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RESUMEN EJECUTIVO
UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
MINISTERIO DE GOBIERNO Y DIRECCION DE AUDITORIA
INTERNA POLICIA BOLIVIANA
PROGRAMA DE OPERACIONES ANUAL 2017
La Unidad de Auditoría Interna del Ministerio de Gobierno y la Dirección de Auditoría
Interna de la Policía Boliviana en cumplimiento a la Guía Para el control y elaboración del
Informe de Actividades de las UAIs, aprobado con Resolución CGR- 1/045/2001 del 20
de julio de 2001, ha proyectado el Programa Operativo Anual 2017, estableciendo la
priorización de las siguientes auditorías:
a) Auditoría de Confiabilidad
 Auditoría de Confiabilidad de los Estados Consolidados de Ejecución
Presupuestaria y Complementarios del Ministerio de Gobierno Entidad 015 –
Ministerio de Gobierno, al 31 de diciembre de 2016.
b) Auditorias Especiales
 Auditoria Especial a la Dirección de Registro, Control y Administración de Bienes
Incautados (DIRCABI – Distrital Santa Cruz), gestiones 2012-2013-2014 y 2015.
Comando Departamental de La Paz
 Auditoria Especial de Ingresos y Egresos del Comando Departamental de Policía
de La Paz
Comando Departamental de Policía Santa Cruz
 Auditoría especial sobre los Ingresos por la prestación de servicios de seguridad
del Batallón de Seguridad Física del Comando Departamental de Policía de Santa
Cruz.
Comando Departamental de Policía de Tarija
 Auditoría especial sobre los Ingresos por la prestación de servicios de seguridad
del Batallón de Seguridad Física del Comando Departamental de Policía de Tarija.
Comando Departamental de Policía de Chuquisaca
 Auditoría Especial sobre Alimentación Tropa del Comando Departamental de
Chuquisaca.
Comando Departamental de Policía de Beni
 Auditoría Especial sobre Alimentación Tropa del Comando Departamental del
Beni.
c) Auditoria Operativa
 Auditoría Operativa sobre la División de Registros de Vehículos de la Dirección
Departamental de Transito.
 Auditoría Operativa sobre la División de Registros de Vehículos de la Dirección
Departamental de Transito Santa Cruz.
 Auditoría Operativa sobre la División de Registros de Vehículos de la Dirección
Departamental de Transito Tarija.
 Auditoría Operativa sobre la División de Registros de Vehículos de la Dirección
Departamental de Transito Chuquisaca.
 Auditoría Operativa sobre la División de Registros de Vehículos de la Dirección
Departamental de Transito Beni.
d) Seguimientos
 Primer seguimiento al Informe MG-UAI-I Nº 03/2016, Auditoria de Confiabilidad de
los Estados de Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios
consolidados del Ministerio de Gobierno y Entidades Desconcentradas, por la
gestión terminada al 31 de diciembre de 2015.
 Segundo seguimiento al Informe MG-UAI-I Nº03/2015, Auditoria de la Confiabilidad
de los Estados de Ejecución Presupuestaria y Estados Complementarios
consolidados del Ministerio de Gobierno y entidades desconcentradas, por la
gestión terminada al 31 de diciembre de 2014.
 Primer Seguimiento a las recomendaciones contenidas en el Informe MG-UAI-I Nº
15/2016 emergente del Sistema de Programación de Operaciones de la gestión
2015.
 Primer seguimiento a las recomendaciones contenidas en el Informe MG-UAI-I
Nº16/2016, emergente del sistema del Sistema de Presupuesto, de la gestión
2015.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I Nº 06/2013
Ampliación de Análisis a los puntos 2.2,2.4 y 2.9 del Informe MG-UAI-I Nº
09/2009, Auditoría Especial de la cuenta contable " Cuentas por Cobrar Varios " y
2.5 del Informe MG-UAI-I Nº 15/2011, Ampliación al 31 de diciembre del 2002. de
los puntos H.12 y H.13 del Informe MG-DAI-Nº 007/2005 " Informe de control
interno emergente de la Auditoria de Confiabilidad de Registros y Estados
Financieros de la Administración Central del Ministerio de Gobierno".
