Download Introducción a la Ingeniería Económica

UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DEL PERÚ Vicerrectorado de Investigación Introducción a la Ingeniería Económica TINS Básicos INGENIERÍA ECONÓMICA TEXTOS DE INSTRUCCIÓN BÁSICOS (TINS) / UTP Lima ‐ Perú Introducción a la Ingeniería Económica © Introducción a la Ingeniería Económica Desarrollo y Edición: Vicerrectorado de Investigación Elaboración del TINS: Ing. Julio Ismodes Alegría Diseño y Diagramación: Julia Saldaña Balandra Soporte académico: Instituto de Investigación Producción: Imprenta Grupo IDAT Queda prohibida cualquier forma de reproducción, venta, comunicación pública y transformación de esta obra. 2 Introducción a la Ingeniería Económica “El presente material contiene una compilación de obras de Ingeniería Económica publicadas lícitamente, resúmenes de los temas a cargo del profesor; constituye un material auxiliar de enseñanza para ser empleado en el desarrollo de las clases en nuestra institución. Este material es de uso exclusivo de los alumnos y docentes de la Universidad Tecnológica del Perú, preparado para fines didácticos en aplicación del Artículo 41 inc. C y el Art. 43 inc. A., del Decreto Legislativo 822, Ley sobre Derechos de Autor”. 3 Introducción a la Ingeniería Económica 4 Introducción a la Ingeniería Económica Presentación En la intersección de conceptos y conocimientos de economía, política, derecho y matemática discreta y complementariamente matemática continua se plasma una técnica de evaluación de carácter analítico, como instrumento de valoración de acciones socioeconómicas. El uso conjugado de ideas de ciencia económica de la empresa que dinamiza el sistema socio productivo de la nación, contenida en el entorno mundial, intersecta técnicas, instrumentos y herramientas de perfil‐ingenieril, concurrentes a la creación de “indicadores” que facilitan la toma de decisiones de manera estocástica o de forma determinística. Tanto que se trata del abordaje de costos operativos o de gastos o de inversiones en la vorágine del valor del dinero en el tiempo y en el espacio de series de aplicaciones económicas o financieras, adecuadamente modeladas, se presentan acciones comparativas en el tratamiento de alternativas de decisión, en pertinencia a las ventajas comparativas o las competitivas en el mercado de bienes de consumo, de bienes de capital y de mercado del dinero. Ergo, un texto de instrucción de las características que nos ocupa, presenta vértices conjugados en el cuerpo de un poliedro cultural, ecológico, social, económico, político, estado de derecho, de ciencia y de tecnología, meritoriamente elaborado por el profesor Julio Ismodes Alegría, como fruto de su experiencia profesional y académica. El texto decanta una conformación temática en base al sillabus del Curso de Introducción a la Ingeniería Económica, acopiada de la fuente bibliográfica 5 Introducción a la Ingeniería Económica correspondiente a la Carrera de Ingeniería Económica; presenta la siguiente secuencia capitular: CAPÍTULO 1: Conceptos, alcances y características de la ciencia CAPÍTULO 2: La teoría económica como ciencia CAPÍTULO 3: La ingeniería económica como disciplina de la teoría económica CAPÍTULO 4: Las disciplinas que complementan la formación del ingeniero economista de la UTP CAPÍTULO 5: Los ámbitos de estudio de la teoría económica: Macro y Microeconomía CAPÍTULO 6: Conceptos variables y objeto de estudio CAPÍTULO 7: Macroeconomía: la demanda agregada; la oferta agregada y el equilibrio macroeconómico CAPÍTULO 8: El ámbito de acción de la macroeconomía CAPÍTULO 9: El sector externo CAPÍTULO 10: Conceptos, variables y objeto de estudio CAPÍTULO 11: Los tipos de mercado CAPÍTULO 12: Los costos y la producción CAPÍTULO 13: Las finanzas privadas CAPÍTULO 14: Los proyectos de inversión CAPÍTULO 15: El planeamiento estratégico CAPÍTULO 16: Innovación, creatividad y desarrollo empresarial CAPÍTULO 17: Comentarios finales Al Cerrar estas líneas de presentación, el reconocimiento institucional por el trabajo acucioso, al profesor Ing. Julio Ismodes Alegría quien ha contribuido en el acopio de temas, la revisión y la composición del presente texto. Lucio Heraclio Huamán Ureta Vicerrectorado de Investigación
6 Introducción a la Ingeniería Económica Índice PRIMERA PARTE Introducción general ........................................................................................ 15 CAPÍTULO 1 Conceptos, alcances y características de la ciencia 1.1 Conceptos sobre ciencia ...................................................................... 17 1.2 Clasificación de las ciencias.................................................................. 17 1.3 Las ciencias formales y las ciencias reales ........................................... 18 1.4 Las ciencias sociales ............................................................................. 19 CAPÍTULO 2 La teoría económica como ciencia 2.1 La economía ......................................................................................... 21 2.2 La economía y la toma de decisiones................................................... 22 2.3 La teoría económica ............................................................................. 23 2.4 Los agentes económicos ...................................................................... 24 2.5 Recursos productivos y factores de producción escasos de la economía 26 2.6 Los recursos productivos del Perú ....................................................... 26 CAPÍTULO 3 La ingeniería económica como disciplina de la teoría económica 3.1 Antecedentes ....................................................................................... 29 3.2 Conceptos sobre ingeniería.................................................................. 30 3.3 Descripción de la carrera y áreas de desempeño ................................ 30 3.4 El silabo de la ingeniería económica de la UTP .................................... 33 CAPÍTULO 4 Las disciplinas que complementan la formación del ingeniero economista de la UTP 4.1 Las ciencias sociales ............................................................................. 37 4.2 La ciencia económica ........................................................................... 37 4.3 Las matemáticas y las ciencias exactas ................................................ 38 7 4.4 5.1 5.2 5.3 Introducción a la Ingeniería Económica La tecnología ........................................................................................ 39 CAPÍTULO 5 Los ámbitos de estudio de la teoría económica: Macro y Microeconomía Los ámbitos de estudio de la teoría económica .................................. La macroeconomía ............................................................................... La microeconomía ................................................................................ PARTE SEGUNDA La ingeniería económica en el ámbito de la macroeconomía.......................... CAPÍTULO 6 Conceptos variables y objeto de estudio 6.1 Preguntas que intenta resolver la macroeconomía............................. 6.2 La macroeconomía: conceptos y alcance ............................................ 6.3 Los principales indicadores macroeconómicos.................................... 6.4 Las variables claves de la macroeconomía .......................................... CAPÍTULO 7 Macroeconomía: la demanda agregada; la oferta agregada y el equilibrio macroeconómico 7.1 La demanda agregada .......................................................................... 7.2 La oferta agregada ............................................................................... 7.3 El equilibrio macroeconómico ............................................................. 7.4 Crecimiento, inflación y dinero ............................................................ CAPÍTULO 8 El ámbito de acción de la macroeconomía 8.1 El desarrollo económico....................................................................... 8.2 Las teorías del desarrollo ..................................................................... 8.3 Las políticas económicas nacionales y sectoriales .............................. 8.4 Las políticas regionales y de desarrollo local ....................................... 8 45 45 49 53 55 55 56 59 61 62 64 65 71 72 75 76 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 9 El sector externo 9.1 9.2 9.3 9.4 Las ventajas comparativas y el comercio internacional....................... Las exportaciones y las importaciones................................................. La balanza de pagos y la balanza comercial......................................... El tipo de cambio.................................................................................. PARTE TERCERA La ingeniería económica en el ámbito de la microeconomía........................... CAPÍTULO 10 Conceptos, variables y objeto de estudio 10.1 La microeconomía: conceptos y alcances............................................ 10.2 La demanda, la oferta y el precio......................................................... 10.3 El equilibrio microeconómico .............................................................. 10.4 Las elasticidades de la demanda y de la oferta.................................... CAPÍTULO 11 Los tipos de mercado 11.1 Los tipos de mercado ........................................................................... 11.2 El mercado de competencia perfecta .................................................. 11.3 Los mercados de competencia imperfecta .......................................... 11.4 Otros tipos de mercado........................................................................ CAPÍTULO 12 Los costos y la producción 12.1 Los costos de producción ..................................................................... 12.2 Los costos fijos y los costos variables................................................... 12.3 Los costos medios y marginales ........................................................... 12.4 Las economías de escala ...................................................................... CAPÍTULO 13 Las finanzas privadas 13.1 Formas alternativas de los negocios .................................................... 13.2 Las fuentes de financiamiento ............................................................. 13.3 Estados financieros .............................................................................. 9 79 79 80 80 83 85 86 90 90 93 94 95 95 97 98 100 101 103 104 106 13.4 13.5 13.6 14.1 14.2 14.3 Introducción a la Ingeniería Económica El financiamiento de las organizaciones .............................................. Los simuladores empresariales ............................................................ Las matemáticas financieras ................................................................ CAPÍTULO 14 Los proyectos de inversión 111 112 112 Concepto y ciclos de los proyectos de inversión ................................. La preparación de proyectos................................................................ La evaluación del proyecto .................................................................. 115 116 121 CAPÍTULO 15 El planeamiento estratégico 15.1 15.2 15.3 Antecedentes y concepto..................................................................... La visión, misión y categorías............................................................... El proceso de la dirección estratégica.................................................. PARTE CUARTA La ingeniería económica contemporánea ........................................................ CAPÍTULO 16 Innovación, creatividad y desarrollo empresarial 16.1 Globalización, empresas e instituciones .............................................. 16.2 La creatividad empresarial ................................................................... 16.3 Lineamientos necesarios para el desarrollo de la creatividad............. 16.4 El proceso de creación empresarial ..................................................... CAPÍTULO 17 Comentarios finales.......................................................................................... Anexo: Ejercicios y casos prácticos................................................................... Bibliografía ................................................................................................. Referencias Internet ......................................................................................... 