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RESUMEN EJECUTIVO
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA : MJ/UAI/INF/008/2013
Nº
INFORME
DE
CONTROL
INTERNO
REFERENTE
A
LA
AUDITORÍA
OPERATIVA AL PLAN DE ACCIÓN DEL
PROGRAMA PAÍS, FINANCIADO POR EL
FONDO DE LAS NACIONES UNIDAS,
PARA LA INFANCIA, GESTIÓN 2011
OBJETIVO DEL INFORME :
Evaluar la eficiencia, eficacia y economía de
las operaciones del
Viceministerio de
Igualdad
de
Oportunidades,
correspondientes al “Plan de Acción del
Programa País, financiado por el Fondo de
las Naciones Unidas, para la Infancia –
UNICEF, gestión 2011”.
ALCANCE :
Nuestro examen consistió en analizar la
documentación anteriormente descrita,
que corresponde al periodo comprendido
del 1 de enero al 31 de diciembre de
2011, de acuerdo a las Normas
Generales de Auditoría Gubernamental.
RESULTADOS DEL EXAMEN
Como resultado de la Auditoría Operativa al Plan de Acción del Programa País,
Financiado por El Fondo de las Naciones Unidas, para la Infancia – UNICEF,
Gestión 2011, evidenciamos que se está implantando procesos y mecanismos de
control en las actividades objeto de nuestro examen, excepto las deficiencias de
Control Interno que se identificaron y que a continuación detallamos:
01.
FALTA DE OPORTUNIDAD EN LA SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN DEL
PRESUPUESTO UNICEF 2011, POR EL VICEMINISTERIO DE IGUALDAD
DE OPORTUNIDADES
02.
FALTA DE CUMPLIMIENTO A LA MATRIZ DE PROGRAMACIÓN (POA
2011)
03.
FALTA DE INFORMES
EJECUTADAS
04.
FALTA DE NORMATIVA PARA LA ELABORACIÓN, APROBACIÓN Y
DE
AVANCE
SOBRE
LAS
ACTIVIDADES
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SEGUIMIENTO
EXTERNOS
DE
LOS
POAS
DEL
GENERADOS
MANUAL
CON
DE
RECURSOS
05.
FALTA DE ELABORACIÓN
PROCEDIMIENTOS
PROCESOS
Y
06.
DEUDA PENDIENTE DE PAGO POR CONCEPTO DE CONSULTORÍA
07.
ENTREGA DE FONDOS EN AVANCES POSTERIOR A LAS FECHAS DE
INICIO DE ACTIVIDADES
08.
FALTA DE DOCUMENTACIÓN QUE
EJECUTADOS
CON
LA
PARTIDA
CONSULTORÍA EN LÍNEA
09.
INADECUADO ARCHIVO DE LA DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR EL
VICEMINISTERIO DE IGUALDAD DE OPORTUNIDADES
RESPALDE LOS PAGOS
PRESUPUESTARIA
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Es cuanto informo a su autoridad, para los fines consiguientes.
La Paz, 5 de junio de 2013
YMQ/
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