adelante se crearon los Certificados de Promoción Fiscal (CEPROFIS) para simplificar y unificar el
sistema anterior de exenciones (estímulos fiscales); estas políticas provocaron una
mayor participación de los ingresos públicos con respecto al PIB.
Gráfica 2. Tasa de crecimiento real (porcentaje) de los ingresos totales del Gobierno Federal.
35 30 25 20 15 2009 2008 2007 2006 2005 2003 2004 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1995 1993 1994 1992 1991 1990 1989 1988 1987 1986 1985 1983 1984 1982 1981 1980 1979 0 -­‐5 1978 5 1977 10 -­‐10 -­‐15 -­‐20 Fuente: Elaborado con datos de la SHyCP.
En la primera mitad de la década de los ochenta existía un número reducido de
contribuyentes, los cuales pagaban un elevado número de impuestos y tasas impositivas muy altas que no generaron un crecimiento importante del ingreso tributario
(Gráfica 3). Además, las constantes caídas de los precios del petróleo aunadas a un
nulo crecimiento de los impuestos tributarios provocaron importantes caídas de los
ingresos totales (Gráfica 2).
De 1988 a 1994 el sistema tributario sufre importantes cambios, entre los que
destacan: una disminución del Impuesto Sobre la Renta, el cual pasa de 42% en 1988
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La política fiscal…
a 34% en 1994; aunque disminuyen las tasas impositivas, se amplía la base tributaria
de los diferentes impuestos y se amplía también el número de contribuyentes; se
desgrava el Impuesto Sobre la Renta a personas físicas; el IVA pasa del 20 al 15%
y finalmente al 10%; se elimina el IVA a alimentos; se crea el Impuesto al Activo;
se logra la repatriación de capitales a través de los timbres fiscales y aparece el impuesto para la adquisición de vehículos usados. Todas estas reformas lograron que en
este periodo se presentaran crecimientos importantes del ingreso tributario (Gráfica
3); sin embargo, estos efectos no se reflejaron en los ingresos totales del gobierno
federal, debido a la dependencia con el sector petrolero, y en 1988 y 1993 presentó
importantes caídas (Gráfica 2).
Gráfica 3. Tasa de crecimiento real (porcentaje) del ingreso tributario en México.
20 15 2009 2008 2007 2006 2005 2003 2004 2002 2001 2000 1999 1998 1997 1996 1995 1993 1994 1992 1991 1990 1989 1988 1987 1986 1985 1983 1984 1982 1981 1980 1979 0 -­‐5 1978 5 1977 10 -­‐10 -­‐15 -­‐20 -­‐25 -­‐30 Fuente: Elaborado con datos de la SHyCP.
Aunque en el Sistema de Administración Tributaria (SAT) se simplifican muchos
trámites para el pago de impuestos, este sigue siendo un fuerte problema para muchos
contribuyentes; aunado a lo anterior, la economía informal creció considerablemente
y cerca de 10 millones de personas no pagaban impuestos; por ello en el periodo de
1995 al 2000 se ve la necesidad de realizar una fuerte reforma fiscal, en la que destaca
un aumento del IVA del 10 al 15%.
En los siguientes años el gobierno federal realizó cambios en la administración
tributaria con el fin de fortalecer la recaudación procedente de los impuestos; así, se
simplificaron los trámites del pago de impuestos y mejoraron los procesos de vigilancia del adecuado cumplimiento de las obligaciones fiscales. Al mismo tiempo, la
política de precios y tarifas de los bienes y servicios que producen y comercializan
los organismos y empresas del sector público, buscaron reflejar sus costos de opor-
análisis del medio rural latinoamericano
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políticas públicas y economía
tunidad para fomentar el saneamiento financiero de las empresas públicas, reducir
los subsidios implícitos que se otorgan a los consumidores vía precios y tarifas, e
incrementar la eficiencia productiva de las empresas y organismos.
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 1977 1978 1979 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Gráfica 4. Participación (porcentaje) del ingreso tributario y no tributario
en los ingresos totales del gobierno federal.
INGRESO NO TRIBUTARIO Fuente: Elaborado con datos de la SHyCP.
IMGRESO TRIBUTARIO Como porcentaje del PIB, la recaudación tributaria no petrolera pasó de 9.4 por
ciento en 2000 a 10.2 por ciento en 2006. La recaudación por concepto de ISR e
IVA aumentó 0.9 puntos del PIB en conjunto, lo que más que compensó los menores
ingresos obtenidos por los impuestos a la importación de 0.3 puntos porcentuales del
producto (Secretaría de Hacienda y Crédito Público).