10 125 128 130 135 137 139 141 147 151 153 183 184 Introducción a la Ingeniería Económica Distribución Temática Semana Contenido Horas 1 Introducción general del curso: objetivos, alcances y características 2 Conceptos, alcances y características de la ciencia en general 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 La ciencia y la teoría económica como ciencia para la solución del problema económico de la sociedad La Ingeniería Económica como disciplina de la teoría económica Las disciplinas que complementan la formación del ingeniero economista; Sociología, Matemática, Estadística, Finanzas y los Proyectos de Inversión; la tecnología de informaciones TICs Los ámbitos centrales de estudio de la Teoría Económica: la macro y la microeconomía: alcances, diferencias y similitudes. La Macroeconomía: conceptos variables objeto de estudio, PBI, PBI nominal y real, PBI per cápita, otros indicadores de la renta de un país, Ahorro, Inversión, las políticas fiscales y monetarias Los ámbitos de aplicación de la Macroeconomía I: la demanda agregada; la oferta agregada y equilibrio macroeconómico y el gasto agregado. Dinero e inflación Los ámbitos de acción de la Macroeconomía II: el desarrollo económico; la modelística macroeconómica, política económica nacional, sectorial y territorial E X A M E N P A R C I A L Los ámbitos de acción de la Macroeconomía III: el sector externo La Microeconomía I: conceptos, variables, objeto de estudio, la oferta y la demanda; las elasticidades. La Microeconomía II: Los tipos de mercado: competencia perfecta; imperfecta y otros Las finanzas privadas; financiamiento; estados financieros y proyecciones 11 Semana 15 16 Introducción a la Ingeniería Económica Contenido Horas Los Proyectos de Inversión; la formulación; evaluación y gestión. Ciclos y contenido de un proyecto. El planeamiento estratégico y la gestión empresarial de las organizaciones 17 Innovación, creatividad, formación y desarrollo de empresas 18 EXAMEN FINAL 19 EXAMEN SUSTITUTORIO 12 Introducción a la Ingeniería Económica PRIMERA PARTE 13 Introducción a la Ingeniería Económica 14 Introducción a la Ingeniería Económica Introducción general La ingeniería económica está relacionada con el cálculo económico, financiero y social de las diferentes decisiones técnicas que adoptan las ramas ingenieriles, de forma tal que puedan contribuir a decidir la mejor de ellas en un marco de limitados recursos y enormes necesidades de la sociedad, con la finalidad de efectuar una adecuada asignación de estos recursos escasos. Los ámbitos de desarrollo profesional que se derivan de este objetivo son los siguientes: o El ingeniero economista interrelaciona con la economía en su conjunto las decisiones alternativas de sus diferentes especialidades. o El ingeniero economista cubre el conjunto de aspectos económicos, financieros y sociales de las diferentes actividades productivas y de desarrollo del país. o El ingeniero economista se encuentra preparado para asumir individual y colectivamente y con éxito, los diferentes emprendimientos de negocios y empresas para el beneficio propio y del país en general. Las áreas de estudio El plan de estudios de la carrera de ingeniera económica comprende seis (6) áreas fundamentales: o Humanidades, para la formación integral del estudiante utepino. o Teoría económica, para el sólido conocimiento de los aspectos fundamentales de la ciencia económica o Formación básica en las áreas de matemáticas, ciencias y afines. o Gestión de organizaciones para el emprendimiento y desarrollo empresarial. o Sistemas e informática, con énfasis en los aspectos tecnológicos que constituyen una fortaleza de la UTP en apoyo a sus ingenieros economistas. o Proyectos de inversión y finanzas, como una importante especialidad de la carrera. En el campo laboral del ingeniero economista de la UTP se presentan las siguientes áreas: 15 o
o
o
o
Introducción a la Ingeniería Económica En la generación de nuevos emprendimientos y empresas. En el ámbito privado para el asesoramiento a las empresas en proyectos, financieros y planeamiento entre otras áreas. A las organizaciones públicas a través de estudios de indicadores impacto y análisis socioeconómicos de gobierno. En la actividad académica e investigativa de proyección en los ámbitos público y privado. 16 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 1 Conceptos, alcances y características de la ciencia 1.1
1.2. CONCEPTOS SOBRE CIENCIA1 La ciencia es una actividad humana que descubre las leyes, principios, causas, de la realidad del mundo y del hombre en sus múltiples situaciones. Representa asimismo conocimiento científico que se obtiene mediante el estudio, la experimentación y la observación permanente. Constituye el conjunto de conocimientos en las distintas materias que tienen que ver con el desarrollo humano como las ciencias físicas. Finalmente la habilidad o maestría para el desempeño de cualquier actividad. CLASIFICACIÓN DE LAS CIENCIAS En forma amplia, es posible separar al conocimiento científico teórico y práctico de la forma siguiente: El primero está conformado los teóricas como la lógica que no requiere de una verificación empírica o práctica, como la estática. GRÁFICO 1 LAS CIENCIAS SEGÚN EL TIPO DE CONOCIMIENTO 1
Para mayor información véase: A. Caballero R.: “Guía Metodológica para los planes y tesis de maestría y doctorado”. Editorial UGRAPH S.A.C. Lima, abril 2005. 17 Introducción a la Ingeniería Económica Este conocimiento científico a su vez está estructurado en las ciencias formales puras y las ciencias basadas en aplicaciones concretas, reales, empíricas. Las segundas están conformadas por las ciencias de la naturaleza y las ciencias sociales. En esta última se encuentra la Economía. En este marco la teoría se encarga de explicar el enfoque; el cómo y el cuándo ocurre un fenómeno, procurando sistematizar al conocimiento humano sobre la realidad específica que se está tratando. GRÁFICO 2 LAS CIENCIAS FORMALES Y REALES 1.3 LAS CIENCIAS FORMALES Y LAS CIENCIAS REALES2 Asimismo la clasificación de la ciencia se suele distinguir entre ciencia básica y aplicada y entre ciencia y tecnología en esta ultima en su uso para la producción de bienes y servicios para la sociedad. 2
Tomado de Bunge Mario: “La ciencia, su método y su filosofía; Edit. Siglo Veinte. Buenos Aires 1975. 18 Introducción a la Ingeniería Económica Teorías científicas son cuerpos de leyes de diferente nivel de generalidad deductivamente relacionadas entre sí. Asimismo se tienen ciencias fácticas y formales: o Ciencias Fácticas: Son aquellos que describen, explican, predicen la realidad o Ciencias Formales: Son aquellos cuerpos de axiomas, teoremas Por su parte las tecnologías son cuerpos de reglas de acción que prescriben la acción del hombre sobre la realidad para transformarla. Formales (Lógica, Matemática)
Ciencias teóricas Naturales (Física, Química, Biología) Fácticas
Sociales (Sociología, Historia, Economía) Sustantivas
Tecnologías
Operativas
19 1.4 Introducción a la Ingeniería Económica LAS CIENCIAS SOCIALES Están referidas hacia aquellas que están relacionadas con el individuo y con la sociedad, siendo lo social por naturaleza espiritual del ser humano. Conforme se presenta en el gráfico 3 siguiente, existe un relacionamiento entre las ciencias sociales y las ciencias naturales, representado por las ciencias biosociales como la geografía. GRÁFICO 3 LAS CIENCIAS SOCIALES Y BIOSOCIALES Éstas se diferencian de las ciencias naturales, porque estudian mayormente al hombre, su evolución, relacionamiento y comportamiento. Existen algunas ciencias sociales que tienen una solución con los aspectos biológicos del ser humano, entre los cuales de encuentran la Psicología y Antropología. 20 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 2 La teoría económica como ciencia 2.1.
LA ECONOMÍA Es una ciencia social que estudia las relaciones humanas en el ámbito de: 1. La producción de bienes y servicios 2. El intercambio de estos y 3. La distribución de la riqueza y producción. Conforme se presente en el Gráfico 4 la economía procura orientar la adecuada toma de decisiones económicas con recursos limitados. GRÁFICO 4 Busca aplicar los principios que orientan la actividad económica del hombre, entendida como la asignación de recursos escasos para satisfacer las necesidades múltiples de las personas 21 2.2.
Introducción a la Ingeniería Económica LA ECONOMÍA Y LA TOMA DE DECISIONES3 En la vida cotidiana la permanente toma de decisiones está relacionada con la elección de cada bien para la solución de una necesidad en el mercado, existiendo para tales fines: o Un grupo de personas, que compran bienes y servicios y empresas que los ofrecen. o Múltiples negociaciones y procesos previos a la decisión de que comprar. o Este conjunto de decisiones permiten que se llegue a una forma final al mercado. Así, el hombre en general se encuentra cada vez frente a diferentes decisiones sobre4: O Qué comprar, O Qué o cómo producir, O Dónde vender o comprar O A qué precio vender o comprar, En este marco resulta fundamental tener en conocimiento de la Economía lo que nos permitirá tomar las mejores decisiones. Al respecto el Gráfico 5 siguiente presenta dicho proceso y lo que las personas sacrifican cuando toman una decisión. 3
Para mayor detalle Véase I.B Tucker: “Fundamentos de Economía”. Edit. Thompson Learning. 3era Edición, México 2002 4
Tomado de la Universidad de Lima, aulas de economía del profesor J. Manrique S. 22 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 5 LA ELECCIÓN Y EL COSTO DE OPORTUNIDAD 2.3.
El instrumental de la teoría económica en sus ámbitos macro y micro permiten disponer de los elementos fundamentales para la asignación de recursos en los diferentes sectores de la economía como en los sectores salud y educación entre otros. LA TEORÍA ECONÓMICA La toma de decisiones se realiza a partir de un marco teórico que nos brinda la ciencia económica, la misma que estudia el comportamiento de los agentes económicos en forma individual o micro, o en su totalidad o macro de la economía. La elección eficiente entre las diferentes alternativas técnicas y productivas existentes se realiza a partir de un contexto global y macro de toda la economía y en una situación microeconomía y el estudio del comportamiento de las empresas y las familias. 23 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 6 LA ELECCION EFICIENTE La asignación de recursos se realiza en los diferentes sectores de la economía como petróleo en pozos petroleros, educación a través de escuelas, postas médicas en salud y centrales térmicas en el sector energía entre otros, conforme se presenta en el Gráfico 7 siguiente. Esta asignación se realiza utilizando recursos financieros, materiales y humanos, generando entre otros efectos positivos en la economía, empleos para la sociedad. GRÁFICO 7 ASIGNACIÓN DE RECURSOS 200,000 EMPLEOS EXPLOTACION DE 500 POZOS PETROLEROS FACTORES
1000 POSTAS MEDICAS 200 CENTRALES TERMICAS 1000 ESCUELAS 2.4.
LOS AGENTES ECONOMICOS El desarrollo de las actividades económicas realizadas sobre la base de los siguientes agentes económicos5: 5
Véase Begg, David & Otros: “Economía”. 8va Edición, Mc Graw Hill. Madrid 2005. 24 Introducción a la Ingeniería Económica o Unidades consumidoras; representadas por grupos de personas que adquieren bienes y servicios y funcionan como una sola unidad de decisión. o Unidades Productoras; conformadas por cualquier persona o grupo de personas que producen bienes y/o servicios. o El Estado, quien es una organización que se caracteriza por ejercer algún nivel de autoridad sobre el resto de agentes económicos. Estos agentes participan en la economía en una forma interrelacionada conforme se observa en el Gráfico 8. GRÁFICO 8 EL FLUJO DE LOS AGENTES DE LA ECONOMÍA Gastos de consumo
Compras del gobierno
Impuestos
Hogares
Estado
Empresas
Ingreso s de factores productivos
Así los hogares venden a las empresas su fuerza de trabajo y éstas a su vez venden los bienes y servicios que producen para la economía. El estado constituye el tercer agente de la economía y cuya finalidad principal es que la economía funciona eficiente y equitativamente. 25 2.5. Introducción a la Ingeniería Económica RECURSOS PRODUCTIVOS Y FACTORES DE PRODUCCIÓN ESCASOS DE LA ECONOMÍA. La atención de las necesidades y el desarrollo de las ecuaciones se efectúan en base a recursos financieros, materiales/naturales y humanos que disponen de economía. Estos componentes y escasos recursos que se presentan en el Gráfico 9 siguiente: GRÁFICO 9 LOS RECURSOS ESCASOS Tierra o recursos naturales
RECURSOS ESCASOS Trabajo o recursos Humanos
La capacidad empresarial organiza los recursos para producir bienes y servicios Recursos de Capital 2.6. LOS RECURSOS PRODUCTIVOS DEL PERU El Perú posee importantes recursos naturales; humanos y de capital para la atención de las necesidades de su población de alrededor de veintiocho (28) millones de personas, así como para su desarrollo económico. 26 Introducción a la Ingeniería Económica Estos recursos están representados por materia prima y recursos naturales; recursos humanos y de capital conforme se observan en los gráficos siguientes: a) Los recursos naturales del Perú El Perú es un país con importante en recursos naturales a través de sus bosques, de su mar, su petróleo y sus minas, tal como se presenta en el Gráfico 10 siguiente. GRÁFICO 10 LOS RECURSOS NATURALES DEL PERÚ • MINERALES • PESQUEROS • GAS NATURAL • HIDROELÉCTRICOS • FORESTALES • SUELOS • PETRÓLEO b) Recursos Humanos Representa la fuerza de trabajo y está determinada por la población. Conformada con cerca de los 28 millones de habitantes, tienen una población económicamente activa PEA, aquella en edad de trabajo, y en busca de empleo de más de once (11) millones, es decir casi el 40% del total. Esta PEA peruana conforme se observa en el Gráfico 11 siguiente está conformada por la población ocupada con el 30% del total, la población subocupada con 60% y la restante 10% representada población desocupada. 27 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 11 LOS RECURSOS HUMANOS DEL PERU Nivel de calificación Educación, capacitación P.E.A. 14 ‐60 años 11’ habita.
