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Manual de Usuario
MANUAL DE USUARIO
SAICI-INTRASTAT
Secretaria General Adjunta Informática- CSIC
Manual de Usuario
Intrastat
SECRETARÍA GENERAL
ADJUNTA DE INFORMÁTICA
Índice
1.
Introducción .......................................................................................................................... 2
1.1.
Objetivos y Alcance ....................................................................................................... 3
2.
Datos de Intrastat en Facturación Recibida (Gastos) ............................................................ 4
3.
Datos de Intrastat en Facturación Emitida (Ingresos) ........................................................... 9
4.
Consulta de Datos desde el menú de Intrastat ................................................................... 10
5.
Envío de Datos a SCG .......................................................................................................... 10
6.
Tratamiento de las facturas introducidas anteriormente al cambio en SAICI .................... 11
7.
Anexo - Posibles valores de los campos del intrastat: ........................................................ 11
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ADJUNTA DE INFORMÁTICA
SAICI – Intrastat
1.
Introducción
El Subsistema “Intrastat”, encuadrado en la aplicación SAICI, se encargará de la
captura de los datos de movimientos de mercancías en el espacio europeo. Esta
información será procesada por este sistema y enviada a SCG para su gestión y
envío a la Agencia Tributaria.
La actualización de este módulo de SAICI ha sido debida a los cambios requeridos
por la AEAT en el tratamiento de estos datos y a la importancia que estos tendrán a
partir de ahora.
Pantalla de acceso al Módulo de Intrastat
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1.1.
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ADJUNTA DE INFORMÁTICA
Objetivos y Alcance
A través de este subsistema de SAICI será posible la gestión de los datos de
movimiento de mercancías intracomunitarias.
Funcionalidad incluida dentro de este módulo:




Introducción de los datos de Intrastat correspondientes a facturas con
movimientos de mercancías en el espacio europeo.
Modificación o borrado de dichos datos, en caso de ser necesario y si estos
no han sido enviados a SCG.
Consulta de los datos de intrastat.
Envío mensual de los datos de intrastat para su gestión en SCG.
Cambios realizados en la funcionalidad existente:





Obligatoriedad de cumplimentar los datos del intrastat antes de guardar la
factura, en caso de tratarse de un proveedor intracomunitario y haber
movimiento de mercancías.
Posibilidad de cambios en los datos de intrastat sólo accediendo a través de
la factura (formulario de mantenimiento de facturas tanto para facturas
recibidas como emitidas) y si los datos de intrastat no se han enviado a
SCG, esto ocurrirá aproximadamente el día 4 de cada mes.
Posibilidad de borrado de los datos de intrastat si se anula la factura y si los
datos de intrastat no se han enviado a SCG.
Modificación del menú de intrastat para permitir el acceso en modo consulta,
no modificación.
Obligatoriedad de la mayoría de los campos presentes en el formulario de
datos de intrastat (ver detalle en la descripción de la pantalla del intrastat).
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2.
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Datos de Intrastat en Facturación Recibida (Gastos)
Al introducir los datos de una factura, si se selecciona un proveedor
intracomunitario, la aplicación mostrará un mensaje indicando este hecho y
preguntando si hay movimiento de mercancías. Si es así, se advierte que sólo se
podrán cumplimentar los datos del intrastat desde esta opción, ya que, a partir de
este momento, el menú de intrastat es de sólo lectura (se permite la consulta pero
no la modificación).
Pantalla de Mantenimiento de Facturas para proveedor intracomunitario

Si el usuario pulsa SI en la ventana emergente, cuando pinche en el botón
de grabar la factura la aplicación abrirá el formulario de Intrastat y obligará
a la cumplimentación de dichos datos. Posteriormente, se podrá acceder a
estos datos para su modificación a través de la opción
que aparece en
el formulario de la factura o en modo consulta a través del menú
Intrastat/Mto. Intrastat.