El Impuesto Sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y
el impuesto a las importaciones son los más importantes en México; los dos
primeros representan el 89.3 por ciento de la recaudación tributaria no petrolera
para 2006. Debe señalarse que en los últimos años la recaudación del ISR y del
IVA ha mostrado un buen desempeño; la recaudación por el IVA en 2006 representó el 4.2% del PIB, lo que representa su nivel más alto desde que se aplica
este gravamen. Por su parte, la recaudación por concepto de ISR representó el
4.8% del PIB en promedio para el periodo 2001-2006, 0.5 puntos mayor que en
el periodo 1995-2000.
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La política fiscal…
En septiembre de 2007 se aprobó la reforma hacendaria denominada “por los que
menos tienen”, en donde se realizaron cambios orientados a fortalecer los ingresos
públicos, modernizar la administración tributaria, el federalismo fiscal y a hacer más
eficiente el gasto público. Para fortalecer los ingresos públicos y el federalismo fiscal,
destacaron la creación del Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU), aplicable a
las empresas y a las personas físicas con actividad empresarial; éste actúa como un
impuesto mínimo para el Impuesto Sobre la Renta; se introdujo el Impuesto a los
Depósitos en Efectivo (IDE) y entró en vigor el Impuesto Especial sobre Juegos y
Sorteos.
Como consecuencia de la crisis financiera internacional, el gobierno federal
propone una serie de reformas fiscales en 2009, como son: el incremento del límite
superior del ISR de 28 a 30%, afectando a los que tienen un ingreso superior a seis
salarios mínimos; incremento del impuesto al valor agregado en un punto porcentual,
pasando del 15 al 16%; el cobro de un nuevo impuesto sobre telecomunicaciones
del 3 por ciento, en donde sólo internet y la telefonía rural están exentas; aumentos
en impuestos especiales a bienes y servicios como el tabaco y cerveza; y finalmente, incrementos en las tarifas de bienes y servicios del sector público, entre los que
destaca la gasolina.
En general, desde 1980 hasta la actualidad la política fiscal se ha basado en cobrar bajos impuestos, sobre todo en actividades económicas como la producción y
el comercio, de modo que este rubro se sustenta en los gravámenes que pagan los
trabajadores y los consumidores. Además, existe una fuerte evasión de impuestos
sobre todo de la economía informal, que ha llevado al país a depender actualmente
de los ingresos petroleros (Gráfica 4).
El crecimiento económico en México
En 1976 México hizo frente a su primera crisis financiera grave desde 1940 y a la primera
devaluación del peso con respecto al dólar en 22 años, por lo que era necesario realizar
un importante ajuste estructural; sin embargo, el descubrimiento de nuevos yacimientos
petroleros que aumentaría la perspectiva de mayores ingresos y la posibilidad de seguir
endeudándose difirieron el ajuste que se requería, y lejos de esperar un crecimiento de
la economía, en 1982 se alcanzó el límite de endeudamiento y la economía sufrió su
análisis del medio rural latinoamericano
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políticas públicas y economía
peor crisis después de la Gran Depresión. En 1982 y 1983 el PIB sufrió importantes
caídas, por lo que la política económica sufriría un cambio sustancial, al pasar de un
modelo de sustitución de importaciones a una política de mercado abierto y libertad
económica, aspectos definidos en el PIRE implementado en 1983.
El desplome de los precios del petróleo y los terremotos de 1985 ocasionaron una
importante caída de la producción nacional en 1986 y la presencia de elevadas tasas
de inflación en 1986 y 1987, por lo que se suscribe en 1987 el Pacto de Solidaridad
Económica, cuyos objetivos principales eran sanear las finanzas públicas, aplicar una
política monetaria restrictiva, corregir la inercia salarial para controlar la inflación y
abrir la economía al mercado internacional.
Gráfica 5. Tasa de crecimiento real (porcentaje) del Producto Interno Bruto en México.
15.0 10.0 5.0 0.0 -­‐5.0 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 -­‐10.0 -­‐15.0 -­‐20.0 Fuente: Elaborado con datos del Banco de México.