Estructura Población Subocupada 60% Población Ocupada 30% Población Desocupada 10% c) Recursos de Capital Los recursos de capital provienen del ahorro del las familias peruanas, el ahorro del estado de las empresas y del extranjero. GRÁFICO 12 LOS RECURSOS DE CAPITAL Ahorro
Familias
Ahorro
Estado
Ahorro
Empresas
Ahorro
Externo
Acumulación (Sistema
Financiero: bancos)
Nuevas máquinas equipos
y construcciones (capital)
FUENTE: Universidad de Lima, op. cit. 28 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 3 La Ingeniería Económica como disciplina de la teoría económica 3.1. ANTECEDENTES La ingeniería Económica es la disciplina que se preocupa de los aspectos económicos, financieros y sociales de la ingeniería y como tal implica la evaluación sistemática de los costos y beneficios de las organizaciones y de los proyectos técnicos propuestos. Conforme se observa en el Gráfico 13 siguiente la Ingeniería Económica toma como base el contexto donde se desarrollan los fenómenos económicos para, después de un proceso económico financiero y social eficiente, asignar adecuadamente los escasos recursos de la economía. GRÁFICO 13 CUADRO GENERAL DE LA INGENIERÍA ECONÓMICA ENTORNO / CONTEXTO / ECONOM ÍA NACIONAL / ECONOMÍA GLOBAL
RE CURS OS
FINITOS
NECE SIDADES
INFINITAS
EVALUACIÓN DE
A LTERNA TIVAS
ECONÓMICA,
FINANCIERA Y
SOCIAL
ELECCIÓN DE
ALTERNATIVA ÓPTIMA
COSTO DE
OPORTUNIDAD
A SIGNACIÓN DE
RECURSOS
29 3.2.
3.3.
Introducción a la Ingeniería Económica CONCEPTOS SOBRE INGENIERÍA La ingeniería6 se concibe como la profesión por la cual los conocimientos de las ciencias naturales y las matemáticas, obtenidos a través de la investigación, estudio, experiencia y la práctica, son aplicados con criterio y con conciencia al desarrollo de medios para su uso económico y con responsabilidad social. Estos se encuentran basados en una ética profesional, con los materiales y las fuerzas de la naturaleza utilizados para beneficios de la humanidad. Objetivo de la Ingeniería La ingeniería debe identificar y comprender las restricciones más importantes para poder realizar un buen diseño ingenieril relacionados con: o Los recursos disponibles o Las limitaciones físicas ó técnicas o La flexibilidad para futuras ampliaciones y/o modificaciones o El coste y la posibilidad de llevarlo a cabo o Los aspectos comerciales y financieros A partir de la comprensión de estos obstáculos los ingenieros diseñan las alternativas técnicas más adecuadas, las mismas que deben ser evaluadas desde los puntos de vista económico, financiero y social. DESCRIPCIÓN DE LA CARRERA Y ÁREAS DE DESEMPEÑO El Rol del Ingeniero Economista o Integra y relaciona la forma de pensar económica con el “know how” técnico o Constituye el puente “entre economía y técnica” o Se encuentra en condiciones de ponerse al corriente con propiedad no solo de los contextos económico comerciales sino también de los contextos técnicos o La metodología de la Ingeniería Económica es parte integral de: • La administración y operación diaria de empresas y corporaciones del sector privado, • Servicios públicos regulados y entidades gubernamentales en general, y asimismo de organizaciones no lucrativas. 6
Al respecto véase http://www.eie.fceia.unr.edu.ar/Eie2005/Escuela/conceptoing.htm 30 Introducción a la Ingeniería Económica • Estos principios se utilizan para analizar usos alternativos de recursos monetarios y financieros, particularmente con relación al impacto de las cualidades físicas, operativas y técnicas de una organización. ¿De qué se encarga la Ingeniería Económica? • Se encarga del aspecto monetario de las decisiones tomadas por los ingenieros para hacer que una organización se posesione adecuadamente en un mercado altamente competitivo y sea sostenible en el tiempo, utilizando recursos escasos para crear valor. • Su forma de relacionarse con las diferentes especialidades de la ingeniería se presenta en el Gráfico 14 siguiente. GRÁFICO 14 ESTRATEGIA DE LA INGENIERÍA ECONÓMICA Problema Económico
Recursos Finitos /Necesidades Infinitas
Desarrollo de Alternativas
Desarrollo de Alternativas
Estudio de Ingeniería
Estudio de Ingeniería Económica
Estudio técnico
Estudio Social / Impactos
En la Sociedad
- Inversión
- Empleo
- Divisas
Estudio Económico Financiero
En las organizaciones publicas y
privadas
-Análisis Beneficio / Costo
- Rentabilidad
- Eficiencia / Equidad
Optima Decisión
Asignación eficiente de Recursos
¿Cuál es el Objetivo de la Ingeniería Económica? Lograr un análisis de los aspectos económicos, financieros y sociales, de propuestas técnicas de cualquier tipo de organizaciones de manera de contribuir notoriamente a la eficiente y efectiva toma de decisiones de las mismas. 31 Introducción a la Ingeniería Económica LOS PRINCIPIOS DE LA INGENIERÍA ECONÓMICA Apoyo al desarrollo y la selección de las mejores alternativas técnicas: La elección se materializa entre las alternativas debidamente evaluadas. Para eso se hace necesario identificar las alternativas por parte de las ramas ingenieriles en cada actividad y después definirlas para el análisis subsecuente. Véase Gráfico 15. Selección de un punto de vista económico, financiero y socialmente consistente: Los resultados posibles de las alternativas, económicas y de otro tipo, deben llevarse a cabo consistentemente desde un punto de vista definido. Utilizar una unidad de medición común: Utilizar una unidad de medición común para enumerar todos los resultados probables hará más fácil el análisis y comparación de las alternativas. GRÁFICO 15 ALTERNATIVAS INGENIERILES Sistemas Textiles
Industrial Mecánica Áreas Ingenieriles Marítima y Naval Aero náutica Software
Informática
32 Introducción a la Ingeniería Económica Considerar los criterios relevantes: Š
La selección de una alternativa requiere del uso de uno o varios criterios. El proceso de decisión considera los resultados enumerados en la unidad monetaria y los expresados en alguna otra unidad de medida o hechos explícitos de una manera descriptiva. Revisar las decisiones adoptadas: Š
Š
La toma de decisiones mejorada resulta de un proceso adaptativo. Hasta donde sea posible, los resultados iniciales proyectados de la alternativa seleccionada deben compararse posteriormente con los resultados reales logrados. En el cuadro 1 siguiente se presenta las actividades de la Ingeniería Económica y las otras ramas de la ingeniería. CUADRO 1 RELACION DE LA INGENIERIA ECONOMICA CON LAS OTRAS RAMAS EL CALCULO ECONOMICO EN LA INGENIERÍA EL DISEÑO TECNICO EN INGENIERIA ACTIVIDAD ACTIVIDAD 1. IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN. 1. PROBLEMA TÉCNICO/ NECESIDAD DE SOLUCIÓN. 2. DESARROLLO TÉCNICO DE ALTERNATIVAS TÉCNICAS POSIBLES. 2. SELECCIÓN DE CRITERIOS. 3. DESARROLLO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO PARA CADA ALTERNATIVA. 3. SÍNTESIS DE POSIBLES SOLUCIONES. 4. EVALUACIÓN ECONÓMICO, FINANCIERA Y SOCIAL DE LAS ALTERNATIVAS FACTIBLES. 4. ANÁLISIS, OPTIMIZACIÓN Y EVALUACIÓN. 5. ANÁLISIS Y CONTROL DE ALTERNATIVAS. 5. ESPECIALIZACIÓN DE LA ALTERNATIVA PREFERIDA. 6. MONITOREO DEL DESEMPEÑO Y POST ‐ EVALUACIÓN DEL RESULTADOS. 6. COMUNICACIÓN. 3.4.