Si el usuario pulsa NO en la ventana anterior, no se permitirá introducir
datos del intrastat en ningún momento. En caso de tener que hacerlo,
se deberá dar de baja la factura y añadir otra incluyendo los datos del
intrastat. Para evitar la anulación de la factura, lo mejor será incluir la
gestión del intrastat como una tarea más en el alta de facturas (cuando el
proveedor sea intracomunitario y haya movimiento de mercancías).
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ADJUNTA DE INFORMÁTICA
Pantalla de Datos de Intrastat – Facturación Recibida
Descripción de la pantalla:









Datos generales: son los que aparecen en la parte de arriba de la pantalla. Se
obtienen de la factura y no son modificables al no ser relevantes para intrastat:
o Nº Operación
o Proveedor (nombre, dirección, código postal y municipio)
o Nº Factura
Introducción/Expedición: vendrá seleccionado Introducción y no se permitirá su
modificación
Factura eliminada anteriormente: es un check que deberá ser seleccionado en
una factura rectificativa (factura con datos de intrastat que ha sido eliminada
después de enviar los datos a SCG) para evitar datos duplicados en SCG y la
Agencia Tributaria. Campo opcional.
Fecha Llegada: fecha de llegada de la mercancía, por defecto se mostrará la
fecha actual. Campo opcional.
Fecha Movimiento: fecha de movimiento de la mercancía, por defecto se
mostrará la fecha actual. Campo opcional.
Provincia destino mercancía: provincia española a la que llega la mercancía.
Campo Obligatorio
País procedencia mercancía: país miembro de la UE del que procede la
mercancía. Campo Obligatorio. No se puede seleccionar España al tratarse de
una introducción.
País fabricación mercancía: país donde se fabricó la mercancía (no tiene
porqué ser un país europeo). Campo Obligatorio
Tipo Transporte: transporte usado para mover la mercancía, en caso de haber
más de uno, se deberá elegir el principal. Campo Obligatorio
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
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
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ADJUNTA DE INFORMÁTICA
Puerto / Aeropuerto: es el puerto o aeropuerto al que ha llegado la
mercancía, si el tipo de transporte es marítimo o aéreo. Este campo mostrará
los valores correspondientes al tipo de transporte elegido. Campo Obligatorio
en el caso de transporte marítimo o aéreo
Nat. Transacción: es el tipo de movimiento de mercancías realizado. Campo
Obligatorio.
Código N. C.: es la nomenclatura combinada de la mercancía. Campo
Obligatorio
o En caso de tratarse de más de un tipo de naturaleza, seleccionar la
mayoritaria.
o En caso de tratarse de un tipo de naturaleza diferente a los mostrados,
seleccionar la naturaleza más parecida al tipo de mercancía.
Unidades Suplementarias: es el número y el tipo de unidades de la
mercancía en cuestión. Campo Obligatorio si la Nomenclatura Combinada
lo requiere, en caso contrario será un campo de sólo lectura.
Condiciones de Entrega: son las características de la entrega de la mercancía.
Campo Obligatorio
Régimen Estadístico: es el tipo de movimiento de importación de mercancías.
Campo Obligatorio
Divisa: es el tipo de moneda que aparece en la factura, por defecto será EURO.
Campo Obligatorio.
Botón de Tipo de Cambio: permite cambiar el tipo de cambio, para ello abre
una ventana para establecer este valor. Opcional si ya existe un tipo de cambio
para la moneda seleccionada.
Cambio: es el valor de cambio de la moneda seleccionada respecto al euro.
Campo de solo lectura.
Div. Facturadas: importe de la factura sin incluir IVA en la moneda en la que
vino la factura, tiene que ser un valor mayor que 0. Campo Obligatorio
Valor Estadístico: es el valor de la mercancía a la salida sin incluir impuestos,
pero imputando la parte proporcional de gastos relacionados (ej transporte,
seguros, etc.). Este campo tiene que ser igual o mayor que la Base Imponible.
Campo Obligatorio
Masa Neta: es la masa en kilogramos de la mercancía transportada, tiene que
ser un valor mayor que 0. Campo Obligatorio
Base Imponible: importe de la factura sin incluir IVA en euros. Este campo
será igual al de Div. Facturas si la factura viene en euros. Campo Obligatorio
pero de solo lectura.
Para más detalles de los posibles valores de los campos ver el Excel adjunto al final
del documento.
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ADJUNTA DE INFORMÁTICA
Descripción de la operativa:

Alta de los datos de intrastat:
Como se ha dicho anteriormente, una factura de proveedor intracomunitario con
movimiento de mercancías no podrá ser pagada o incluida en un sistema de
gestión si no se ha cumplimentado de forma correcta la información
correspondiente al intrastat.
Para eso, basta rellenar todos los campos marcados como obligatorios (ver
detalles en el apartado anterior) y pulsar el botón Guardar. Si algún campo no
es correcto, bien porque se ha dejado en blanco o porque el formato no es
correcto, se mostrará un mensaje indicando el tipo de error.
La aplicación permitirá salir del formulario de intrastat sin haber cumplimentado
dichos datos, pero al guardar la factura o intentar salir del formulario de
mantenimiento de facturas volverá al formulario de intrastat para introducir esta
información.

Modificación de los datos de intrastat:
Se podrán modificar los datos del intrastat entrando desde la factura
correspondiente siempre que estos no han sido enviados a SCG. Si ya se han
enviado a SCG la pantalla de intrastat mostrará los campos en modo lectura,
igual que si se accediese desde el menú de Intrastat.
Una vez cambiados los datos y pulsado el botón Guardar, la aplicación pasará
las mismas validaciones que en el alta.
Desde el menú Intrastat no se permitirá realizar ningún cambio, se ha cambiado
el formulario para mostrar los datos en modo de sólo lectura.

Gestión de los datos de intrastat por anulación de factura:
Si se diera de baja una factura que tiene información de intrastat, la aplicación
operará de la siguiente forma:

Introducción de mercancías: al realizar la baja de factura pagada/no
pagada se comprobará si los datos de intrastat se han enviado a SCG:
o
o

Datos no enviados a SCG: se indicará al usuario que los datos del
intrastat relacionados se van a eliminar y se borrarán de la base
de datos (el botón de intrastat en la pantalla de facturación
aparecerá desactivado). Si se graba una factura que sustituya a la
inicial y se siguen manteniendo las condiciones del intrastat
(proveedor intracomunitario y movimiento de mercancías), el
usuario deberá introducir esta información en el formulario de
intrastat.
Datos enviados a SCG: no elimina la información del intrastat, ya
que los datos han sido enviados a SCG y la AEAT. El usuario
deberá marcar el check “Factura eliminada anteriormente”
en la factura que sustituya a la inicial, de forma que no se
vuelvan a mandar a SCG (si no lo hace, mandaremos los datos
duplicados)
Expedición de mercancías:
o
Baja de factura emitida sin cobrar:
 Datos no enviados a SCG: se elimina la información de
Intrastat (funciona igual que en el caso de introducción)
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
o
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Datos enviados a SCG: se mantiene el registro de intrastat
de la 1ª factura
Baja de factura emitida cobrada:
 Datos no enviados a SCG: se elimina el registro de
Intrastat y se obliga a rellenar los datos de intrastat en la
sustitutiva
 Datos enviados a SCG: se mantiene el registro de intrastat
de la 1ª factura, no obligando a rellenar esta información
en la factura sustitutiva
Flujo de anulación de facturas con datos de Intrastat
INTRODUCCIÓN
FACT. NO
PAGADA /
PAGADA
MTº.INTRASTAT
BAJA
FACTURA
NO ENVIADO A
SCG
SE ELIMINA EL
REGISTRO DE
INTRASTAT
ENVIADO A SCG
EL USUARIO DEBE DE
MARCAR LA CASILLA
EN LA FACTURA
NUEVA
SITUACIÓN
EXPEDICIÓN
NO ENVIADO A
SCG
FACT.
EMITIDA SIN
COBRAR
MTº.INTRASTAT
RECTIFICATIVA
SITUACIÓN
ENVIADO A SCG
FACT.
EMITIDA
COBRADA
MTº.INTRASTAT
RECTIFICATIVA
/ SUSTITUTIVA
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SE ELIMINA EL
REGISTRO DE
INTRASTAT
SE MANTIENE EL
REGISTRO DE INTRASTAT
DE LA 1ª FACTURA
NO ENVIADO A
SCG
SE ELIMINA EL REGISTRO DEL
INTRASTAT Y SE OBLIGA A RELLENAR
LOS DATOS DE INTRASTAT DE LA
SUSTITUTIVA
ENVIADO A SCG
SE RESPETA EL MANTENIMIENTO DE
LA PRIMERA NO OBLIGANDO A HACER
EL MANTENIMIENTO DE LA
SUSTITUTIVA.
SITUACIÓN
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3.
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Datos de Intrastat en Facturación Emitida (Ingresos)
La operativa de gestión de datos del intrastat en caso de facturación emitida es
igual a la descrita anteriormente para facturación recibida.
Pantalla de Datos de Intrastat – Facturación Emitida
Diferencias de la pantalla de intrastat respecto a facturación emitida:




Introducción/Expedición: vendrá seleccionado Expedición y no se permitirá la
modificación
Provincia origen mercancía: provincia española de la que parte la mercancía.
Campo Obligatorio
País destino mercancía: país miembro de la UE destino de la mercancía, no
podrá seleccionarse España al tratarse de una expedición. Campo Obligatorio
Puerto / Aeropuerto: es el puerto o aeropuerto del que ha partido la
mercancía si el tipo de transporte es marítimo o aéreo. Este campo mostrará los
valores correspondientes al tipo de transporte elegido. Campo Obligatorio en
el caso de transporte marítimo o aéreo, opcional en caso contrario
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4.
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Consulta de Datos desde el menú de Intrastat
Se ha modificado el acceso a los datos del intrastat desde la opción Mto. Intrastat
del menú Intrastat, para que se permita realizar consultas pero no admita
cambios en los datos. También se ha modificado ligeramente el formulario para
permitir mostrar los nuevos campos de intrastat (ej. Factura eliminada
anteriormente, tipo de unidades suplementarias, etc.).
Pantalla de Intrastat – Consulta de Datos
5.
Envío de Datos a SCG
Cada mes se enviarán los datos de intrastat a SCG para su gestión y justificación
ante la AEAT.
Esta funcionalidad será transparente al usuario, pero tendrá consecuencias en la
operativa, ya que una vez pasados los datos a ese sistema, se impedirá la
modificación o el borrado de los mismos en SAICI.
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6.
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Tratamiento de las facturas introducidas anteriormente al cambio en
SAICI
En el caso de haber incluido alguna factura en SAICI que conlleve movimiento
intracomunitario de mercancías antes de implementar los cambios definidos en este
manual y no se hayan incluido los datos de Intrastat, se deberá contactar
con SAICI Sistemas ([email protected]) para que se hagan unas
modificaciones en la base de datos y se pueda continuar con el proceso. Para ello
deberéis enviar un email que incluya el número de la factura SAICI afectada por el
intrastat.
Este tratamiento de las facturas y datos de intrastat introducidos antes del
cambio en la aplicación, se considerará como una solución temporal hasta que
todos los datos de intrastat estén normalizados.
7.
Anexo - Posibles valores de los campos del intrastat:
Condiciones de Entrega
CONDICIONES DE ENTREGA
Coste y Flete (C&F)
Coste, Seguro y Flete
Porte Pagado, Incluido Seguro, Hasta
Porte Pagado Hasta
Franco Frontera
Franco Despacho en Aduana
Franco sin Despachar en Aduana
Franco Muelle
Franco "Ex Ship"
En la Fabrica
Franco al Costado del Buque
Franco Transportista
Franco a Bordo
Condiciones de Entrega Distintas de las Anteriores
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Naturaleza de la Transacción
NATURALEZA TRANSACCION
Oper. Programas Comunes
Sumint. Mater. y Maquinaria
Otras Transacciones
Cambio Propiedad.Compra/Venta Firme
Cambio Propiedad.Entrega Venta a la Vista
Cambio Propiedad.Trueque
Cambio Propiedad. Compras por particulares
Cambio Propiedad.Arrendto.Financiero (alquilercompra)
Devolución mercancías
Sustit.mercacías devueltas
Sustit.mercacías no devueltas (pej.en garantía)
Transac.Sin Contrapartida. Programas marco Cee
Transac.Sin Contrapartida.Otras Ayudas
