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Dirección de Presupuestos
Ministerio de Hacienda
EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN
FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO EN
2005 Y ACTUALIZACIÓN DE
PROYECCIONES PARA 2006
Alberto Arenas de Mesa
Director de Presupuestos
Presentación ante la Comisión Especial Mixta de Presupuestos
Junio 2006
ESTRUCTURA DE LA PRESENTACIÓN
1.
Evaluacion de la Gestión Financiera del
Gobierno Central en 2005.
2.
Actualización de Proyecciones Fiscales para
2006.
3.
Avances en la Modernización de la Gestión
Financiera del Sector Público.
2
1. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN
FINANCIERA DEL GOBIERNO
CENTRAL EN 2005
1.1. CONTEXTO MACROECONÓMICO
Variables Macroeconómicas 2005
Supuestos en Ley de Presupuestos 2005 y Valores Efectivos
Ley de Presupuestos 2005 2/
2004
2005
Efectivo
2004
2005
PIB
Tasa Variación Real
5,1%
5,2%
6,2%
6,3%
DEMANDA INTERNA
Tasa Variación Real
5,5%
6,6%
8,1%
11,4%
20,6%
21.187
12,7%
23.887
28,4%
22.554
33,5%
30.114
3,1%
1,1%
2,2%
2,5%
2,4%
1,0%
3,7%
3,1%
TIPO DE CAMBIO $/US$
Valor Nominal
616,8
625,0
609,5
559,8
PRECIO COBRE Usc/lb
BML
125,0
110,0
130,4
167,1
IMPORTACIONES CIF ADUANAS 1/
Tasa Variación Valor
Millones US$
IPC
Variación Diciembre a Dic.
Variación Prom./Promedio
1/ Ingresadas Aduanas; difiere de Balanza de Pagos principalmente por Zona Franca y Ley Reservada.
2/ Indicadores proyectados en el mes de Septiembre de 2004.
4
1.2. BALANCE DEL GOBIERNO CENTRAL
Millones de $
Ingresos
- Corrientes
- de Capital
Gastos
- Corrientes
- de Capital
Ahorro
Superávit/Déficit
15.789.332
15.762.734
26.599
12.750.138
10.679.544
2.070.594
5.083.190
3.039.194
Variación %
Real Anual
19,3
19,3
23,6
6,6
5,8
10,5
62,7
139,1
% PIB
24,5
24,4
0,0
19,8
16,5
3,2
8,0
4,7
5
1.2. BALANCE DEL GOBIERNO CENTRAL
Balance del Gobierno Central Consolidado, Efectivo y Estructural
2004 – 2005
(Porcentaje del PIB)
2004
Balance Efectivo Gobierno Central Base Devengado
Efecto Cíclico Total en Ingresos
Efecto Cíclico de ingresos tributarios e imposiciones previsionales
Efecto Cíclico del Cobre
Balance Estructural Gobierno Central Base Devengado
2005
2,1
4,7
1,3
-0,4
1,7
3,7
-0,3
3,9
0,9
1,0
6
1.3. INGRESOS DEL GOBIERNO CENTRAL
Ingresos Gobierno Central Consolidado en 2005
(Millones de pesos de 2005)
2004
Ppto
Ejecución
Variac.% real
Ejecución -
($ de 2005)
2005
2005
2004 - 2005
Presupuesto
TOTAL INGRESOS
13.235.974
13.144.530
15.789.332
19,3
2.644.803
DE TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO
13.214.449
13.100.927
15.762.734
19,3
2.661.807
Ingresos tributarios netos
9.391.113
9.890.294
11.185.098
19,1
1.294.804
Cobre bruto
1.807.134
1.286.313
2.455.297
35,9
1.168.984
852.949
867.658
931.717
9,2
64.058
42.928
71.084
72.807
69,6
1.723
Rentas de la propiedad
244.043
261.596
228.096
-6,5
-33.500
Ingresos de operación
Otros ingresos (1)
398.684
375.375
416.129
4,4
40.754
477.598
348.607
473.591
-0,8
124.984
DE TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS
21.525
43.603
26.599
23,6
-17.004
Venta de activos físicos
21.525
43.603
26.599
23,6
-17.004
Imposiciones previsionales
Donaciones (Transferencias)
7
1.4. GASTOS DEL GOBIERNO CENTRAL
Clasificación Funcional de Erogaciones del Gobierno Central
2000, 2004 y 2005
Moneda Nacional + Moneda Extranjera
Millones de Pesos de 2005, Porcentaje del Gasto Total y Variación Promedio Anual
2000
MM $ de 2005
GASTO TOTAL
Servicios Públicos Generales
Transacciones de la Deuda Pública
Defensa
Orden Público y Seguridad
Asuntos Económicos
Transporte
Protección del Medio Ambiente
Vivienda y Servicios Comunitarios
Actividades Recreativas, Cultura y Religión
Educación
Protección Social
Edad Avanzada
2004
% gasto
Total
MM $ de 2005
Variación
promedio
anual
período
2005
% gasto
Total
MM $ de 2005
% gasto
Total
10.281.258
100,0
11.964.909
100,0
12.750.138
100,0
4,4
628.792
6,1
822.991
6,9
839.890
6,6
6,0
198.855
778.635
567.111
1.394.882
684.538
35.020
133.839
57.544
1.720.216
3.654.358
2.811.444,0
1,9
7,6
5,5
13,6
6,7
0,3
1,3