EL SILABO DE LA INGENIERÍA ECONÓMICA DE LA UTP Visión de la Carrera Constituirse en el primer centro superior para la formación de Ingenieros Economistas del país procurando la participación de sus egresados en los 33 Introducción a la Ingeniería Económica principales centros de decisiones socioeconómicas públicos y privados del Perú. Los principales objetivos son los siguientes: o Contribuir al reconocimiento y competencias del Ingeniero Economista de la UTP a nivel nacional e internacional o Ofrecer al país potenciales nuevos empresarios o Formar investigadores y docentes con sólidos conocimientos para el adecuado ejercicio de estas actividades o Promover la participación de Ingenieros Economistas en el desarrollo de importantes emprendimientos e inversiones públicas y privadas PERFIL DEL INGENIERO ECONOMISTA • Profesional formado sobre la base de sólidos conocimientos en: o Ciencias exactas o Economía o Tecnología o Humanidades •
Capaz de abordar de manera eficiente la toma de decisiones en: ‐ Emprendimientos de negocios y proyectos ‐ Gestión económica financiera de organizaciones •
Con capacidad para integrarse a un mundo complejo y cambiante a través del conocimiento de la: ‐ Realidad nacional, social y empresarial ‐ Proyección a los negocios internacionales ‐ Liderazgo, creatividad y trabajo en equipo El cuadro 2 presenta un estado de más de 10 facultades de dentro y fuera del país donde se forman actualmente ingenieros economistas y de ramas afines. 34 Introducción a la Ingeniería Económica CUADRO 2 FACULTADES DE INGENIERIA ECONOMICA Y AFINES N° 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 País Chile Chile España Venezuela Bolivia Perú Perú ‐ Puno Perú Perú ‐ Tacna Perú ‐ Arequipa Perú Universidad
Universidad de Chile Universidad Diego Portales Universidad de Cataluña Universidad Loyola Universidad de Santa Cruz Universidad Nacional de Ingeniería Universidad nacional del Altiplano Universidad Científica del Sur Universidad Jorge Basadre G. Universidad Católica Santa María Universidad Tecnológica del Perú FUENTE: Elaboración Propia. 35 Facultad Ing. Comercial Ing. Comercial Ing. Económica Ing. Económica Ing. Comercial Ing. Económica Ing. Económica Ing. Económica y de Negocios Ing. Comercial Ing. Comercial Ing. Económica Introducción a la Ingeniería Económica 36 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 4 Las disciplinas que complementan la formación del Ingeniero Economista de la UTP 4.1. LAS CIENCIAS SOCIALES Son aquellas ciencias7 y disciplinas científicas cuyo objetivo es estudiar los diferentes aspectos de las actividades y comportamiento de las personas y la humanidad. Sus disciplinas son: a.‐ Antropología b.‐ Psicología c.‐ Sociología d. Economía e.‐ Ciencias Políticas o Antropología => Aborda la evolución biológica del hombre o Psicología => Se concentra en el comportamiento individual “psiquis” del individuo. o Sociología => Se interesa en saber ¿por qué y cómo interactúan las personas entre sí?. o Economía => Estudia el problema de la escasez y la asignación de recursos del hombre para satisfacer sus necesidades. 4.2. LA CIENCIA ECONÓMICA Es una ciencia social8 que estudia el comportamiento de los seres humanos y la solución de sus necesidades con el uso de cursos en casos. Asimismo es una ciencia social que estudia las relaciones humanas en el ámbito de: o La producción o El intercambio y o La distribución de riqueza 7
Tomado de http://es.wikipedia.org/wiki/Ciencias_sociales. Vease http://www.zonaeconomica.com/definicion/economia 8
37 Introducción a la Ingeniería Económica 4.3. LAS MATEMÁTICAS Y LAS CIENCIAS EXACTAS Incluye a las Matemáticas9 y a todas las ciencias que se sustentan en la experimentación y la observación y pueden sistematizarse utilizando el lenguaje matemático para expresar sus conocimientos. Se les conoce también como ciencias duras, ciencias puras ó ciencias fundamentales y se caracterizan por su: o Exigencia de claridad: definición de conceptos o Exigencia de rigor: afirmaciones que son probadas Antecedentes de las Matemáticas Las Matemáticas surgieron con la finalidad de: o Hacer los cálculos en el comercio o Para medir la tierra o Predecir acontecimientos astronómicos Se subdividen en: o Estructura => Números Naturales y Enteros o Espacio => Geometría y Trigonometría o Cambio => Función Matemática; Derivada e Integrales LA MATEMÁTICA Es una ciencia abstracta, exacta no experimental que estudia la cantidad y la extensión. Las disciplinas más importantes de las matemáticas son: o Matemáticas Puras Análisis Matemático; Estadística; Geometría; Algebra; Topología o Matemáticas Aplicadas A la Química; Física; Ingeniería o Las Matemáticas abarcan tres (3) ámbitos: 1. Aritmética 2. Geometría, que incluye la trigonometría y las secciones cónicas y 3. Análisis Matemático, con uso de letras y símbolos y que incluye al Algebra, Geometría Analítica y el Cálculo 9
Vease http://www.monografias.com/trabajos25/didactica‐de‐matematica/didactica‐de‐matematica.shtml 38 Introducción a la Ingeniería Económica LAS RAMAS DE LAS MATEMÁTICAS: o Fundamentos y métodos: teoría de conjuntos, lógica matemática o Investigación operativa: Teoría de grafos, teoría de juegos, etc. o Números: Natural, entero, racional, etc. o Análisis, continuidad y cambio: Cálculo, cálculo vectorial, análisis o Estructuras: Algebra abstracta, teoría de números, etc. o Espacios: topología, geometría, geometría algebraica o Matemática discreta: teoría de conjuntos; probabilidad, otros o Matemática aplicada: estadística, matemática financiera, etc. Antecedentes de la matemática en la economía moderna o Entre los principales antecedentes del uso de las matemáticas en la ciencia económica se encuentra el de Giovanni Ceva (1711) al presentar la “Teoría de la Moneda” en términos geométricos. El papel de la matemática en la economía moderna o En los últimos cuarenta años se ha acentuado el uso de las matemáticas para el tratamiento del tema económico o Además del uso de la programación matemática y algebra lineal entre su uso se mueve en una dirección matemática más fundamental: o ‐ Teoría de conjuntos ‐ Números Reales ‐ Funciones o ‐ Probabilidades ‐ Espacio lineal ‐ Algebra matricial o El progreso tecnológico a través de la computación constituye un importante tema de avance del conocimiento en el campo de la electrónica 4.4. LA TECNOLOGÍA o La tecnología10 está constituida por las herramientas técnicas y acciones que se emplean para transformar los insumos en productos. o La tecnología es el proceso de producción de una organización e incluye la maquinaria y los procedimientos de trabajo. LAS FUNCIONES DE LA TECNOLOGÍA a) Para satisfacción de necesidades humanas Alimentación, vivienda, vestimenta, otros b) Para la obtención de placeres corporales y estéticos Deportes, música, otros 10
Para mayor detalle véase http://elazahar.blogspot.com/2007/07/conceptos‐tecnologa.html http://www.alegsa.com.ar/Dic/tecnologia.php 39 Introducción a la Ingeniería Económica c) Como medio para satisfacer deseos Fabricación de armas, simbolización de estatus, otros Entre los principales antecedentes de la tecnología se conocen al “Abaco chino tradicional” y la “Caja moderna de tipos móviles” que se presentan en los gráficos siguientes. GRÁFICO 16 ANTECEDENTE DE LA TECNOLOGÍA: EL ÁBACO CHINO TRADICIONAL GRÁFICO 17 ANTECEDENTE DE LA TECNOLOGÍA: CAJA MODERNA DE TIPOS MÓVILES Antecedentes del desarrollo tecnológico Los principales aportes de la tecnología para la humanidad han sido los siguientes o Armas y herramientas de piedra o Trilla de trigo en el antiguo Egipto o Tejeduría o Metalurgia de cobre o Fabricación del vidrio o Carro con ruedas o Imprenta de Gutenberg 40 Introducción a la Ingeniería Económica o Regla de cálculo o Taller automático o Máquinas a vapor o Motor de combustión interna o Transistores J.A. Shumpeter asignó a la tecnología un rol central y enunció que: El origen de los “ciclos económicos” son consecuencia de las innovaciones tecnológicas significativas: • Innovación de la iluminación eléctrica de los domicilios de T. A. Edison • Aparición del automóvil económico de H. Ford Estos generaron un efecto de expansión económica significativa en la humanidad. Grupos básicos de tecnología según J. Woodward11 Grupo I: Producción unitaria y en pequeños lotes. Estas empresas tienden a manejarse con: • órdenes de trabajo de manufactura y • el ensamble de pequeñas ordenes para satisfacer necesidades especificas de los clientes CUADRO 3 CARACTERÍSTICAS POR TIPO DE TECNOLOGÍA Tecnología Característica Estructural Número de niveles administrativos Tramo de control del supervisor Proporción de mano de obra directa/indirecta Proporción de gerentes/total del personal Nivel de habilidad de los trabajadores Procedimientos formalizados Centralización Cantidad de comunicación verbal Cantidad de comunicación escrita Estructura global Producción Producción en Proceso unitaria masa continuo 6 3 4 15 23 48 4.1 1.1 9.1 Medio Alto Bajo Bajo Alto Alto Alto Bajo Bajo Alta Baja Baja Baja Alta Alta Alta Baja Baja Mecánica Orgánica Orgánica Fuente: J, Woodward 11
Para mayor detalle véase R. DAFT: “Teoría y Diseño Organizacional”. 6ta Edición, Thompson Editores Año 2000. 41 Introducción a la Ingeniería Económica Grupo II: Producción masiva y en grandes lotes. La producción en grandes lotes es un proceso de manufactura que se caracteriza por largas corridas de producción de partes estandarizadas. Grupo III: Proceso de producción continua donde todo está mecanizado. No hay inicio ni final. La manufactura integrada por Computadora En los años transcurridos desde la investigación de J. Woodward, se han presentado nuevos avances en la tecnología de fabricación que incluyen: Robots, Máquinas herramientas de control numérico y Software de computación para el diseño de productos, análisis de ingeniería y control remoto de la maquinaria. Tecnología de Información (TI) La diferentes TI impactan en la estructura de la organización al quitar barreras de tiempo y distancia. Las tecnologías de información han tenido un papel importante en la economía elevando la productividad y mejorando los procesos. Estas orgánicamente se caracterizan por tener menos niveles jerárquicos y más equipos autodirigidos. Requerimientos de Información La información representa la sangre de las organizaciones y empresas porque alimenta la toma de decisiones en aspectos como la estructura, tecnología e innovación. Es además, es además el elemento estratégico para proveedores y clientes. En tal sentido las organizaciones se deben diseñar para que aporten tanto la cantidad correcta así como una información suficientemente valiosa a los diferentes especialistas como los ingenieros economistas y administradores entre otros. El siguiente Gráfico 18 muestra la intercalación que existe entre la tecnología y su rol en las organizaciones. 42 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 18 EVOLUCIÓN DE LAS TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN PARTE SUPERIOR
(ESTRATEGIA, PLANES, 2.Recursos de
Los negocios NO PROGRAMADOS) ALTA Sistemas de Información
Administrativa (MIS)
Eficiencia en el
cuarto de máquinas
.Sistemas de información a Ejecutivos .Rediseño del flujo del trabajo . Redes.