Gubernament.
Transac.Sin Contrapartida. De Ayudas Privadas
Transac.Sin Contrapartida. Otras
Operaciones previas a Trabajo Por Encargo
Operaciones tras el Trabajo porEncargo
Tipo de Transporte
TIPO TRANSPORTE
Transporte Maritimo
Transporte por Ferrocarril
Transporte por Carretera
Transporte Aereo
Envios Postales
Instalaciones Fijas de Transporte
Transporte de Navegacion Interior
Autopropulsion
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Nomenclatura Combinada y Tipo de Unidades Suplementarias
NOMENCLATURA COMBINADA
Caballos, mulas y resto de gandería caballar
Ganadería bovina
Ganadería porcina de menos de 50Kg
Ganadería porcina de más de 50Kg
Ganadería ovina
Ganadería caprina
Ganadería aviar
Resto de animales vivos
Sales para laboratorio
Arenas naturales
Grafito natural
Minerales de níquel y sus concentrados
Minerales de volframio (tungsteno) y sus
concentrados
Cloro
Yodo
Flúor
Bromo
Carbono
Hidrógeno
Otros elementos químicos
Nitrógeno
Oxígeno
Fósforo
Arsénico
Sodio
Calcio
Acidos
Derivados halogenados
Bases inorgánicas y óxidos
Plata
Nitrato de plata
Elementos Radiactivos
Producto químico orgánico
Pinturas y barnices
Reactivos de diagnóstico o de laboratorio
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UNIDADES
SUPLEMENTARIAS (depende
de la nomenclatura comb)
nº de unidades
nº de unidades
nº de unidades
nº de unidades
nº de unidades
nº de unidades
nº de unidades
metros cúbicos
metros cúbicos
metros cúbicos
metros cúbicos
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Libros folletos e impresos
Diarios, revistas y publicaciones
Vidrio óptico
Barras, varillas o tubos, sin trabajar de cuarzo
y otras silices
Ampollas
Artículos de vídrio para laboratorio
Oro en bruto, semilabrado o en polvo
Platino en bruto o en polvo
Iridio, osmio y rutenio en bruto o enpolvo
Acero inoxidable
Barras y perfiles, de cobre
nº de unidades
gramos
gramos
gramos
Divisores y dispositivos especiales para
montar en máquinas herramienta
Herramienta hidráulica o neumática
Artículos de grifería
Discos, cintas, dispositivos de
almacenamiento permanente de datos.
Soporte magnético
Soportes ópticos para almacenamiento
permanente de datos
Tarjetas inteligentes
Equipos de radiodifusión
Monitores
Circuitos integrados
Memorias
Vehículos
Binoculares, incluidos los prismáticos
Cámaras de vídeo y accesorios
Proyectores
Láseres (excepto los diodos láser)
Aparatos científicos
nº de unidades
nº de unidades
nº de unidades
nº de unidades
nº de unidades
Contadores; velocímetros y tacómetros;
estroboscopios
Instrumentos de medida
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Regímenes Estadísticos
REGIMENES ESTADISTICOS
Salida Merc. Comun. con Destino Final el EM Destino
Salida Temp. Merc. Comun. a Reintroducir con Post. en igual estado de Sal.
Salida Temp. Merc. Comun. a Reintroducir con Post. con transformación
Salida Merc. Comun. que se Devuelven en el mismo estado que llegaron
Salida Merc. Comun. que se Devuelven Despues de Transf./Reparar
Llegadas Merc. Comun. con Destino Final el EM de Introduccion
Llegadas Temp.Merc. Comun. para Reexpedir en igual estado de llegada
Llegadas Temp .Merc. Comun. para Reexpedir con Transform./Reparación
Llegada Merc. Comun. Devueltas en el mismo estado que Fueron Exped.
Llegada Merc. Comun. Devueltas Despues de Transf./Reparar
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