0,6
16,7
35,5
27,3
262.549
845.081
749.478
1.447.962
938.731
39.132
134.150
75.467
2.163.434
3.992.153
3.028.762
2,2
7,1
6,3
12,1
7,8
0,3
1,1
0,6
18,1
33,4
25,3
255.200
865.214
863.844
1.666.732
1.092.387
40.024
135.628
86.821
2.154.022
4.252.863
3.171.700
2,0
6,8
6,8
13,1
8,6
0,3
1,1
0,7
16,9
33,4
24,9
5,1
2,1
8,8
3,6
9,8
2,7
0,3
8,6
4,6
3,1
2,4
8
1.5. FINANCIAMIENTO, ACTIVOS Y PASIVOS
Fuentes y Usos de Fondos Fiscales 2005
(Millones de pesos)
FUENTES
Endeudamiento Bruto
Superávit
3.503.025
463.830
3.039.194
USOS
Amortizaciones Regulares
Prepago de Deuda
Amortización Bonos Reconocimiento
Acumulación de Activos Financieros
3.503.025
548.098
1.290.958
420.921
1.243.048
Fondo Compensación del Cobre
Ley N° 13,196
Resto
416.635
80.569
745.844
Para Depósito FCC
Para Fondo de Reserva de Pensiones
125.397
620.447
9
1.5. FINANCIAMIENTO, ACTIVOS Y PASIVOS
Gobierno Central Presupuestario: Stock de Deuda
Moneda Nacional + Moneda Extranjera
(Millones de dólares al 31 de diciembre de cada año)
16.000
14.000
12.000
10.000
8.000
6.000
4.000
2.000
0
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
DEUDA INTERNA
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
DEUDA EXTERNA
10
1.5. FINANCIAMIENTO, ACTIVOS Y PASIVOS
Stock de Deuda del Gobierno Central
por Acreedor: 2000 - 2005
Stock de Deuda del Gobierno Central por
Acreedor a Dic 2000
Bonos
5%
BID
6%
Stock de Deuda del Gobierno Central por
Acreedor a Dic 2005
BID
6%
BIRF
8%
BIRF Otros
3%
5%
Otros
9%
Bonos
56%
Banco
Central
30%
Banco
Central
72%
11
1.6. EFICIENCIA ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Indicadores de Desempeño
Cumplimiento 2005 según dimensión de evaluación
Funciones
Actividades Recreativas, Cultura y Religión
Económicas
Defensa
Educación
Orden Público y Seguridad
Protección del Medio Ambiente
Protección Social
Salud
Generales
Vivienda y Servicios Comunitarios
Total
Evaluados
53
471
23
78
55
32
319
118
388
15
1.552
Número de Indicadores
Comprometidos
No Evaluados Total
4
5
0
1
0
0
3
20
3
0
36
57
476
23
79
55
32
322
138
391
15
1.588
Cumplidos
51
433
20
73
49
30
270
92
340
12
1.370
Porcentaje (%)
Evaluados
Cumplidos
Respecto
Respecto
Total
Evaluados
93%
96%
99%
92%
100%
87%
99%
94%
100%
89%
100%
94%
99%
85%
86%
78%
99%
88%
100%
80%
98%
88%
12
1.6. EFICIENCIA ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Programas Evaluados 1997-2005
Evaluación de Programas
Gubernamentales +
Evaluaciones de Impacto
Costo Total
Programas
Evaluados
(US$ Millones)
Costo Programas
Evaluados como %
del Gasto Anual
Evaluable
3. 510
61%
13
1.6. EFICIENCIA ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Recomendaciones - Implicancias
Evaluación de Programas Gubernamentales. Proceso 2005
Categorías de Efectos
Nombre del Programa
-
Programa BiblioRedes
Infraestructura Portuaria Pesquera Artesanal
Programa Laboral Medio Libre *
-
Programa de Riego INDAP
-
Programa OIR´s - SernacFacilita
-
Programa Sistema Nacional de Areas Silvestres Protegidas (SNASPE)
-
Fondo de Innovación Tecnológica de la región del Bío Bío (Innova Bío Bío)
-
Programa de Electrificación Rural
-
Programa Centros de Educación y Trabajo. CET Semi-Abiertos) 
Proyecto ISIDORA
Programa Patronato Nacional de Reos*
Corporación de Promoción Turística (CPT)
Programa Sendero de Chile
4.- Reubicación Institucional
-
Subprograma de Tecnologías de Información y Comunicaciones (TIC´s)
5.- Finalización del Programa
-
PROFIM II (Extensión)
Aplicación Limpieza de Calles
1.- Ajustes Menores
2.- Modificaciones Importantes en el Diseño de Componentes y/o Procesos de Gestión
Interna
3.- Rediseño Sustantivo del Programa
* Programas de Reinserción Social de Gendarmería
14
1.6. EFICIENCIA ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Programas Evaluados año 2005
Informe de seguimiento de compromisos al 30 de diciembre
% Cumplimiento de Compromisos
Servicio
Nombre de Programa
Cumplido
Parcialmente
No Cumplido
Cumplido
N° Total de
Compromisos al
31/12/2005
SUBDERE
Fortalecimiento de la Gestión Municipal (PROFIM II)
0%
80%
20%
5
SUBDERE - C.N.E.