.Intercambio electrónico de datos
Sistemas de apoyo a las decisiones (DSS) Dirección de la evolución de los sistemas de información Sistemas de
procesamiento
de transacciones BAJA
PRIMERA LINEA OPERACIONAL,
PASADO, PROGRAMADA
BAJA COMPLEJIDAD
DEL SISTEMA
FUENTE: DAFT, OP, CIT 43 ALTA
Introducción a la Ingeniería Económica 44 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 5 Los ámbitos de estudio de la teoría económica: Macro y Microeconomía 5.1. 5.2. LOS ÁMBITOS DE ESTUDIO DE LA TEORÍA ECONÓMICA La economía utiliza dos (2) tipos de aproximaciones: o La macroeconomía y la o La microeconomía Cada uno de ellos representa un ámbito de acercamiento a la economía: o El primero desde una perspectiva global que incluye a todas las unidades económicas y desde una perspectiva de la economía en su conjunto o El segundo desde una perspectiva de unidad económica como consumidores o productos. LA MACROECONOMÍA Representa el estudio global de la economía en términos de: ‐ Monto total de bienes y servicios producidos ‐ Total de los ingresos ‐ Total de Empleo ‐ Comportamiento general de los precios ‐ Tipo de cambio y el sector externo Puede ser utilizada para: ‐ Crecimiento de la economía ‐ Mejoramiento del nivel de vida y pobreza ‐ Monitoreo de tipo de cambio y precios. Preguntas que intenta resolver la Macroeconomía o ¿Cómo se determina la producción total de una economía? o ¿Cómo se mide el crecimiento económico de un país? o ¿Qué es la inflación y qué efectos tiene en la economía? o ¿Qué significa el bienestar económico y la calidad de vida? o ¿Qué significan y por que se generan los ciclos económicos? 45 Introducción a la Ingeniería Económica En tal sentido para el estudio del bienestar de la sociedad hace uso de instrumentos como la “Curva de Lorenz” que aparece en el gráfico 19 siguiente: Éste presenta el nivel de desigualdad de una economía cuando se interrelaciona su (%) del ingreso total con su población total (%) de la misma. % del ingreso (acumulado)
GRÁFICO 19 CURVA DE LORENZ 100
80
60
40
Lín
ea
de
u
ig
s
de
d
al
ad
A
B
20
0
60
20
40
80
(Población) % de familias
100
Por otro lado las ramas de la Macroeconomía son las siguientes: - Teoría de los Agregados Económicos - PBI; PNB; IN; X; M; G. PBI: producto bruto interno PNB: producto nacional bruto IN: ingreso nacional X: exportaciones M: importaciones G: gobierno 46 Introducción a la Ingeniería Económica - Teoría del equilibrio Económico - Del Ingreso Nacional; del gasto agregado - Teoría del Desarrollo Económico - Bienestar y modelos de desarrollo Áreas de especialización en el ámbito Macroeconómico o Políticas económicas, nacionales, regionales y locales o Econometría o Desarrollo económico o Finanzas Públicas o Economía internacional o Planeamiento estratégico En el marco de las políticas locales de desarrollo relacionadas con el territorio municipal que se presenta en el Gráfico 20 se describe el modelo que permite entender como dicho territorio puede lograr su desarrollo a partir de sus propios recurso naturales y humanos. Este representa su “potencial endógeno” a partir del se permite alcanzar sus objetivos de desarrollo a partir de la creación de empresas y empleo y sobre la base de planes estratégicos y proyectos de desarrollo local. En este contexto y tomando como base dicho gráfico el ingeniero economista a partir de su sólida formación en disciplinas como proyectos y planeamiento se encuentra en capacidad para coadyuvar al logro de estos objetivos. 47 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 20 DESARROLLO LOCAL – MODELO GENERAL FUENTE: LUIS SILVA Comisión Económica para América Latina, CEPAL La técnica del planeamiento estratégico12 permite el direccionamiento de las organizaciones con la finalidad de un mayor posicionamiento en el mercado que atiende y de una prolongada sostenibilidad en el mismo. El Gráfico 21 siguiente presenta en forma sistemática las organizaciones y en cada uno de ellas sus diferentes fases. Este importante tema será tratado con más detalle en el capitulo 15. La disciplina del planeamiento estratégico tiene por objetivo el direccionamiento de las organizaciones con la finalidad de lograr un mayor posicionamiento en sus respectivos mercados. Asimismo asegurar una prolongada sostenibilidad en su desarrollo. 12
Véase Gerry Johnson ‐ K. Scholes: “Dirección Estratégica”. Edit. Prentice Hall. 5ta Edición, Madrid, 2001. 48 Introducción a la Ingeniería Económica Al respecto el gráfico 18 presenta en una forma resumida las tres (3) etapas principales de la dirección estratégica de las empresas. Estos aspectos son tratados con mayor detalle en el capitulo 15 del presente documento. GRÁFICO 21 MODELO PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO Expectativas y
propósitos
El entorno
Recursos,
competencias
y capacidades
Análisis
estratégico
Evaluación
y selección
de estrategias
Las bases
de la elección
estratégica
Gestión del
cambio
estratégico
Elección
estratégica
Estructura
y diseño
organizativo
Implementación
de la
estrategia
Asignación y
control de
recursos
Opciones
estratégicas
Estas etapas están representadas en una primera por el análisis estratégico donde se estudian las condiciones internas y externas sobre las cuales se desarrollan las empresas. La segunda etapa está representada por la elección estratégica y la tercera y última por la implantación estratégica. 5.3 LA MICROECONOMÍA Parte importante de la economía que estudia principalmente: a. El comportamiento de los agentes económicos: ‐ Consumidores ‐ Empresas 49 Introducción a la Ingeniería Económica b. Los diferentes tipos de mercado: ‐ Competencia perfecta ‐ Competencia imperfecta ‐ Monopolio ‐ Monopsonio ‐ Otros c. Los costos de producción de los bienes y servicios d. La manera en que funcionan los diferentes mercados. Preguntas que intenta resolver la Microeconomía o ¿Cómo determinan las familias las cantidades de bienes y servicios que demandarán? o ¿Cómo establecen las empresas las cantidades de bienes y servicios que ofrecerán? o ¿Cómo son fijados los precios en los mercados? o ¿Cómo son determinadas las remuneraciones a los factores productivos? Para dar respuesta a este conjunto de interrogantes la microeconomía permite conocer el funcionamiento de la economía, de sus agentes económicos y de sus relaciones conforme se presenta en el siguiente Gráfico 22: GRÁFICO 22 FUNCIONAMIENTO DEL MERCADO 50 Introducción a la Ingeniería Económica AMBITOS DE ESTUDIO DE LA MICROECONOMÍA o Teoría del Consumidor Utilidades y Curvas de Indiferencia La Curva de la Demanda o Teoría del Productor La Función de Producción Los factores de producción o Los Tipos de Mercado Monopolio, Monopsonio, Otros o La Curva de Costes Medio, Marginal De Corto y Largo Plazo Áreas de aplicación de la microeconomía: o Los proyectos de inversión o Las finanzas privadas o La gestión empresarial o La creación y desarrollo de empresas El ingeniero economista y sus áreas de trabajo en el ámbito microecomico: o En la formación, evolución y gestión de las proyectos de inversión. o En el desarrollo de modelos empresariales con apoyo de la tecnología para la eficiente toma de decisiones empresariales o En el monitoreo y desarrollo de las corporaciones y de las organizaciones. 51 Introducción a la Ingeniería Económica 52 Introducción a la Ingeniería Económica PARTE SEGUNDA LA INGENIERIA ECONOMICA EN EL AMBITO DE LA MACROECONOMIA 53 Introducción a la Ingeniería Económica 54 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 6 Conceptos variables y objeto de estudio 6.1. 6.2. PREGUNTAS QUE INTENTA RESOLVER LA MACROECONOMÍA 1. ¿Qué determina el estándar de vida? 2. ¿Qué determina el costo de vida? 3. ¿Por qué fluctúa la economía?. 4. ¿Por qué aumentan los precios? 5. ¿Qué determina el tipo de cambio? LA MACROECONOMÍA: CONCEPTOS Y ALCANCE La macroeconomía tiene por finalidad: o Tratar de entender los procesos de toma de decisiones a nivel de la economía en su conjunto. o Procurar explicar el comportamiento de la economía general mediante la agregación (o suma) de las decisiones de todas las familias y empresas individuales de la economía. o Aportar un contenido empírico a la teoría, recolectando y analizando datos macroeconómicos de la realidad. GRÁFICO 23 LA MACROECONOMIA La macroeconomía es denominada también la “Teoría de la determinación del Ingreso Nacional, el Empleo Total y el Nivel General de los Precios” a nivel de la economía en su conjunto” Analiza los fenómenos económicos por medio del uso de los agregados o magnitudes globales (ingreso global, ahorro global, consumo global) y las relaciones entre estos. 55 Introducción a la Ingeniería Económica O Los grandes temas de la macroeconomía son el estudio y el conocimiento del desarrollo y los resultados macroeconómicos como: ‐ El crecimiento económico. ‐ El desempleo y el subempleo. O Las fluctuaciones económicas globales y que son afectadas de modo sustancial por las políticas del gobierno, especialmente por la: ‐ Pítica monetaria y la ‐ Política fiscal. 6.3. LOS PRINCIPALES INDICADORES MACROECONOMICOS El Producto Bruto Interno PBI Representa el valor monetario del conjunto de bienes y servicios finales producidos en un período de tiempo determinado, por nacionales o extranjeros en un territorio determinado. Así se puede determinar en este sencillo ejemplo el costo de producir una jarra de maracuyá: S/. Agua (1 Litro)........................................................................................ 0.10 Maracuyá (4) ........................................................................................ 0.40 Azúcar (4 cucharadas) .......................................................................... 0.20 Utilidad ................................................................................................. 0.30 Total S/......................................................................................... 1.00 o En esta economía, el valor del PBI es de un nuevo sol, que es el valor de la jarra de maracuyá producida. o En ese valor ya está incorporado el costo del agua, las unidades de maracuyá y el azúcar. Finalmente su utilidad ó ganancia. El PBI excluye los siguientes aspectos: a. Insumos y bienes intermedios. b. Las actividades informales. c. Operaciones de segunda mano. d. Operaciones financieras no productivas: - Donaciones y pagos por transferencias (por ejemplo, el pago a los jubilados). - Compra y venta de acciones y bonos. 56 Introducción a la Ingeniería Económica o El PBI solo toma en cuenta el valor de lo producido en un territorio determinado y para un período de tiempo especifico. El PBI permite tener un acercamiento sobre la realidad económica de un país. Sin embargo no permite en sí mismo tener un conocimiento acerca del valor de bienestar del ciudadano de un país. Este último debe incluir otros indicadores como la atención de agua, desagüe y nivel de educación entre otros, los mismos que sí son incorporados en el “Índice de Desarrollo Humano” IDH elaborado anualmente por el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo PNUD. GRÁFICO 24 EL PBI NO MIDE EL BIENESTAR ECONÓMICO PORQUE NO CONSIDERA LOS SIGUIENTES ASPECTOS Atención a servicios de agua y desagüe Nivel de educación Economía informal Salud y esperanza de vida Externalidades El Producto Nacional Bruto PNB o El Producto Nacional Bruto (PNB) es otra manera de medir el valor de la producción de una economía. o El PNB mide el valor de los bienes y servicios finales producidos por nacionales en un periodo determinado, ya sea que éstos se hayan producido dentro o fuera del país. EL PBI NOMINAL Y EL PBI REAL PBI nominal (PBI monetario o en valores S/. $ corrientes) Valor de todos los bienes finales producidos por una economía con base en los precios existentes durante el periodo de la producción. 