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I Nº 13/2013
Auditoria Especial a los Ingresos percibidos por Cedulas de Identidad y licencias
de conducir, en la Dirección Nacional de Fiscalización y Recaudaciones de la
Policía Boliviana, por las gestiones 2008,2009 y 2010.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 17/2013 Auditoria
Especial sobre el pago de haberes y descuentos de Ley en la Unidad Ejecutora "1"
del Ministerio de Gobierno, correspondiente a las gestiones 2010,2011 y 2012.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 4/2014 Auditoria
Especial sobre la Administración Control y Distribución de Bienes Incautados y
confiscados, DIRCABI Cochabamba, gestiones 2010 y 2011.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 12/2014 Auditoria
Especial sobre la inadecuada documentación que respalda el pago de
alimentación al personal administrativo y de seguridad del Ministerio de Gobierno",
por las gestiones 2010 y 2013,
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 10/2015 Auditoria
Especial sobre Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas del Ministerio de
Gobierno y Entidades Desconcentradas, gestiones, 2013 y 2014
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 11/2015 Auditoria
Especial sobre Pago de vacaciones no utilizadas del personal del Ministerio de
Gobierno, por el periodo comprendido entre el mes de agosto de 2012 a mayo
2015.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 12/2015 Auditoria
Especial sobre el Cumplimiento de los artículo 63, 64 y 65 de la modalidad de la
contratación por excepción del DS 181 del proceso de adquisición de armas de
reglamento y símbolos de mando para oficiales egresados de la Academia
Nacional de Policía, por el periodo comprendido entre el 01 de junio de 2011 al 31
de enero del 2012.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 15/2015 Auditoria
Especial sobre el Cumplimiento de los artículo 63, 64 y 65 de la modalidad de la
contratación por excepción del DS 181 del proceso de adquisición de armas de
reglamento y símbolos de mando para oficiales egresados de la Academia
Nacional de Policía, por el periodo comprendido entre el 01 de febrero de 2011 al
31 de enero del 2013.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 13/2015 Auditoria
Operativa a las Áreas de gestión de Riesgo y Desastre, Seguridad Vial, Temática
de Violencia y de Desarrollo Normativo de la Dirección General de Seguridad
Ciudadana y prevención del Delito, por el periodo comprendido entre el 01 de
enero al 31 de diciembre de 2014.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 14/2015 Auditoria
Especial de Asignaciones Familiares del Personal del Ministerio de Gobierno, por
el periodo comprendido entre el mes de agosto 2012 a mayo 2015.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 05/2016 Auditoria
Especial sobre el Proceso de Recepción y Transferencia a DIRCABI La Paz, de
los Bienes Incautados y Confiscados emergentes de los operativos por la Fuerza
Especial de Lucha contra el Narcotráfico (FELCN), por el periodo comprendido
entre el 01 de enero de 2010 al 30 de junio 2014.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 06/2016 Auditoria
Especial al Cumplimiento del Ordenamiento Jurídico Administrativo del
procedimiento para el cumplimiento oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y
Rentas de los Servidores Públicos del Ministerio de Gobierno y Unidades
Desconcentradas, por el periodo comprendido entre 01 de enero al 31 de
diciembre de 2015.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 07/2016 Auditoria
operativa a la Unidad de Prevención Holística de la Dirección General de Defensa
Social, por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de
2015.
 Seguimiento a aspectos de control interno del Informe MG-UAI-I 11/2016 Auditoria
Especial al proceso de Contratación del Servicio de Alimentación para la Fuerza
de Tarea Conjunta (FTC)- Chapare, en el primer semestre de la gestión 2015.
 Seguimiento al Informe DNAI/INF. N°002/2016 Informe de Control Interno sobre la
Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros del Comando General de la
Policía Boliviana, por el período comprendido entre el 1º de enero al 31 de
Diciembre de 2015.
 Segundo seguimiento al Informe DNAI/INF. N° 002/2015 Informe de Auditoría
sobre el Control Interno de la Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros
del Comando General de la Policía Boliviana, por el período comprendido entre el
1º de enero al 31 de Diciembre de 2014.
 Seguimiento al Informe DNAI/INF. N°011/2016 Auditoria al Sistema de
Presupuestos.
 Seguimiento al Informe DNAI/INF. N°012/2016 Auditoría al Sistema de
Programación de Operaciones.
e) Relevamientos de Información
Sugeridas por la Contraloría General del Estado
 Relevamiento de Información sobre "Multas pagadas a la Administradora de Fondo
de Pensiones Futuro de Bolivia S.A. y AFP Previsión" por las gestiones 1997,
1998, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010,
2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y del 1 de enero al 30 de junio 2016 (MG-UAI-I Nº
01/2014 y MG-UAI-I Nº 03/2014 y MG-UAI-I Nº 03/2011, deficiencia 2.22).
 Relevamiento de Información respecto a las "Diferencias identificadas entre lo
registrado en libros auxiliares y lo facturado por el Batallón de Seguridad Física La
Paz (BSF- LP)" (MG-UAI-I Nº 04/2008 deficiencia Nº 2.1).
 Relevamiento de Información respecto a " Vehículos e inmuebles del Ministerio
de Gobierno que no cuentan con documentos de propiedad al 30 de junio 2016"
(MG-UAI-I Nº 09/2007, 2.10).