La nueva política económica dejó como resultado un crecimiento constante de la
economía de 1988 a 1994; sin embargo, en diciembre de 1994 la economía mexicana
enfrenta una grave crisis financiera que ocasiona una caída importante del PIB, una
fuerte tasa de inflación y una devaluación del peso con respecto al dólar. En 1995
inicia un modelo económico basado en un sistema de tipo de cambio flexible y en la
expresión más acabada de la apertura comercial con la entrada en vigor del Tratado
de Libre Comercio de América del Norte. También se iniciaron programas buscando
estabilizar los precios, garantizar la viabilidad del sistema bancario y aumentar los
ingresos públicos. Con este modelo se inicia una etapa de recuperación económica
que llegó hasta el 2000; en estos años la economía se vio afectada por el entorno
internacional, como la crisis financiera asiática y la crisis rusa.
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La política fiscal…
La desaceleración económica de Estados Unidos afectó a la economía nacional, y
su producción se vio estancada en 2001; en adelante los conflictos bélicos en Medio
Oriente y la incertidumbre de la economía mundial, entre otros aspectos internos,
afectaron al país, y la economía presentó un crecimiento muy limitado durante la
primera década del nuevo siglo.
La total apertura comercial entre México y Estados Unidos agudizó más el
efecto de la recesión económica estadunidense en la economía nacional, por lo que
la disminución de las exportaciones mexicanas hacia ese país provocó una desaceleración de la producción nacional en -6.5% en 2009. La internacionalización de la
crisis estadunidense y la amenaza de convertirse en una crisis mayor a la de la Gran
Depresión, provocó que en muchos países del mundo se implementaran políticas
basadas en importantes estímulos fiscales para apoyar su producción real; en México,
estos estímulos prácticamente no existieron, y en 2010, lejos de seguir una política
de expansión fiscal, como en otros países, se implementó una política de contracción
fiscal,cobrando más impuestos a la población y dejando como principal motor de
crecimiento económico al sector externo.
Política fiscal y crecimiento económico en México
En el periodo de 1980 al 2004 la tasa de crecimiento real promedio de la economía
fue de 1.8%, lo que refleja un estancamiento de la economía mexicana. Lo anterior es
explicado por dos aspectos fundamentales: el primero consiste en que la recaudación
en México es muy baja, por lo que el gobierno federal no cuenta con los recursos
suficientes para generar crecimiento y desarrollo económico. Al respecto, y a pesar
de importantes cambios en el sistema tributario, como el aumento de los tipos de
impuestos, aumento de las tasas impositivas, aumento de las bases de contribuyentes
y el mejoramiento de los sistemas de cobros de impuestos, los ingresos del gobierno
federal sólo representan el 8% del Producto Interno Bruto del país (Martínez, 2005),
a diferencia de países como Estados Unidos y Canadá, que captan el 21 y 30%, respectivamente (Chávez, 2001). Lo anterior se debe, entre otros aspectos, a que en el
país cerca del 40% de la economía es informal; es decir, y de acuerdo con el INEGI,
la economía informal emplea a alrededor de 12.6 millones de trabajadores al cierre
del 2009, cifra que supera a la economía formal, que emplea a 12.4 millones de
trabajadores. Aunado a lo anterior, existe una enorme dependencia de los ingresos
análisis del medio rural latinoamericano
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políticas públicas y economía
totales del gobierno federal con los ingresos petroleros, por lo que las fluctuaciones en
los precios internacionales de la mezcla mexicana y la disminución de la producción
provocan serios problemas en los ingresos del país.
En segundo lugar, la liberalización de la economía y la apertura comercial han
generado una gran dependencia del país con el entorno internacional, sobre todo
con la economía de Estados Unidos, por lo que la política fiscal e incluso la política
monetaria no han sido capaces de contrarrestar los efectos negativos del entorno
internacional. Un análisis de regresión en donde la producción del país (Y) depende
del PIB de Estados Unidos (X1), del gasto público (X2) y de la oferta de dinero (X3),
muestra que el PIB nacional es más sensible a los cambios en el PIB de Estados
Unidos que los cambios en el gasto público, tal y como se puede observar en el
cuadro de elasticidades.
Y = -188.44 + 0.035X1 + 1.69X2 + 2.77X3
Cuadro de Elasticidades
Variable
Y
Y
X1
1.00
X2
0.80
X3
0.42
0.32
Fuente: Elaborado con datos del Centro de Estudios de las Finanzas Públicas
de la H. Cámara de Diputados con datos de U.S. Bureau of Economic Analysis
(BEA), marzo 2009.