57 Introducción a la Ingeniería Económica PBI real (PBI en valores reales S/. $ constantes) Valor de todos los bienes finales producidos por una economía basada en los precios existentes en un año base seleccionado. Refleja los cambios reales en la producción y no en los precios: El PBI PER‐CAPITA Representa al cuociente entre el PBI y la población total de una economía. “El PBI per cápita establece cuánta producción puede en promedio obtener la persona en una economía y en un periodo de tiempo determinado” PNB per cápita y el bienestar económico El PNB mide la producción a precios de mercado, lo que no es necesariamente el verdadero valor social del producto. Asimismo el bienestar económico no se mide por el PNB per cápita porque no incorpora variables como la alimentación y características de la salud, como en el caso del PBI. Véase también el Gráfico 18. Así y conforme se observa en el Cuadro 4 siguiente y para algunos países, el bienestar debe incorporar además del PBI ó PNB per cápita, otras variables como la “esperanza de vida” y el “nivel de analfabetismo” entre otros y que permiten en conjunto, tener una mejor idea de las condiciones de vida de las respectivas poblaciones en cada uno de estos países. 58 Introducción a la Ingeniería Económica CUADRO 4 PNB PER CÁPITA Y BIENESTAR ECONÓMICO EN ALGUNOS PAÍSES PAIS
Uruguay
México
Armenia
India
Mozambique
6.4. PNB
4.400
1.020
450
230
100
Ingesta calórica
per cápita en 1998
Esperanza de
vida al nacer
en 1999 (años)
Analfabetismo
adulto en 1999
(porcentaje)
3.097
2.366
2.496
1.832
1.858
72
69
63
40
44
9
5
44
57
63
LAS VARIABLES CLAVES DE LA MACROECONOMÍA Muchos de los temas claves que trata la macroeconomía involucran variable tales como: - El nivel general de producción. - El desempleo. - La inflación y - La balanza comercial de la economía. 59 Introducción a la Ingeniería Económica 60 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 7 Macroeconomía: la demanda agregada; la oferta agregada y el equilibrio macroeconómico 7.1. LA DEMANDA AGREGADA (Y) La cantidad demandada del PBI real calculado sobre un precio de un “año base” es la suma del gasto de consumo real (C), la inversión (I), los gastos gubernamentales (G) y las exportaciones (X) menos las importaciones (M)13. Es decir: Y = C + I + G + X ‐ M Este valor de la Demanda Agregada (Y) de PIB real es la cantidad de bienes y servicios finales producidos en una economía nacional que las personas, las empresas, los gobiernos y los extranjeros planean comprar. Esta Demanda Agregada está representada por una curva conforme se observa en el Grafico 25, la misma que es decreciente de izquierda a derecha e indica que cuanto menor sea el nivel de precios NP, mayor será la demanda agregada DA. GRÁFICO 25 CURVA DE LA DEMANDA N
140
130
Nivel
de
precio
120
110
100
DA
90
D
90
95
100
105
110
PBI ($ millones de dólares USA)
13
Para mayor detalle véase I. B. Tucker op. Cit. 61 115
Introducción a la Ingeniería Económica o Esta curva de la Demanda Agregada se basa en una tabla de demanda agregada que indica los diferentes valores de PBI para distintos niveles de precios. 7.2. LA OFERTA AGREGADA o La oferta agregada representa la relación que existe entre el nivel general de precios “NP” y la cantidad ofertada o producida de bienes y servicios en una economía (Y). o La oferta agregada es la relación que señala cuánto PBI se producirá para los distintos niveles posibles de precios. o En otras palabras, la oferta agregada nos dice qué ocurrirá con el PBI ofertado si el nivel de precios varía. o La oferta agregada se encuentra representada por una función de producción siguiente: -
Q = Q(K,L,Te) e indica que depende del: K= capital L= mano de obra Te= tecnología. O Tanto “k” como “Te” se suponen fijas en el corto plazo en la medida que su crecimiento se realiza en el largo plazo, por lo que la principal decisión que debe tomar una empresa en relación con su producción consiste en determinar cuánto trabajo “L” debe contratar en el año. El Grafico 5 siguiente de la curva de oferta agregada muestra los diferentes niveles de producción (Y) para diferentes niveles de precio. Por otro lado la curva de oferta agregada puede ser planteada en la versión “Keynesiana” y en la versión “Clásica”, esta última de largo plazo. 62 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 26 LA CURVA DE OFERTA AGREGADA EN LA VISIÓN KEYNESIANA (NP) P
P2
P1
Q1
Q2
Q (y)
O J. M. Keynes uno de los principales autores que han contribuido para el desarrollo de la teoría económica, fue muy categórico con relación a que la curva de oferta agregada tiene pendiente positiva. O Así un mayor nivel de precios, afirmaba, hará que las empresas ofrezcan más productos. LA CURVA DE OFERTA AGREGADA EN LA VISIÓN CLASICA Según la versión clásica de economistas como A. Smith y D. Ricardo, la curva de oferta agregado Qs es una línea vertical como lo muestra el siguiente grafico. 63 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 27 LA CURVA DE OFERTA AGREGADA DE LARGO PLAZO Indica que en el largo plazo la oferta agregada es capaz de pasar de Q 0s y P 1s por ampliación del capital “K” ó mejora en la tecnología “Te”. 7.3. EL EQUILIBRIO MACROECONÓMICO El modelo de oferta agregada y de la demanda agregada de la macroeconomía constituye una herramienta útil para determinar el producto económico y el nivel de precios de equilibrio. En tal sentido la economía se acomodará en el nivel de producto y nivel de precios que se determine por el equilibrio entre oferta agregada y demanda agregada, conforme indica el gráfico 28. GRÁFICO 28 EQUILIBRIO MACROECONÓMICO DE LARGO PLAZO 64 Introducción a la Ingeniería Económica OLP = Oferta de largo plazo OL = Oferta de corto plazo DA = Demanda agregada CRECIMIENTO, INFLACIÓN Y DINERO a. El crecimiento económico Desde el punto de vista macroeconómico el crecimiento económico ocurre porque en el tiempo aumenta la cantidad de trabajo, se acumula el capital y avanza la tecnología en las economías. Estos cambios aumentan el PBI de largo plazo y desplazan la curva OLP hacia la derecha de OLP0 a OLP1 conforme se observa en el Gráfico 29 el mismo que muestra este desplazamiento. En este proceso, la tasa de crecimiento del PBI de largo plazo está determinada por el ritmo al cual crece el trabajo, se acumula el capital y avanza a la tecnología. 7.4. GRÁFICO 29 EL CRECIMIENTO ECONÓMICO OLP 0
140 130 OLP
1
El aumento de OLP produce crecimiento económico 120
110 100 DA 1
90 Crecimiento DA 0
0
9.0 9.5 10.0
10.5
PIB real (billones de 65 11.0
dólares)
11.5
Introducción a la Ingeniería Económica b. La inflación Representa el aumento sostenido y apreciable en el nivel general de los precios de los bienes y servicios en una economía. El Gráfico 30 presenta este crecimiento. GRÁFICO 30 CRECIMIENTO DE LOS PRECIOS ‐ INFLACIÓN Inflación (%) 15 10 5 Inflación 2007 2008
Tiempo ¿Cómo se mide? El crecimiento de los precios se mide a través del índice de precios al consumidor (IPC) o índice del Costo de Vida (ICV). Éste mide asimismo los cambios en los precios promedio de los bienes y servicios para el consumidor (no incluye los bienes que compran las empresas ni el que compra el gobierno). Existen dos (2) tipos de inflación conforme se presenta en el siguiente gráfico. 66 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 31 LA INFLACIÓN TIPOS DE INFLACIÓN
Inflación de
costos
Inflación
Originado por un
exceso de gasto
demanda total
c. El dinero Representa un medio fundamental para la economía porque permite el flujo de transacciones de bienes y servicios entre los diferentes agentes económicos que la conforman. Significado El dinero representa un medio de pago de bienes y servicios, socialmente aceptado por las personas y debidamente respaldado por las leyes gubernamentales. 67 Introducción a la Ingeniería Económica Funciones del dinero Las principales funciones del dinero son la de representar un medio de cambio, ser utilizado como unidad de cuenta y ser considerado como un de depósito de valor. Formas de presentación del dinero El dinero puede ser utilizado como moneda metálica; como depósitos a vista; como papel moneda en billetes y finalmente como cuasi dinero a través de ahorro de los agentes económicos en los bancos. Las principales propiedades del dinero están determinadas por su uniformidad; por el hecho de ser escaso; ser asimismo portátil; divisible y tener además un carácter de liquidez. 68 Introducción a la Ingeniería Económica El responsable en Perú de la creación y administración del dinero es desde las primeras décadas del siglo pasado el Banco Central de Reserva del Perú, BCRP. 69 Introducción a la Ingeniería Económica 70 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 8 El ámbito de acción de la macroeconomía 8.1. EL DESARROLLO ECONÓMICO CONCEPTOS DE DESARROLLO ECONÓMICO o Condición social dentro de un país14, en las cuales las necesidades básicas y auténticas de su población se satisfacen con el uso racional y sostenible de sus recursos y de sus sistemas naturales. o Uso de la tecnología que respeta los aspectos culturales, los derechos humanos y la preservación de la naturaleza y donde los grupos sociales tienen acceso a los servicios básicos como educación y salud. o En su concepción, el desarrollo económico incorpora los aspectos económicos; sociales; políticos; culturales y de preservación del medio ambiente, conforme se presenta es el gráfico siguiente. ía
m
D
em
no
to
Económico
Político
Au
oc
ra
cia
GRÁFICO 32 CONCEPCIÓN DEL DESARROLLO ECONOMICO Desarrollo
Humano
Social
Cultural y Medio
Ambiente
14
Tomado de http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/eco/detyc.htm 71 Introducción a la Ingeniería Económica Estos medios deben procurar mejorar el desarrollo humano de las personas que conforman un país. 8.2. LAS TEORÍAS DEL DESARROLLO Las siguientes representan algunas de las principales teorías de desarrollo15. o
o
o
o
De la Modernización De la Dependencia De los Sistemas Mundiales De la Globalización GRÁFICO 33 LAS TEÓRIAS DE DESARROLLO Teoría de la dependencia económica De la Modernización Teorías de desarrollo
De la Globalización De los Sistemas Mundiales
a) Teoría de la Modernización Sus antecedentes están determinados por tres acontecimientos históricos aparecidos después de la II Guerra Mundial: o El surgimiento de USA como potencia o La división del movimiento comunista o La desintegración de los imperios coloniales en Asia y África 15