Programa Electrificación Rural (PER)
0%
100%
0%
1
Gobierno Regional R.M. Stgo.
Aplicación Limpieza de Calles
0%
100%
0%
5
Subsecretaría de Economía
Desarrollo e Innovación Tecnológica. Subprograma de
Tecnologías de la Información y las Comunicaciones
0
CORFO
Fondo de Innovación Tecnológica BIO-BIO
0%
100%
0%
2
SERNAC
Proyecto O.I.R. (Orientación, Información y Reclamo)
50%
50%
0%
2
SERNATUR
Aplicación Ley N° 19.255 (CPT)
11%
78%
11%
9
Servicio Nacional de Aduanas
Proyecto ISIDORA. Automatización Procesos Aduaneros
80%
20%
0%
5
Dirección Bibliotecas, Archivos y Museos
Red de Bibliotecas Públicas
71%
29%
0%
7
Gendarmería de Chile
Programas de Reinserción Social (Recomendaciones comunes)
100%
0%
0%
1
Programa Centros de Rehabilitación y Trabajo (CET)
75%
25%
0%
4
Programa Patronato Nacional de Reos
80%
0%
20%
5
Programa Laboral en el Medio Libre
100%
0%
0%
2
0%
0%
1
Dirección de Obras Portuarias
Caletas de Pesca Artesanal
INDAP
Programa de Riego
100%
CONAF
Programas Especiales (SNASPE)
67%
0%
33%
3
CONAMA
Proyecto Sendero de Chile
50%
38%
12%
8
52%
41%
7%
Promedio Cumplimiento Compromisos
0
60
15
1.6. EFICIENCIA ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Programas de Mejoramiento de la Gestión 2005
Porcentaje de asignación por Desempeño
Institucional (1)
Instituciones
Porcentaje de
Participación
N°
152
85,40%
Dotación de Personal
Porcentaje de
Participación
N°
63.887
96,40%
5,00%
Porcentaje de
cumplimiento
90% -100%
2,50%
75% - 89%
22
12,40%
2.290
3,50%
0%
< 75%
4
178
2,20%
100%
120
66.297
0,20%
100%
Total
16
1.6. EFICIENCIA ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Porcentaje de avance etapa promedio cumplida
respecto de etapa final, PMG 2005
Enfoque de Género
Financiero-Contable
Compras
Gestión Territorial
Integrada
Auditoria Interna
Planificación / Control de Gestión
Gobier no Electrónico
OIRS
Evaluación de Desempeño
Higiene-Seguridad
Capacitación
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90% 100%
17
1.6. EFICIENCIA ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Número de servicios que comprometieron y cumplieron
los sistemas Año 2005
N° de Servicios
que
Comprometieron
Sistema
N° de Servicios
que Cumplen los
compromisos del
Sistema
Porcentaje de
Servicios que
Cumplieron los
Compromisos del
Sistema
N° de Servicios
que No Cumplen
los compromisos
del Sistema
Capacitación
178
174
98%
4
Higiene-Seguridad y Mejoramiento de Ambientes de
Trabajo
178
176
99%
2
Evaluación de Desempeño
178
178
100%
0
Oficinas de Información, Reclamos y Sugerencias, OIRS
153
144
94%
9
Gobierno Electrónico
177
171
97%
6
Planificación / Control de Gestión
Auditoria Interna
Gestión Territorial Integrada
178
102
162
154
97
149
87%
95%
92%
24
5
13
Sistema de Compras y Contrataciones del Sector Público
126
105
83%
21
Administración Financiero-Contable
Enfoque de Género
115
167
111
162
97%
97%
4
5
Sistemas
18
2. ACTUALIZACIÓN DE
PROYECCIONES FISCALES PARA 2006
2.1. SECTOR EXTERNO
• Para EE.UU. las perspectivas de crecimiento están levemente por
debajo del crecimiento del año 2005. En la Zona Euro se espera una
recuperación del PIB a niveles cercanos al 2%. En Japón se espera un
crecimiento levemente superior al del año anterior. En Asia Emergente
se espera un ritmo sobre el 8% anual.
• El dinamismo internacional ha llevado al precio del cobre a niveles
récord en términos nominales durante el presente año, llegando a
US$3,9 por libra, aunque en el último mes ha caído casi 90 centavos.
• El petróleo también se ha encumbrado a niveles históricos, superando
los US$70 el barril. Este aumento y eventuales alzas futuras representa
la principal fuente de riesgo para la economía mundial.
• Las condiciones financieras internacionales recientemente se han
tornado menos expansivas, producto, particularmente, del proceso de
normalización monetaria de EE.UU. No obstante, continúan siendo
muy positivas para este año.
• El spread soberano de las economías emergentes ha mostrado una
fuerte disminución en el último tiempo y el spread de Chile se ha
mantenido en los bajos niveles de los últimos años.
20
2.2. SECTOR INTERNO
• Las perspectivas de economía nacional son mejores a las
proyectadas al momento del presupuesto.