 Relevamiento de Información a los "Comprobantes contables no proporcionados a
la Unidad de Auditoría Interna al 31 de diciembre de 2012" Grupo 3000 Materiales
y Suministros y Grupo 40000 Activos Reales del Ministerio de Gobierno, (MG-UAI-I
Nº 05/2013), como se detalla en el siguiente cuadro:
Rubro 3000 Materiales y Suministros
Nº de Comprobante
Fecha
344
20/01/2012
430.963,20
2151
27/06/2012
398.940,00
3304
31/08/2012
1.595.760,00
TOTAL
Importe Bs
2.425.663,20
Porcentaje
2.16%
Rubro 4000 Activos Reales
3301
31/08/2012
3650
s/fecha
6250
31/12/2012
TOTAL
18.140,00
9.061.000,00
31.660,00
9.110.800,00
17.82%
 Relevamiento de Información respecto a la " Recuperación de Fondos otorgados
en calidad de préstamo y con cargo a rendición de cuentas por Bs768.120,65 a
favor del Consejo Nacional de Lucha Contra el Narcotráfico (CONALTID)" (MGUAI-I Nº 06/2013, 2.2).
 Relevamiento de información a los " Procesos Disciplinarios de la Policía Nacional
(ahora Policía Boliviana) pendientes de Resolución" correspondiente a los periodos
de julio 2011 a abril 2012 (CARTA/MTILCC/VMLCC/2015-9175).
 Relevamiento de Información respecto a "Saldos pendientes de descargo de los
recursos económicos entregados en calidad de fondos en avance a funcionarios y
ex funcionarios los cuales fueron registrados contablemente en la cuenta "Cuentas
por Cobrar ", gestiones anteriores. (MG-UAI-U Nº 03/2014 deficiencia 2.5 y MGUAI-I Nº 03/2015, deficiencia 1.34).
 Relevamiento de Información a la “ Entrega de recursos con cargo a Fondos en
Avance, por las gestiones 2014 y 2015 (MG-UAI-I Nº 03/2015 deficiencia 1.15)
 Relevamiento de Información respecto a "Saldos pendientes de descargo de los
recursos económicos entregados a funcionarios y ex funcionarios los cuales fueron
registrados contablemente en la cuenta "Papel Valorado con Cargo de Cuenta""
por las gestiones 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006, 2007, 2008, 2009,
2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 y del 01 de enero al 30 de junio de 2016.
(MG-UAI-I Nº 08/2013).
 Relevamiento de Información respecto a los activos fijos donados por la República
Bolivariana de Venezuela para el Programa de Cédula de Identidad Gratuita para
todos los bolivianos.
 Relevamiento de Información a la "inoportunidad en la presentación de los
descargos por entrega de vales de combustible" en la Unidad Ejecutora de Lucha
Integral Contra el Narcotráfico, gestiones 2012, 2013, 2014 y 2015 (MG-UAI-I Nº
05/2013)
 Relevamiento auditoría sugerida en el informe CGE, N° I1/I090/G11 sobre el
numeral 3 “Pago de Haberes de gestiones anteriores”, del informe DNAI/INF.
Nº008/2011.
 Relevamiento auditoría sugerida en el informe CGE, N° I1/I057/Y11 sobre el
numeral 8 “Escala Salarial”, del informe DNAI/INF.Nº006/2011.
 Relevamiento de auditorías sugeridas en el informe CGE, N° I1/I044/Y09 sobre los
hallazgos 20 “Estado de Ejecución Presupuestaria sin Documentación de
Respaldo” y 27 “Pagos por Alimentación”, del informe DNAI/ INF. Nº 010/2008.
 Relevamiento de auditorías sugeridas en el informe CGE, N° I1/E057/E14 sobre
los numerales 2.3 “Diferencia entre valores vendidos para Licencias de Conducir y
ordenes fotográficas” y 2.5 “Falta de conciliación de cuentas por cobrar por
emisión de cedulas gratuitas”, del informe MG-UAI-I N° 13/2013.
 Relevamiento de auditorías sugeridas en el informe CGE, N° I3/S030/E14 sobre
los numerales 2 "Especificaciones Técnicas y precio referencial en el documento
base de contratación", 6 "Protocolización de Contratos", 8 "Plazos establecidos en
el DBC" y 12. "Contratación por excepción", del informe DNAI/INF. Nº 012/2013.
 Relevamiento de la auditoría sugerida en el informe CGE, N° I2/E149/E15 sobre el
hallazgo N° 3 "Planilla de pago de bono al cargo", del informe DNAI/INF. Nº
011/2014.
 Relevamiento de auditorías sugeridas de los hallazgos Nrs. 7. "Descargos del
formulario de control de consumo de combustible" y 10. “Entrega y descargo de
consumo de combustible", del informe DNAI/INF. N°006/2015.