Para mayor detalle véase http://www.monografias.com/trabajos10/prin/prin.shtml 72 Introducción a la Ingeniería Económica Esta teoría establece lo siguiente: o Las sociedades modernas son más productivas. o Los niños se encuentran mejor educados y las personas necesitadas reciben más beneficios. o Las sociedades modernas poseen una definición clara de las funciones y papeles políticos de las instituciones. Características de la Teoría de la Modernización o La modernización es un proceso homogenizador. o Es un proceso europeizador y/o americanizador. o Es un proceso que se evidencia como irreversible. o Es un proceso progresivo que a largo plazo es no solo inevitable sino deseable. o Es un proceso largo alcance en el tiempo. b) Teoría de la Dependencia o Teoría que surge en la década de 1950 y fue promovida por la Comisión Económica para América Latina CEPAL, siendo su más significativo representante Raúl Prebisch. o Esta Teoría combina elementos neo marxistas con la teoría económica keynesiana y que representan ideas económicas que surgieron en USA y Europa como respuesta a la depresión mundial del año 1929. Aspectos fundamentales de la Teoría de la Dependencia o Su finalidad es desarrollar una considerable demanda interna efectiva en términos de mercados nacionales, que pueda competir con otros mercados. o Reconoce al sector industrial como estratégicamente importante para alcanzar los mejores niveles de desarrollo nacional. o Procura incrementar los ingresos de los trabajadores como medio para generar una mayor demanda agregada. o Promueve un papel gubernamental más efectivo en la actividad económica de los países latinoamericanos. En el marco de esta teoría, se desarrollan nuevas actividades en la “sustitución de importaciones” de productos consumidos por estas economías en un intento de mayor desarrollo y menor dependencia de los países industrializados. 73 Introducción a la Ingeniería Económica No obstante la importancia del modelo, el proceso de los últimos años de la economía capitalista mundial no puede ser explicada dentro la teoría de la dependencia. Estos acontecimientos son los siguientes: o En Asia oriental (Japón, Taiwán, Corea del Sur, Hong Kong, y Singapur) que bajo otras características económicas continuaron experimentando una alta tasa de crecimiento económico. o La existencia de crisis muy difundidas dentro de los estados socialistas y que incluyó la división chino‐soviética, o Las crisis en el capitalismo estadounidense que incluyó la Guerra de Vietnam, el abandono del patrón oro/dólar, la crisis de Watergate y las alzas del precio del petróleo en 1973 y en 1979. c) Teoría de los sistemas mundiales En los inicios de la década de los sesenta, los países del Tercer Mundo desarrollaron nuevas condiciones sobre las cuales intentaron elevar sus estándares de vida y mejorar las condiciones sociales de sus poblaciones. Características de la Teoría de los Sistemas Mundiales o Los principales supuestos de la teoría de los sistemas mundiales establecen que: o Existe un fuerte nexo entre las ciencias sociales, especialmente entre la sociología y las disciplinas económicas y políticas. o En este marco, en vez de dirigir el análisis a cada una de las variables, es necesario estudiar la realidad de los sistemas sociales. o Por ultimo, se hace necesario reconocer el nuevo carácter del sistema capitalista. d) Teoría de la Globalización o Esta teoría surge del nuevo proceso mundial global que presenta una mayor integración entre los países del orbe con énfasis particular en la esfera de las transacciones económicas. o En esta teoría sus principales aspectos son los siguientes: ƒ Reconoce que los sistemas de comunicaciones globales ganan cada vez más importancia ƒ Considera asimismo que los principales sistemas de comunicación operan dentro de los países más desarrollados, los que además permiten mecanismos para que también se extienden a los países menos desarrollados 74 Introducción a la Ingeniería Económica ƒ Los sistemas de comunicación modernos implican modificaciones estructurales importantes en los patrones económicos, sociales y culturales de los países ƒ Estos nuevos patrones de comunicación están afectando el nuevo concepto de minorías dentro de un país en particular 8.3. LAS POLÍTICAS ECONOMICAS NACIONALES Y SECTORIALES CONCEPTOS • Una política está representada por un conjunto de acciones ejecutadas en un ámbito específico, tales como una región ó un sector económico como la minería. • Una región está constituida por una unidad geográfica, histórica, económica, cultural y administrativamente integrada • Las Políticas Regionales surgen como producto de las “fallas del sistema de mercado” que generan un desarrollo económico desigual en las regiones, ciudades y áreas rurales del interior de muchos países. LOS NIVELES DE POLÍTICAS El Gobierno Central esta conformado por dos niveles, nacional a través de ministerios e instituciones que tienen un área de acción en todo el país y el subnacional que incluye territorial y jurídicamente a las regiones y los municipios del país. GRÁFICO 34 LOS NIVELES DE GOBIERNO Gobierno Regional
Gobierno Central Gobierno Local
75 8.4. Introducción a la Ingeniería Económica La gestión de estos niveles se realiza a nivel del país en base al gobierno nacional y asimismo a través del gobierno regional, que tiene cobertura de acción para un ámbito territorial regional. Finalmente el gobierno local cuyo ámbito de acción se realiza en el área territorial de un municipio. Estos niveles se presentan en el Gráfico 10. LAS POLITICAS REGIONALES Y DE DESARROLLO LOCAL16 • Las políticas regionales tienen vocación distributiva y su objetivo es procurar la reducción de las desigualdades regionales • Las políticas de desarrollo regional tienen por finalidad la promoción del crecimiento regional y surgen. • Ante el fracaso de este tipo de políticas surge el modelo alternativo de desarrollo local17. Dentro del marco de desarrollo actual y ante el fracaso de las políticas regionales y desarrollo regional, a partir de la década de 1970 de ha priorizado al desarrollo local como principal estrategia de desarrollo. Éste tiene como elementos fundamentales al medio y a las capacidades locales de los territorios como elementos endógenos fundamentales. Asimismo a la participación de los principales agentes de la economía como el gobierno local, las pequeñas y medianas empresas como medios estratégicos de desarrollo y con este marco las alianzas estratégicas de estos agentes, la cooperación y la generación de sinergias locales que representan sus elementos más importantes. Este nuevo gráfico de desarrollo se ubica en un modelo globalizado contemporáneo, conforme se observa a continuación. 16
Al respecto véase http://igedel.files.wordpress.com/2008/06/dslocecono.pdf de la Comisión Económica para la América Latina y Caribe, CEPAL. 17
Para mayor detalle véase M. Polese: “Economía Urbana y Regional. Introducción a la relación entre territorio y Desarrollo”. Editorial Tecnológica de Costa Rica, año 1998. 76 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 35 DESARROLLO LOCAL EN UN MUNDO GLOBALIZADO INNOVACION
TECNOLOGICA
INFORMACION
MODELO FORDISTA
- PETROLEO BARATO
- FABRICA-CADENA-MONTAJE
- MAQUINARIA ESPECIALIZADA
- I+D INTERNA A LA EMPRESA
- ECONOMIAS ESCALA INTERNAS
- COMPETENCIA
INTEREMPRESAS
Y
CONOCIMIENTO
GLOBALIZACION
MODELO POST-FORDISTA
- MICROELECTRONICA
- BAJO COSTO INFORMACION
- PRODUCCION FLEXIBLE
- I+D: COOPERACION EMP/GOB
- ECONOMIAS ESCALA EXTERNAS
- COOPERACION-COMPETENCIA
MODELO DE
ACUMULACION
FLEXIBLE
FUENTE: CEPAL, op. Cit. En esta nueva estrategia complementa el modelo anterior y se presenta en el Gráfico 36: 77 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 36 INNOVACION
TECNOLOGICA
INFORMACION
Y CONOCIMIENTO
PRODUCTIVIDAD
(AUMENTO)
GLOBALIZACION
COMPETITIVIDAD
(AUMENTO)
CRISIS MODELO
FORDISTA
F(P)
CONOCIMIENTO
INFORMACION
GESTION
MODELO DE
ACUMULACION
FLEXIBLE
MESOECONOMIA
MICROECONOMIA
ARTICULACION
CLUSTERS
DESARROLLO
LOCAL
NUEVO ROL
GOBIERNO LOCAL
REGIONES
GANADORAS
LA NUEVA ESTRATEGIA DE DESARROLLO LOCAL FUENTE: CEPAL. 78 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 9 El sector externo 9.1. LAS VENTAJAS COMPARATIVAS Y EL COMERCIO INTERNACIONAL La base para el desarrollo de las actividades de intercambio entre los países es la teoría de las ventajas comparativas. Ésta establece que los países deben especializarse en producir y vender aquellos productos en los cuales tienen una mayor capacidad y productividad y que en un principio fueron las materias primas que les ofrecen la naturaleza material de sus respectivos países. GRÁFICO 37 TEORIA DE LAS VENTAJAS COMPARATIVAS AGRO INDUSTRIA y
(materias primas)
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
(conocimiento)
“Una economía debe especializarse en producir y exportar aquellos bienes en los cuales es más eficiente
producir, y que tiene menores costos de oportunidad.”
9.2 LAS EXPORTACIONES Y LAS IMPORTACIONES Las exportaciones o Representan la venta de bienes y servicios de un país al extranjero. o Las exportaciones tradicionales: se denominan así a aquellos bienes y servicios que durante muchos años han sido la base de las exportaciones de los países y que principalmente se encuentran relacionados a las materias primas, tales como la minería. o Exportaciones no tradicionales: se suele denominar así a productos principalmente manufacturados y con un valor agregado y que representan el nuevo potencial exportador de muchos países. Las importaciones: a. Representan la compra de bienes y servicios de un país proveniente de otros países o del extranjero. b. Las importaciones requieren del uso de divisas (dólares) para sus transacciones. 79 Introducción a la Ingeniería Económica c. En estas compras del exterior bienes importados de consumo; intermedios y de capital. 9.3 LA BALANZA DE PAGOS Y LA BALANZA COMERCIAL Representa el registro económico y contable de las transacciones de un país con el resto del mundo. Es una cuenta que indica todas las entradas (+) y salidas (‐) del país frente al resto del mundo, expresado en dólares. La balanza de pagos está conformada por el valor de las exportaciones como entradas y el valor de las importaciones como salidas, conforme aparece en el gráfico siguiente: CUADRO 5 COMPONENTES DE LA BALANZA DE PAGOS (+) ENTRADAS EXPORTACIONES + Mercancías + Bienes + Servicios + Transferencias + Capitales (‐) SALIDAS IMPORTACIONES -
Mercancías Bienes Servicios transferencias Capitales Cuando se trata solo de mercancías a su registro se le denomina “Balanza Comercial”. Cuando incorpora el flujo de valores en forma de “transferencias” y de capitales se le denomina “Balanza de Pagos”. 9.4. EL TIPO DE CAMBIO Es la expresión de una moneda internacional ($ o divisa) en términos de la moneda nacional. En nuestro caso el Nuevo Sol (S/./$). 80 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 38 TIPOS DE CAMBIOS Flexible: aparece en el
mercado (MF)
Fijo: dado por la autoridad
monetaria (BCRP)
Importadores
Importadores
Nacionales
Nacionales
Exportadores
Exportadores
Nacionales
Nacionales
El mercado de la divisa esta conformado por la demanda (D) de los importadores que necesitan dólares ($) para la adquisición de productos de otros países. GRÁFICO 39 EL MERCADO DEL DÓLAR S/. D
O
S/3.00 S/2.00 Cantidad $
Q $/.