• Durante el primer trimestre de 2006, hubo una expansión de 5,1%,
algo por debajo de las expectativas de mercado.
• Destaca el buen desempeño de la formación de capital fijo en el
primer trimestre, la que alcanzó un crecimiento real anual de
10,2%, así como de las exportaciones industriales (12,3%).
• La inflación se ha mantenido, salvo algunos meses puntuales,
dentro del rango meta del Banco Central. En el corto plazo la
mayor incertidumbre se debe al eventual aumento en el precio del
petróleo.
• La evolución del tipo de cambio ha estado marcada principalmente
por la significativa mejoría de los términos de intercambio.
• La orientación de la política fiscal, dentro del marco de la regla de
balance estructural, ha permitido que los niveles históricos del
cobre no se vean reflejados en una apreciación excesiva del peso
chileno.
21
1T 2006
4T 2005
3T 2005
2T 2005
1T 2005
4T 2004
3T 2004
2T 2004
1T 2004
4T 2003
3T 2003
2T 2003
1T 2003
4T 2002
3T 2002
2T 2002
1T 2002
4T 2001
3T 2001
2T 2001
1T 2001
4T 2000
3T 2000
2T 2000
1T 2000
4T 1999
3T 1999
2.3. RIESGO PAÍS
Riesgo País Chile y EMBI 1999-2006
(Puntos base)
1.200
1.000
800
Riesgo Chile
600
EMBI
400
200
0
22
2.4. SUPUESTOS MACROECONÓMICOS
Supuestos Macroeconómicos 2006
Ley de
Presupuestos 2/
Supuestos mayo
2006
PIB
Tasa Variación Real
5,5%
5,7%
DEMANDA INTERNA
Tasa Variación Real
6,1%
7,0%
9,5%
31.625
12,8%
33.961
3,0%
3,0%
3,0%
3,2%
540,0
525,2
125
240
IMPORTACIONES CIF ADUANAS 1/
Tasa Variación Valor
Millones US$
IPC
Variación Diciembre a Dic.
Variación Prom./Promedio
TIPO DE CAMBIO $/US$
Valor Nominal
PRECIO COBRE USc/lb
BML
1/ Ingresadas Aduanas; difiere de Balanza de Pagos principalmente por Zona
Franca y Ley Reservada.
2/ Indicadores proyectados en el mes de Agosto de 2005.
23
2.5. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA PRIMER
TRIMESTRE 2006
Ejecución Gobierno Central Presupuestario en el Primer Trimestre 2006
Millones de $
Ingresos
- Corrientes
- de Capital
Gastos
- Corrientes
- de Capital
Ahorro
Superávit/Déficit
4.644.368
4.640.206
4.162
3.079.074
2.712.030
367.044
1.928.176
1.565.294
Variación %
Real Anual
23,0
22,9
42,9
6,0
6,4
3,6
57,5
79,2
% PIB
6,5
6,5
0,0
4,3
3,8
0,5
2,7
2,2
24
2.6. ACTUALIZACIÓN DE LA PROYECCIÓN DE
INGRESOS PARA 2006
Proyección de Ingresos Gobierno Central Consolidado en 2006
(Millones de pesos)
TOTAL INGRESOS
DE TRANSACCIONES QUE AFECTAN EL PATRIMONIO NETO
Ingresos tributarios netos
Tributación minería privada
Tributación resto contribuyentes
Cobre bruto
Imposiciones previsionales
Donaciones (Transferencias)
Rentas de la propiedad
Ingresos de operación
Otros ingresos
DE TRANSACCIONES EN ACTIVOS NO FINANCIEROS
Venta de activos físicos
2005
($ de 2005)
15.789.332
15.762.734
2005
Presupuesto
($ de 2006)
2006
16.294.591
15.435.098
16.267.141
15.412.675
Proyección Variac.% real Proyección 2006
2005 - 2006 Presupuesto
17.886.423
9,8
2.451.326
17.863.498
9,8
2.450.823
11.185.098
11.543.021
11.835.980
957.682
988.328
878.557
12.293.301
1.342.966
3.435.031
1.011.745
80.550
339.486
385.803
317.583
6,5
35,9
3,7
35,6
5,2
7,2
44,2
-10,2
-35,0
457.322
464.408
-7.086
1.868.599
22.378
1.115
79.835
11.132
10.443
10.227.416
10.554.693
10.957.422
10.950.336
2.455.297
2.533.866
931.717
961.532
72.807
75.137
228.096
235.395
416.129
429.445
473.591
488.746
1.566.432
989.366
79.435
259.651
374.672
307.139
26.599
27.450
22.423
22.925
-16,5
502
26.599
27.450
22.423
22.925
-16,5
502
25
2.6. ACTUALIZACIÓN DE LA PROYECCIÓN DE
INGRESOS PARA 2006
Ingresos del Cobre 2006
(Miles de dólares)
2006
Ley de
Proyección
Presupuestos
Precio Cobre Referencia para FCC (Usc/lb)
Precio Cobre BML (USc/lb)
Ventas Físicas de cobre al exterior realizadas por