El cuadro anterior muestra que cuando el PIB de Estados Unidos aumenta en 1%,
la producción nacional aumenta en 0.8%, mientras que si el gasto público en México
aumenta en 1% la producción aumenta en 0.42%. Con estos datos, se puede observar
que la economía mexicana es más sensible a la economía estadunidense que a la
política fiscal, en específico al gasto público. En general, lo anterior es consecuencia
de la apertura económica y de la poca recaudación tributaria que se tiene en el país,
ya que esto provoca que el Estado cuente con recursos limitados para desarrollar y
ejecutar programas que impacten en el crecimiento económico de México.
Los problemas que enfrenta la política fiscal actualmente son los siguientes:
•
Ha perdido importancia en el crecimiento económico de México, ya que la economía depende más de sectores externos que de la misma política económica.
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La política fiscal…
•
•
•
El sistema tributario es deficiente, ya que existe una enorme evasión de impuestos
aunada a que una parte importante de la economía es informal.
Existe una deficiente aplicación del gasto público, ya que los gastos que se destinan para generar crecimiento son insuficientes.
Existe una fuerte necesidad de una reforma estructural de la política fiscal que
permita mejorar los niveles de recaudación de impuestos, y al mismo tiempo
hacer más eficiente el gasto público en el país.
Conclusiones
Es indispensable realizar una reforma estructural de la política fiscal en México que
permita, por un lado, mejorar la recaudación fiscal y aumentar los niveles de ingreso,
y por otro lado, hacer más eficiente el gasto público. De esta forma, la política fiscal
tendrá un mayor impacto en la economía nacional y mejorará su influencia en la
solución de los problemas del país.
Con respecto al gasto público, es necesario hacer un uso más racional del mismo
y diseñar programas que generen un mayor impacto en el crecimiento económico;
en específico, que generen un incremento de los niveles de inversión, que generen
empleos y que promuevan el aumento de la productividad y la competitividad de los
sectores productivos del país, entre los principales.
En lo que respecta a la política de ingresos, es necesario corregir dos aspectos
fundamentales: el primero consiste en mejorar la eficiencia de la recaudación fiscal
y rediseñar los tipos de impuestos que se cobran en la actualidad, ya que a pesar de
los constantes cambios que se realizan, sus efectos en la economía son mínimos. En
segundo lugar, es necesario estudiar la posibilidad y los efectos de atraer la economía
informal hacia la formalidad, ya que existe una evasión de impuestos muy grande por
esa vía, y sin duda al integrar esta economía subterránea a la formalidad, el nivel de
ingresos públicos aumentará y se podrán desarrollar más políticas y programas que
generen un mayor crecimiento y que fomenten las bases del desarrollo económico
de México.
análisis del medio rural latinoamericano
151
políticas públicas y economía
Bibliografía
Clavijo, Fernando y Valdivieso Susana. 2000. Reformas estructurales y política macroeconómica: el caso de México 1982-1999. Serie Reformas económicas
No. 67.
Calderón, Felipe. 2007. Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012. Gobierno de la
República. México.
Chávez M., Marcos. 2001. El fracaso de las políticas de estabilización en México:
Retos y opciones de política económica. Programa sobre ciencia, tecnología
y desarrollo. Documento de trabajo No. 1-04. El Colegio de México, México.
Granados, O. 2005. Educación en México. ¿Gastar más o invertir mejor? Observatorio Ciudadano de la Educación, colaboradores libres. Volumen V, número
148. México.
Martínez Luis, David. (2005). El multiplicador del gasto en México y el gasto en el
sector agropecuario. Tesis de Maestría. Chapingo, México.
OCDE. 2007. Política Agrícola y Pesquera en México, logros recientes, continuación
de las reformas. México.
Páginas de internet consultadas
Banco de México. Series estadísticas. Disponible en www.banxico.gob.mx
OCDE. 2004. Education at a Glance: OECD Indicators 2003 and 2004 Editions.
www.oecd.org.
Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Series estadísticas. Disponible en www.
shcp.gob.mx
Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Criterios generales de política económica,
varios años. Disponible en www.shcp.gob.mx
152
textual
La política fiscal…
Anexos
Anexo 1. Método e instrumentos
Tasa de crecimiento
Modelo económico
El modelo económico que sustenta el efecto de la política fiscal en el crecimiento
económico de México se obtiene a partir del siguiente modelo teórico:
PIB Mex = f(PIB USA, gasto público, oferta de dinero)
Donde:
PIB Mex = PIB de México
PIB USA = PIB de Estados Unidos.
Modelo matemático
Si se toma la relación entre el PIB de México con el PIB de Estados Unidos, el
gasto público y la oferta de dinero como una relación lineal, el modelo matemático
resultante es el siguiente:
Y = a0 + a1X1 + a2X2 + a3X3
Donde:
Y = PIB de México.
X1 = PIB de Estados Unidos.
X2 = Gasto público en México.
X3 = Oferta monetaria en México.
Modelo econométrico
A partir del modelo matemático se puede obtener el siguiente modelo econométrico.
Y = β0 + β1X1 + β2X2 + β3X3 + e
Donde:
β0, β1, β2, β3 = son los parámetros a estimar
e = término de error estocástico
análisis del medio rural latinoamericano
153
políticas públicas y economía
Anexo 2. Variables económicas y tributarias
1. Ingresos del Gobierno Federal (Millones de pesos de 2002).
Año
Ingresos
totales
Ingreso
tributario
ISR
IETU
IVA
Impuesto especial
sobre producción
y servicios
Ingreso no
tributario
No tributario,
Derechos
derechos
hidrocarburos
1977
365,542.1
313,367.2
148,912.8
n.d.
61,848.8
49,479.0
52,175.0
38,219.4
29,179.9
1978
407,271.0
347,882.9
179,102.7
n.d.
64,884.5
51,612.7
59,388.1
46,384.4
35,927.8
1979
471,743.6
396,776.6
197,931.2
n.d.
83,652.2
53,139.7
74,967.0
63,082.0
51,768.4
1980
610,805.4
433,316.4
220,365.2
n.d.
107,190.2
42,697.4
177,489.1
161,321.2
146,225.3
1981
660,179.0
456,753.8
239,282.2
n.d.
112,018.0
44,115.5
203,425.2
178,438.2
165,097.7
1982
700,717.6
442,390.0
212,460.6
n.d.
99,233.7
80,987.5
258,327.6
222,292.5
209,351.0
1983
685,950.2
396,364.1
156,674.0
n.d.
116,977.2
92,266.5
289,586.0
264,336.2
250,083.3
1984
652,139.7
399,697.2
159,066.1
n.d.
123,592.8
86,716.9
252,442.4
238,507.4
222,186.6
1985
681,375.9
414,564.4
163,954.9
n.d.
126,050.9
87,226.0
266,811.5
251,760.7
231,627.7
1986
581,376.4
411,996.6
154,412.1
n.d.
114,606.9
100,382.6
169,375.2
151,966.4
134,131.0
1987
648,119.9
409,257.7
150,464.5
n.d.
123,164.7
95,560.2
238,862.2
217,370.6
197,937.0
1988
602,775.0
419,941.8
172,529.0
n.d.
124,289.1
96,489.5
182,833.3
140,040.3
118,514.4
1989
684,378.2
463,856.0
196,572.4
n.d.
129,156.8
95,839.4
220,522.1
152,531.5
134,542.8
1990
702,456.3
472,944.4
196,766.0
n.d.
158,952.5
66,854.6
229,511.8
175,121.3
152,773.6
1991
867,855.9
497,316.4
210,346.4
n.d.
159,177.4
62,188.7
370,539.5
171,979.0
151,713.3
1992
891,048.8
536,730.2
245,343.5
n.d.
128,935.4
77,017.4
354,318.5
163,715.2
144,424.6
1993
751,887.0
552,509.0
267,159.9
n.d.
127,845.8
74,555.7
199,378.0
153,686.6
134,695.7
1994
796,328.5
579,290.1
263,417.8
n.d.
139,249.0
100,976.6
217,038.4
127,463.5
111,584.1
1995
723,528.6
439,848.3
190,359.1
n.d.
133,745.3
63,818.5
283,680.3
179,439.5
165,918.0
1996
773,790.3
445,482.8
191,516.9
n.d.
142,135.9
58,532.5
328,307.5
223,651.7
209,470.1
1997
829,232.9
513,979.2
222,478.5
n.d.