 Relevamiento de auditorías sugeridas de los hallazgos Nrs. 2 "Descargo del
Consumo de Combustible", y 9 "Documentación de respaldo", del informe
DNAI/INF. N° 010/2015.
 Relevamiento de auditorías sugeridas de los puntos Nros. 3. "Formularios de
control de consumo de combustible", 6 "Placas de los vehículos", 8 "Carguío de
combustible en bidones" y 9 "Detalle de Consumo de gasolina y diésel y formulario
N° 4 de Control de Uso de Combustible", del informe DNAI/INF. Nº002/2014.
 Relevamiento de auditorías sugeridas sobre el hallazgo N° 9 "Revólveres y
Carabinas" y 4 "Armamento", del informe DNAI/INF. Nº010/2013.
f) Otros Relevamientos
 Relevamiento de Información respecto a "Saldos pendientes de descargo de los
recursos económicos entregados a funcionarios y ex funcionarios los cuales fueron
registrados contablemente en la cuenta "Entrega con cargos de cuenta", gestiones
anteriores.
 Relevamiento de Información respecto a "Saldos pendientes de descargo de los
recursos económicos entregados a funcionarios y ex funcionarios los cuales fueron
registrados contablemente en la cuenta "Anticipo a Proveedores"", de gestiones
anteriores.
 Relevamiento de información respecto a " Saldos pendientes de descargo de los
recursos económicos entregados a funcionarios y ex funcionarios del
Viceministerio de Defensa Social (VDS), los cuales fueron registrados
contablemente en el " Grupo Exigible" ", de gestiones anteriores.
 Relevamiento de información a la Fuerza Especial de Lucha contra el Narcotráfico
(FELCN), por las gestiones 2015 y 2016.
 Relevamiento de información a la " Adquisición y distribución de dotación de
uniformes camuflados al componente policial Tnte. Gironda", gestión 2015.
 Relevamiento de Información Específica respecto a la "Formulación del Plan
Estratégico Institucional, en el marco de lo establecido en la Ley Nº 777 y
disposiciones reglamentarias".
 Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del PEI Institucional
a efectos de la programación de auditorías operativas – Comando General de la
Policía Boliviana.
 Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico
Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas – Comando
General de la Policía Santa Cruz.
 Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico
Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas – Comando
General de Tarija.
 Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico
Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas – Comando
General de Chuquisaca.
 Relevamiento de Información Específica sobre la formulación del Plan Estratégico
Institucional a efectos de la programación de auditorías operativas – Comando
General de Beni.
 Relevamiento de Información General a efectos de tomar conocimiento de las
áreas o procesos críticos en el Ministerio de Gobierno.
 Relevamiento de Información General, a efectos de tomar conocimiento de las
áreas críticas para el PEI 2018-2020.
 Relevamiento de Información General, a efectos de tomar conocimiento de las
áreas o procesos críticos del Comando Departamental de Santa Cruz, para su
inclusión en la Planificación Estratégica 2018-2020.
 Relevamiento de Información General, a efectos de tomar conocimiento de las
áreas o procesos críticos del Comando Departamental de Tarija, para su inclusión
en la Planificación Estratégica 2018-2020.
 Relevamiento de Información General, a efectos de tomar conocimiento de las
áreas o procesos críticos del Comando Departamental de Chuquisaca, para su
inclusión en la Planificación Estratégica 2018-2020.
 Relevamiento de Información General, a efectos de tomar conocimiento de las
áreas o procesos críticos del Comando Departamental de Beni, para su inclusión
en la Planificación Estratégica 2018-2020.
 Relevamiento de Información Específica sobre la Implementación del
procedimiento específico para el control y conciliación de los datos liquidados en
las planillas salariales y los registros individuales de cada servidor público.
g) Informe Interno
 Revisión sobre el cumplimiento anual del Procedimiento para el Cumplimiento
Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR) de las servidoras y
(es) públicos del Ministerio de Gobierno
 Revisión sobre el cumplimiento anual del Procedimiento para el Cumplimiento
Oportuno de la Declaración Jurada de Bienes y Rentas (DJBR) de las servidoras y
(es) públicos de la Policía Boliviana.
h) Informe de Pronunciamiento
 Pronunciamiento sobre la veracidad del grado de cumplimiento del objetivo de
gestión institucional de mayor ponderación, declarado por la MAE – Ministerio de
Gobierno.
 Pronunciamiento sobre la veracidad del grado de cumplimiento del objetivo de
gestión institucional de mayor ponderación, declarado por la MAE – Policía
Boliviana.
i)
Actividad
 Actividades de cierre de gestión Ministerio de Gobierno.
 Actividades de cierre de Gestión la Paz e interior del país de la Policía, cumplir con
lineamientos de la CGE
Auditorias No Programadas
 Auditorias no Programadas
La Paz, 30 de septiembre de 2016