Codelco (en TMF)
99,0
125,0
99,0
240,0
1.640.650
1.617.697
Traspasos de Codelco al Fisco
en miles de US$
en millones de $
2.370.900
1.280.286
5.563.500
2.922.006
Ingresos Extrapresupuestarios
en miles de US$
en millones de $
529.900
286.146
976.800
513.025
Traspasos Totales Gobierno Central Total
en miles de US$
en millones de $
2.900.800
1.566.432
6.540.300
3.435.031
FCC Devengado en miles de US$
1.170.203
4.941.765
26
2.6. ACTUALIZACIÓN DE LA PROYECCIÓN DE
INGRESOS PARA 2006
Ingresos Tributarios 2005 y 2006 (Millones de pesos)
Ejecución 2005
Variación
Real
2006Proy./
Proyección
2005
3.657.918
3,7%
(377.379)
-67,6%
2.538.085
10,8%
(1.750.193)
-20,6%
3.110
779,2%
(1.168.381)
-11,5%
0
-100,0%
1.479.573
3,3%
2.555.725
10,2%
2006 Mill. de $ de 2006
1.-IMPUESTOS A LA RENTA
Declaración Anual
- Impuestos
- Imputaciones
- Reajuste
- Devoluciones
- Operaciones Pendientes Formulario 22
Declaración y Pago Mensual
Pagos Provisionales Mensuales
3.416.837
(218.241)
2.218.730
(1.405.732)
343
(1.015.257)
(16.325)
1.388.233
2.246.844
3.526.175
(225.225)
2.289.729
(1.450.716)
354
(1.047.745)
(16.847)
1.432.657
2.318.743
Ley de
Presupuestos
3.683.306
(253.274)
2.553.833
(1.659.991)
275
(1.147.390)
0
1.321.117
2.615.463
2.-IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
I.V.A. Bruto
Crédito Especial Emp.Constructoras
Devoluciones
5.248.195
7.799.051
(188.200)
(2.362.657)
5.416.137
8.048.621
(194.222)
(2.438.262)
5.800.877
8.781.359
(205.442)
(2.775.040)
5.823.804
8.541.861
(211.363)
(2.506.694)
7,5%
6,1%
-8,8%
-2,8%
3.-IMPUESTOS A PRODUCTOS ESPECIFICOS
Tabacos,Cigarros y Cigarrillos
Combustibles
1.243.724
382.690
861.034
1.283.523
394.936
888.587
1.285.754
423.331
862.423
1.341.115
423.638
917.477
4,5%
7,3%
3,3%
4.-IMPUESTOS A LOS ACTOS JURIDICOS
457.705
472.351
494.068
497.154
5,3%
5.-IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR
289.367
298.627
251.751
270.981
-9,3%
6.- OTROS
Fluctuación Deudores más Diferencias Pendientes
Otros
528.963
(201.164)
730.127
545.890
(207.601)
753.491
320.225
(146.554)
466.779
702.329
(172.583)
874.912
28,7%
16,9%
16,1%
Mill.de $ de 2005
INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS
I.T.N sin Declaración Renta Anual
Categoría Anterior menos Pagos M.Ext.
Otros sin Conversión de Pagos
Conversión de Pagos
Mill.de $ de 2006
11.184.791
11.403.032
10.899.662
11.542.704
11.767.929
11.248.452
11.835.980
12.089.253
11.827.747
12.293.301
12.670.680
12.035.766
6,5%
7,7%
7,0%
226.758
503.369
234.014
519.477
205.273
261.506
208.485
666.427
-10,9%
28,3%
27
2.6. ACTUALIZACIÓN DE LA PROYECCIÓN DE
INGRESOS PARA 2006
Operación Renta Neta
(Millones de pesos)
2005
en $ mill.de
de 2005
1.-IMPUESTOS
Primera Categoría
2005
en $ mill.de
de 2006
Variación
2006
Real
Ley de
Proyección 2006 Proy./
Presupuestos
2006
2005
2.577.650
2.660.135
2.874.321
3.028.503
13,8%
1.982.033
2.045.458
2.300.270
2.300.873
12,5%
Global Complementario
194.575
200.801
200.980
222.478
10,8%
Impuesto Adicional
261.728
270.103
246.297
363.427
34,6%
Tasa 40% D.L.2398
78.267
80.772
53.951
83.425
3,3%
Artículo 21
33.752
34.832
42.556
36.831
5,7%
Reliquidación Impuesto Unico
27.297
28.170
30.266
21.470
-23,8%
-2.685.305
-2.771.235
-3.127.897
-3.320.068
-19,8%
-2.668.981
-2.754.388
-3.127.897
-3.320.068
-20,5%
-16.325
-16.847
0
0
100,0%
343
354
275
3.110
779,3%
-107.312
-110.746
-253.302
-288.455
-160,5%
2.-SISTEMAS DE PAGO
Imputación de Créditos a los Impuestos y
Devoluciones por Declaración Anual
Operaciones Pendientes Formulario 22
3.-REAJUSTE DE IMPUESTOS DE
DECLARACION ANUAL
4.-OPERACIÓN RENTA NETA
1/ Consolida en millones de pesos, las declaraciones presentadas tanto en Moneda Nacional como
en Moneda Extranjera.