160,957.0
74,682.4
315,253.7
217,523.2
202,122.2
1998
777,879.4
576,765.4
241,816.0
n.d.
171,037.4
109,293.6
201,114.1
149,825.2
126,672.2
1999
822,097.4
635,982.7
263,475.9
n.d.
184,307.7
130,082.4
186,114.7
129,679.4
110,285.8
2000
970,048.9
649,892.6
289,086.2
n.d.
211,832.2
91,103.0
320,156.3
235,684.1
219,135.7
2001
990,900.9
690,982.4
301,267.9
n.d.
219,900.5
116,792.6
299,918.5
214,987.3
197,952.0
2002
989,353.4
728,283.8
318,380.3
n.d.
218,441.7
136,257.2
261,069.7
159,097.3
140,495.6
2003
1,088,084.4
736,202.3
323,659.4
n.d.
244,350.1
113,091.4
351,882.0
260,688.3
242,212.2
2004
1,167,472.9
707,830.3
317,295.4
n.d.
261,969.3
78,350.1
459,642.6
340,293.2
325,043.8
2005
1,242,755.3
713,106.7
338,311.5
n.d.
280,164.0
43,663.1
529,648.6
430,290.2
412,817.8
2006
1,330,710.5
759,834.7
382,530.2
n.d.
324,887.1
-4,474.5
570,875.9
510,543.6
493,181.5
2007
1,402,764.7
821,933.8
432,156.2
n.d.
335,286.0
-5,567.5
580,830.8
470,549.4
450,194.9
2008
1,594,416.1
773,551.0
437,289.8 36,234.0
355,642.3
-130,921.3
820,865.1
726,862.4
704,103.4
2009
1,475,657.6
833,041.5
394,023.7 32,925.7
300,819.7
37,155.2
642,616.0
382,465.6
360,053.8
Fuente: Elaborado con datos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
154
textual
La política fiscal…
2. PIB de México, PIB de Estados Unidos y Gasto Público en México
(Miles de millones de dólares).
Año
1980
1981
1982
1983
1984
1985
1986
1987
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
PIB de México
194.85
250.28
180.38
148.98
175.67
184.80
130.26
141.17
183.19
222.96
262.71
314.51
363.66
403.24
420.77
286.18
332.34
400.87
421.03
480.48
580.76
621.85
648.63
638.87
683.08
PIB de Estados Unidos
5504.42
5491.90
5630.20
5521.24
5770.74
6185.48
6440.99
6664.29
6889.28
7173.93
7428.01
7567.49
7554.74
7805.90
8014.51
8336.69
8545.45
8861.63
9260.22
9646.83
10076.18
10444.94
10523.30
10691.61
10960.00
Gasto Público en México
M1
61.59
92.90
78.64
60.45
68.57
69.10
54.31
61.68
68.38
68.78
74.23
75.46
83.64
91.90
97.07
66.95
77.30
95.45
90.91
101.88
108.48
123.71
130.54
129.02
136.76
17.00
21.34
13.81
8.77
9.68
9.99
6.66
6.21
7.82
9.32
12.31
21.92
35.34
40.72
42.12
20.81
24.02
31.71
33.44
38.30
46.87
59.24
67.94
68.03
74.04
Fuente: Elaborado por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas de la H.
Cámara de Diputados con datos de U.S. Bureau of Economic Analysis (BEA),
marzo 2009.
análisis del medio rural latinoamericano
155
políticas públicas y economía
Anexo 3. Resultados del modelo de regresión
Resumen
Estadísticas de la regresión
Coeficiente de correlación
múltiple
Coeficiente de determinación
R^2
0.99424469
R^2 ajustado
0.98688286
Error típico
20.2888597
0.9885225
Observaciones
25
ANÁLISIS DE VARIANZA
Grados de libertad
Suma de cuadrados
Promedio de los cuadrados
Regresión
3
744515.784
248171.928
Residuos
21
8644.39443
411.63783
Total
24
753160.179
Coeficientes
Intercepción
PIB de Estados Unidos
Gasto Público en México
M1
156
textual
Error típico
Estadístico t
F
602.8890206
Probabilidad
-185.370592
44.3415516
-4.18051658
0.03500033
0.00475952
7.35375357
0.000421981
3.09226E-07
1.693014
0.64249362
2.63506743
0.015477668
3.76839951
0.80042292
4.70801052
0.000119762
Valor crítico de F
1.6003E-20