28
2.6. ACTUALIZACIÓN DE LA PROYECCIÓN DE
INGRESOS PARA 2006
Ingresos Tributarios Moneda Nacional y Extranjera
Grandes Empresas Privadas de Cobre*/
(Cifras en miles de dólares)
2005
Ley de
Presupuestos
2006
Proyección
2006
Declaración anual de Renta
Declaración y Pago Mensual
Pagos Provisionales Mensuales
Impuesto Adicional Retenido
455.179
1.264.244
613.158
651.087
422.712
1.204.247
884.692
319.555
490.331
2.066.676
1.266.488
800.188
Total Pagos por Impuestos a la Renta
Expresado en $ Millones
1.719.424
957.681,8
1.626.959
878.557,4
2.557.007
1.342.965,7
*/ Comprende las diez mayores empresas privadas de cobre. En cuanto a los socios de éstas, sólo se
incluyen los pagos que han podido ser identificados .
29
2.7. ACTUALIZACIÓN DE LA PROYECCIÓN DE GASTOS PARA 2006
Usos del Margen de Flexibilidad de la Ley de Presupuestos 2006
Uso
1. Fondo de Libre Disponibilidad
a. Plan "36 Medidas en 100 días"
EMPLEO
Aumento de cobertura y subsidio del programa de bonificación al contrato de aprendizaje
Promoción de contratos laborales por hora para jóvenes
SEGURIDAD SOCIAL
Reajuste de pensiones más bajas
Acceso automático de adultos mayores a Pensión Asistencial.
Proyecto de Ley para que asignaciones familiares y SUF sean pagados a la madre.
Creación subsidios para el cuidado de discapacitados y adultos mayores postrados
EDUCACIÓN
Creación de 20 mil nuevos cupos en pre-kinder y 800 nuevas salas cunas.
Consolidación de sistema nacional de becas.
SALUD
Creación de 60 Centros Comunitarios de Atención Familiar
Aumento a 40 de las patologías cubiertas por el Plan Auge
Gratuidad en la atención en hospitales a todos los mayores de 60 años
SEGURIDAD CIUDADANA
Creación Ministerio de Seguridad Pública
Subsidio para estimular la contratación de jóvenes en riesgo social.
EMPRENDIMIENTO Y COMPETITIVIDAD
Plan de apoyo a los emprendedores.
Proyecto de ley que fortalece fiscalización de delitos económicos
Fondo de reconversión laboral para cesantes mayores de 40 años
CHILE SE PREPARA PARA LA GLOBALIZACIÓN
Becas de estudio en el extranjero para estudiantes de pedagogía en inglés
Sistema de voluntariado para que profesores de habla inglesa vengan a Chile
Incremento de becas de doctorado
MEDIO AMBIENTE Y CIUDAD
Nombramiento de Ministro/a del Medio Ambiente.
Programa de intervención urbana (200 barrios)
REGIONES
Plan "Más Trabajo”
Creación de Agencias de Desarrollo Regional
b. Aumento de Apoyos Estudiantiles
Bonificación prácticas profesionales
2. Fondo de Innovación
Ministerio deEconomía
Ministerio deEducación
Corfo
Conicyt
Iniciciativas conjuntas
3. Reasignaciones
Infraestructura para Educación
Incremento Programa de Alimentación Escolar
Total
MM US$
235,7
233,0
4,3
0,3
116,3
7,7
0,1
2,8
33,3
4,3
9,9
5,8
2,5
0,9
1,6
0,7
0,5
7,3
0,5
0,1
1,6
0,1
15,5
15,1
1,8
2,6
2,6
13,4
2,5
3,9
2,9
1,4
2,7
50,9
21,5
29,4
300,0
30
2.7. ACTUALIZACIÓN DE LA PROYECCIÓN DE
GASTOS PARA 2006
Diferencias Gasto Presupuesto 2006 y Proyección Junio 2006
(millones de pesos)
Efecto Neto en Proyección de Gasto
Gasto Ley de Presupuestos 2006 (a tipo de cambio actual)
Gasto Proyección Junio 2006
Mayor Gasto Neto
Fuentes de Financiamiento del Gasto Incremental
Mayores ingresos estructurales
Menores gastos por efecto cambiario
TOTAL
13.852.345
13.940.234
87.889
87.889
14.626
102.515
31
2.8. SÍNTESIS DE PROYECCIONES FISCALES
ACTUALIZADAS PARA 2006
Ingresos
17.886.423
Variación %
Real Anual
9,8
Gastos
13.940.234
6,2
18,8
3.946.189
25,8
5,3
Millones de $
Superávit/Déficit
% PIB
24,2
32
2.9. BALANCE ESTRUCTURAL 2004-2005 Y
ESTIMADO 2006
Balance Estructural: 2004 – 2005 y Proyección 2006(e)
(porcentajes del PIB en base a series en pesos corrientes)
2004
Balance Efectivo Gobierno Central Base Devengado
Efecto Cíclico Total en Ingresos
Efecto Cíclico de ingresos tributarios e imposiciones previsionales
Efecto Cíclico del Cobre
Balance Estructural Gobierno Central Base Devengado
2005
2006e
2,1
4,7
5,3
1,3
-0,4
1,7
3,7
-0,2
3,9
4,3
-0,1
4,4
0,9
1,0
1,0
(e) Estimado
33
3. AVANCES EN LA MODERNIZACIÓN
DE LA GESTIÓN FINANCIERA DEL
SECTOR PÚBLICO
3.1. PRESUPUESTO POR RESULTADOS 2006
Indicadores de Desempeño año 2006
Ámbitos o Focos de Evaluación
Funciones
Eficacia
Eficiencia
Economía
Calidad
Total
1. Generales
237
46
52
93
428
2. Defensa
10
5
1
3
19
3. Orden Público y Seguridad
39
5
1
16
61
4. Protección del Medio Ambiente
21
5
2
2
30
5. Vivienda y Servicios Comunitarios
5
2
1
0
8
6. Salud
74
12
11
27
124
7. Actividades Recreativas, Cultura y Religión
41
11
4
10
66
8. Educación
57
5
3
14
79
9. Protección Social
143
17
26
85
271
245
872
56,20%
57
165
10,60%
37
138
8,90%
127
377
24,30%
466
1552
100%
10. Económicas
Total N°
Total %
35
3.1. PRESUPUESTO POR RESULTADOS 2006
Etapa Promedio Comprometida respecto de la Etapa Final por Sistema
Año 2006
Etapa Final
Etapa Promedio
Comprometida
Capacitación
Higiene-Seguridad y Mejoramiento de Ambientes de Trabajo
Evaluación de Desempeño
Oficinas de Información, Reclamos y Sugerencias, OIRS
6
6
6
8
4,3
4,1
4,1
6
Porcentaje de
Avance
Comprometido
71%
68%
69%
75%
Gobierno Electrónico
4
3,5
89%
Planificación / Control de Gestión
Auditoria Interna
8
6
6,4
4,4
81%
73%
Gestión Territorial Integrada
Sistema de Compras y Contrataciones del Sector Público
4
6
3,7
6
93%
100%
Administración Financiero-Contable
6
6
99%
Enfoque de Género
4
4
100%
Sistemas
36
3.1. PRESUPUESTO POR RESULTADOS 2006
Programas de Mejoramiento de la Gestión 2006
Servicios que ingresan a Programa Marco Avanzado
Preparación para la Certificación
Ministerio
Sistemas (1)
Evaluación de Desempeño
Evaluación de Desempeño
Auditoria Interna
Auditoria Interna
Auditoria Interna
Capacitación
Evaluación de Desempeño
Evaluación de Desempeño
Auditoria Interna
Auditoria Interna
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Agricultura
Agricultura
Agricultura
Bienes Nacionales
Economía, Fomento y Reconstrucción
Economía, Fomento y Reconstrucción
Economía, Fomento y Reconstrucción
Economía, Fomento y Reconstrucción
Economía, Fomento y Reconstrucción
Educación
Servicio
Comisión Nacional de Riego
Corporación Nacional Forestal
Instituto de Desarrollo Agropecuario
Subsecretaria de Bienes Nacionales
Corporación de Fomento de la Producción
Instituto Nacional de Estadísticas
Servicio Nacional de Turismo
Subsecretaria de Economía
Subsecretaria de Pesca
Comisión Nacional de Investigación Científica y Tecnológica
11
Educación
Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
Educación
Hacienda
Hacienda
Justicia
Justicia
Justicia
Justicia
Minería
Minería
Minería
Junta Nacional de Jardines Infantiles
Dirección de Presupuestos
Servicio de Tesorerías
Gendarmería de Chile
Secretaria y Administración General Ministerio de Justicia
Servicio de Registro Civil e Identificación
Superintendencia de Quiebras
Comisión Chilena de Energía Nuclear
Comisión Chilena del Cobre
Comisión Nacional de Energía
Auditoria Interna
Capacitación
Auditoria Interna
Auditoria Interna
Evaluación de Desempeño
Auditoria Interna
Evaluación de Desempeño
Higiene-Seg.y Mej.Ambientes Trabajo
Auditoria Interna
Capacitación
22
Minería
Secretaria y Administración General Ministerio de Minería
Higiene-Seg.y Mej.Ambientes Trabajo
23
24
25
Minería
Obras Publicas
Obras Publicas
Servicio Nacional de Geología y Minería
Dirección de Planeamiento
Instituto Nacional de Hidráulica
26
27
Planificación y Cooperación
Planificación y Cooperación
Corporación Nacional de Desarrollo Indígena
Servicio Nacional de la Mujer
Auditoria Interna
Capacitación
Evaluación de Desempeño
Auditoria Interna
Auditoria Interna
OIRS
37
Continuación...
28
29
30
31
Planificación y Cooperación
Planificación y Cooperación
Relaciones Exteriores
Relaciones Exteriores
Subsecretaria de Planificación y Cooperación
Agencia de Cooperación Internacional
Dirección de Fronteras y Limites del Estado
Dirección General de Relaciones Económicas Internacionales
Capacitación
Capacitación
Capacitación
Capacitación
32
33
34
Relaciones Exteriores
Salud
Transporte y Telecomunicaciones
Secretaria y Administración General y Servicio Exterior
Instituto de Salud Publica de Chile
Secretaria y Administración General de Transportes
Capacitación
Auditoria Interna
Capacitación
35
36
37
Vivienda y Urbanismo
Vivienda y Urbanismo
Vivienda y Urbanismo
Parque Metropolitano
Servicio Regional de Vivienda y Urbanización IX Región
Servicio Regional de Vivienda y Urbanización Metropolitano
Auditoria Interna
Capacitación
Capacitación
38
Vivienda y Urbanismo
Servicio Regional de Vivienda y Urbanización VIII Región
39
40
Vivienda y Urbanismo
Vivienda y Urbanismo
Servicio Regional de Vivienda y Urbanización X Región
Subsecretaria de Vivienda y Urbanismo
41
Interior
Secretaria y Administración General Ministerio del Interior
42
43
44
45
46
47
48
49
50
Interior
Trabajo y Previsión Social
Trabajo y Previsión Social
Trabajo y Previsión Social
Trabajo y Previsión Social
Trabajo y Previsión Social
Trabajo y Previsión Social
Secretaria General de Gobierno
Secretaria General de la Presidencia
Subsecretaria de Desarrollo Regional y Administrativo
Caja de Previsión de la Defensa Nacional
Dirección de Previsión de Carabineros de Chile
Dirección General de Crédito Prendario
Instituto de Normalización Previsional
Servicio Nacional de Capacitación y Empleo
Subsecretaria del Trabajo
Instituto Nacional del Deporte
Comisión Nacional del Medio Ambiente
51
Secretaria General de la Presidencia
Secretaria General de la Presidencia de la Republica
Capacitación
Capacitación
Auditoria Interna
Capacitación
Auditoria Interna
Auditoria Interna
Evaluación de Desempeño
Capacitación
Auditoria Interna
Capacitación
Capacitación
Higiene-Seg.y Mej.Ambientes Trabajo
OIRS
Capacitación
38
3.2. TRANSPARENCIA Y GESTIÓN FISCAL
Sistema de Información de Finanzas Públicas
• Estado de Operaciones del Gobierno Central Presupuestario (Mensual)
• Estado de Operaciones del Gobierno Central Consolidado (Trimestral)
• Informe Financiero Empresas Públicas (Trimestral)
• Estadísticas de las Finanzas Públicas (Anual)
• Informe de Finanzas Públicas (Anual)
• Deuda del Gobierno Central (Trimestral)
• Informe de Deuda Pública (Trimestral)
=> AUMENTO DE PERIODICIDAD
• Informe de Activos Financieros del Tesoro Público (Trimestral)
=> NUEVO
39
3.2. TRANSPARENCIA Y GESTIÓN FISCAL
Evaluaciones Externas de Gestión y Transparencia
1.
Proyecto Certificación Externa Modalidad Norma ISO de los
Programas de Mejoramiento de la Gestión Pública en Chile: Banco
Interamericano de Desarrollo.
2.
Evaluación de impacto del Programa de Evaluación (PE) realizada por
el Banco Mundial.
40
3.2. TRANSPARENCIA Y GESTIÓN FISCAL
Gasto en Honorarios en Ley de Presupuestos 2005
• La Ley de Presupuestos 2005 muestra un incremento en la asignación
de Honorarios por $ 30.024 millones pero con reducciones
equivalentes en las asignaciones de Transferencias, teniendo como
resultado neto una mantención real en el número de honorarios. En
particular, la ley muestra:
• Incrementos en honorarios del subtítulo 21 por efecto de transferencias
corrientes transformadas en nuevos programas presupuestarios en el
presupuesto 2005: $ 10.943 millones (cuadro A12 anexo 4) .
• Incrementos en honorarios del subtítulo 21 por efecto de transferencias
corrientes reclasificadas en la Ley de Presupuestos 2005: $ 4.508
millones (cuadro A13 anexo 4).
• Incrementos en honorarios del subtítulo 21 por efecto de transferencias
corrientes reclasificadas durante el año 2005: $ 12.369 millones
(cuadro A14 anexo 4).
• Adicionalmente, debe tenerse presente que en diciembre 2004 se
otorgó un reajuste de remuneraciones equivalente al 5%, lo que explica
$2.204 millones del incremento observado en 2005.
41
3.2. TRANSPARENCIA Y GESTIÓN FISCAL
Estado de Implantación Institucional de SIGFE (enero
2006)
Con Protocolo de Implantación (En producción con SIGFE
Transaccional)
Con Protocolo de Homologación
349
32
En Proceso de Homologación Excepcional
Total Entidades
6
387
•A enero de 2006, sobre el 90% de las entidades del Gobierno Central estaba
operando con el sistema, mientras que el 10% restante estaba adscrito a la
plataforma SIGFE por la vía de la homologación de información desde sus
sistemas.
•Del avance del año 2005 se destaca la consolidación de la implantación del
sistema en la totalidad de los Servicios de Salud (28), hospitales públicos
(192), Serviu y Gobiernos Regionales.
42
Dirección de Presupuestos
Ministerio de Hacienda
EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN
FINANCIERA DEL SECTOR PÚBLICO EN
2005 Y ACTUALIZACIÓN DE
PROYECCIONES PARA 2006
Alberto Arenas de Mesa
Director de Presupuestos
Presentación ante la Comisión Especial Mixta de Presupuestos
Junio 2006