81 Introducción a la Ingeniería Económica La oferta (O) de divisas está constituida por las exportaciones que son los que las generan al recibir dólares ($) por los productos nacionales que exportan a otros países. El mercado de la divisa que se presenta en el Gráfico 39, donde el tipo de cambio, es establecido por estas dos (2) curvas: - Demanda (D) de importaciones. - Oferta (O) de exportaciones. 82 Introducción a la Ingeniería Económica PARTE TERCERA LA INGENIERIA ECONOMICA EN EL AMBITO DE LA MICROECONOMIA 83 Introducción a la Ingeniería Económica 84 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 10 Conceptos, variables y objeto de estudio 10.1. LA MICROECONOMÍA: CONCEPTOS Y ALCANCES La microeconomía representa una parte importante de la teoría económica que se ocupa del estudio del comportamiento del consumidor y de la empresa. En consecuencia estudia asimismo el comportamiento de los precios en el mercado. Llamada también “Teoría de los Precios” se ocupa de la fijación y formación de los precios en el mercado Su área de estudio se centra en la economía de la empresa y de sus agentes: consumidores, productores y las relaciones entre estos. PREGUNTAS QUE LA MICROECONOMIA DEBE RESPONDER: a. ¿Qué cantidad de bienes y servicios se debe que producir? b. ¿Con qué modo de producción se obtienen los bienes? c. ¿A quién esta dirigida la producen estos bienes? La microeconomía interrelación la demanda de los consumidores con la oferta de la empresa conforme se presenta en el Gráfico siguiente: 85 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 40 LA MICROECONOMIA Y EL MERCADO CANTIDAD DE BIENES CANTIDAD DE BIENES QUE SE DEBE PRODUCIR
SE DEBE PRODUCIR
Es decidido través del MERCADO
OFERTA
DEMANDA Determinan el Precio y Cantidad
10.2. LA DEMANDA, LA OFERTA Y EL PRECIO LA DEMANDA La Demanda representa la cantidad de bienes y servicios que un consumidor está dispuesto a comprar: o A un precio o En un momento o En un mercado determinado GRÁFICO 41 LA DEMANDA 86 Introducción a la Ingeniería Económica La demanda conforme se observa en el gráfico 36 está en función de las siguientes variables. - Precio del producto (Px) - Ingreso de las personas (I) - Publicidad / moda/ gustos (Pv) - Precio de otros bienes sustitutos (Ps) Qa ═ f(Px; I; Pv; Ps) El concepto de “ceteri sparibus” determina que para estudiar la relación entre la cantidad demandada “q” y el precio del producto “Px”, el resto de variables permanece constante. Esta condición “ceteri sparibus” permite determinar la función demanda que se presenta en el gráfico siguiente. GRÁFICO 42 LA FUNCION DEMANDA 87 Introducción a la Ingeniería Económica La ley de la demanda establece lo siguiente: - “A mayor precio (↑Px), menor cantidad de demanda de (↓ QD) = ↑QD - A menor precio (↑Px) mayor cantidad de demanda de (↓QD) = ↑QD El cambio de la demanda - Este cambio es producido cuando se modifica cualquier variable “ceteri sparibus”. - Aumento de las demanda → Do → D1 - Disminución de demanda → Do → D2 GRÁFICO 43 LAS VARIACIONES DE LA DEMANDA PX P1
P0
P2
LA OFERTA: Representa la cantidad de bienes y servicios que los productores están dispuestos a ofrecer18: • A un precio • En un momento • En un mercado determinado La función oferta: Un productor ofrece un bien (Q0) a partir de un conjunto de variables: • Precio del producto (Px) • Tecnología (Tx) • Precio de los factores productivos (Pf) Expresado en una función de producción: Qo = f(Px, T, Pf) 18
Tomado de Universidad de Lima, op. Cit. 88 Introducción a la Ingeniería Económica Para estudiar la influencia del precio Q0 = f(Px, Ceteri sparibus) Oferta Q0 solo depende del precio (Px) y el resto es constante es: Q0 = f (Px) La Ley de la oferta determina que: • “A mayor precio, mayor cantidad ofrecida ↑Px ⇒ ↑Q0 • “A menor precio (↑Px), menor cantidad ofrecida ↓Q0 GRÁFICO 44 LA OFERTA La Tabla de oferta Representa el ordenamiento de combinaciones a partir de la función y la Ley de la oferta. La Curva de oferta Constituye el Lugar geométrico que define las diversas combinaciones. Define la relación directa y positiva ↑Px ⇒ ↑Q0 Es ascendente de izquierda a derecha. 89 Introducción a la Ingeniería Económica 10.3. EL EQUILIBRIO MICROECONÓMICO EQUILIBRIO DE MERCADO: El análisis conjunto de la demanda y oferta resulta en una: • Situación de equilibrio ⇒ Qd = Q0 • Exceso de oferta o excedente ⇒ Qd < Q0 • Exceso de demanda o escasez ⇒ Qd > Q0 El precio de equilibrio “armoniza” los intereses en conflicto de productores y consumidores conforme se observa en el gráfico 45. GRÁFICO 45 EL EQUILIBRIO MICROECONOMICO 10.4. LAS ELASTICIDADES DE LA DEMANDA Y DE LA OFERTA La elasticidad representa el cociente que permite cuantificar el grado o nivel de sensibilidad de la cantidad (demandada u ofertada) de un producto, generado por una variación del precio o una de las variables relacionadas. a. La elasticidad precio de la demanda (Ep) “Cociente que mide el cambio (porcentual) en la cantidad demandada de un producto, debido al cambio (porcentual) de su precio”. Su forma general de cálculo es la siguiente: cambio (porcentual) en la cantidad demandada
EP =
Cambio (porcentua l) en el precio
90 Introducción a la Ingeniería Económica Desde el punto de vista porcentual: ‐ Cambio en la cantidad demandada = ΔQD x100
P0
ΔP
x100
‐ Cambio en el precio = P0
Luego: ΔQD
x100
QDO
EP =
ΔP
x100
PO
EP =
ΔQD P0
x
ΔP QD0
Donde: ΔQ0: Variación en la cantidad demandada del producto. ΔP: Variación en el precio del producto. P0: Precio inicial del producto QD0: Cantidad demandada inicial del producto. Tipos de Elasticidad a. Demanda elástica Ep > 1, Ep > 100% P
P1
ΔP
P2
ΔQD
QD
QD1
QD0
b. Demanda de elasticidad unitaria Ep = 1 Ep = 100% P
P1
ΔP
P2
QD
ΔQD
QD1
QD0
91 Introducción a la Ingeniería Económica c. Demanda inelástica Ep < 1 Ep < 100% P
P1
ΔP
P2
ΔQD
QD1
QD
QD0
Elasticidad Precio de la Oferta Cociente que mide el cambio (porcentual) en la cantidad ofertada de un bien, debido a un cambio (porcentual) en el precio”. Su formula general es: EP =
cambio (porcentua l) en la cantidad ofertada
Cambio (porcentual) en el precio
ΔQ0
x100
Qo
ΔP
- Cambio porcentual en el precio = x100
P0
Luego: ΔQD
x100
ΔQD Po
EP =
x
EP = Qo
ΔP Qoo
ΔP
x100
PO
Donde: ΔQ0 :Variación en la cantidad ofertada del producto. ΔP: Variación en el precio del producto. P0: Precio inicial del producto Qo0: Cantidad ofertada inicial del producto. Casos: E0 > 1 ⇒ Oferta elástica E0 < 1 ⇒ Oferta inelástica. E0 = 0 ⇒ Oferta unitaria. - Cambio en la Q ofertada = 92 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 11 Los tipos de mercado 11.1. LOS TIPOS DE MERCADO En la economía, los actores económicos representativos establecen sus relaciones económicas a través del flujo de productos y de factores productivos tales como la fuerza de trabajo de la forma siguiente: GRÁFICO 46 FLUJO DE LA ECONOMÍA Empresas /productores
Familias/consumidores
•Suministran los bienes y
servicios a los consumidores.
.Consumen bienes y servicios
finales producidos por las
empresas.
. Suministran factores
productivos a las empresas.
•Utilizan factores productivos
suministrados
por
las
familias.
Este flujo se realiza a partir de los principales modelos de mercado, tales como los de competencia perfecta, competencia monopolística, oligopolio y monopolio conforme aparecen en el gráfico siguiente. 93 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 47 LOS MODELOS DE MERCADO De éstos, el modelo de competencia perfecta sólo existe en teoría, porque en la práctica no es posible su funcionamiento sino a través de diversos grados de competencia. Las características de estos modelos son los siguientes CUADRO 48 RESUMEN DE MODELOS DE MERCADO MODELOS DE MERCADO S DE INFLUENCIA EN EL PRECIO No hay influencia individual sobre el precio 1. Competencia perfecta 2. Monopolio El productor fija el precio o la cantidad 3. Oligopolio Pocos oferentes influyen sobre el precio 4. Competencia monopolística Cada empresa tiene una relativa influencia sobre el precio 5. Monopsonio Un agente fija el precio 11.2. EL MERCADO DE COMPETENCIA PERFECTA Se encuentra caracterizado por los siguientes aspectos: • Significativo número de productores y consumidores • Existe oferta de productos homogéneos • Libre entrada y salida del mercado de productos • Plena información hacia los consumidores Caso: El mercado del dólar. 94 Introducción a la Ingeniería Económica 11.3. LOS MERCADOS DE COMPETENCIA IMPERFECTA MODELO DE MONOPOLIO Tiene las siguientes características • Gran número de productores y consumidores. • Posee productos homogéneos. • Libre entrada y salida del mercado. • Plena información. (Simétrica) Caso: Empresa de agua de Lima, SADAPAL EL MODELO DE OLIGOPOLIO Sus características principales son las siguientes • Existen pocos productores que abastecen el mercado. • Presentan tres formas o estrategias de influir en el precio: ∗ A través acuerdos en el precio: CARTEL ∗ Con una guerra de Precios: DUMPING ∗ En base a publicidad y marketing Caso: Los grifos de expendio de combustibles. 11.4. OTROS TIPOS DE MERCADO EL MODELO DE COMPETENCIA MONOPOLISTICA Presenta las siguientes características: • Muchas empresas, las mismas que son relativamente pequeñas. • Se ofertan productos muy parecidos pero diferenciados por sus marcas. • Tiene productos con sustitutos cercanos. • Utilizan publicidad y marketing. • Ingreso y salida del mercado relativamente fácil. Caso: Bodegas vecinales. EL MODELO DE MONOPSONIO Tiene las siguientes características: • Conformado por un sólo comprador y muchos pequeños productores. • Ese solo productor puede fijar el precio o cantidades a comprar. • Se presenta en el mercado de insumos o bienes intermedios. Caso: Leche gloria que adquiere la leche a muchos pequeños establos. 95 Introducción a la Ingeniería Económica CUADRO 6 COMPARATIVO DE LAS ESTRUCTURAS DE MERCADO MODELO DE MERCADO DETERMINACION DEL PRECIO NÚMERO DE VENDE‐DORES TIPO DE PRODUCTO CONDICIÓN DE ENTRADA EJEMPLOS DE BIENES COMPET. PERFECTA PRODUCTORES / CONSUMIDORES MUCHOS HOMOGÉNEO MUY FÁCIL DÓLAR, MONOPOLIO PRODUCTOR LO FIJA UNO ÚNICO IMPOSILE EMPRESA DE servicios de Agua OLIGO‐POLIO PRODUCTORES INFLUYEN POCOS HOMOGÉNEO O DIFERENCIADO DIFÍCIL AUTO COMPET. MONOPO‐LÍSTICA CADA PRODUCTOR FIJA MUCHOS PEQUEÑOS DIFERENCIADO FÁCIL Bodegas 96 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 12 Los costos y la producción 12.1. LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN Los costos de producción están referidos a los egresos utilizados para la adquisición de recursos necesarios para la producción de los bienes y servicios que forman parte de la economía19. Éstos se realizan a través de las empresas y organizaciones de producción, quienes transforman insumos comprados en el mercado en productos también ofrecidos al mercado y que determinan la base del flujo circular de la economía. Sobre esta base se intenta resolver los siguientes problemas que enfrentan las empresas en la economía: o ¿Por qué una empresa obtiene utilidades mientras que por otro lado otra lo pierde? o ¿Cuál es la diferencia entre el corto y el largo plazo en la determinación de los costos de producción? o ¿Qué factores relacionados a los costos de producción en la actualidad y para el caso de empresas proveedoras de servicios de cinematografía se están reemplazando los multicinemas con cines de una sola sala? ¿Como influyen los costos en esta decisión? En este contexto y para una infinidad de preguntas relacionadas con estos aspectos, un supuesto básico de la economía es que la motivación de las decisiones de negocio se encuentran relacionadas con sus costos de producción y con la finalidad de aumentar los beneficios al máximo de su operatividad. Para comprender el por qué las ganancias son el principal objetivo de la empresa, se deben conocer los principales conceptos con relación a los costos de producción de las empresas proveedoras de los diferentes bienes y servicios que se presentan en las economías. 19
Para mayor detalle véase I. B. Tucker op. Cit. 97 Introducción a la Ingeniería Económica 12.2. LOS COSTOS FIJOS Y LOS COSTOS VARIABLES Una primera aproximación al conocimiento de los costos de las empresas se encuentran relacionados a los costos fijos y variables de producción. • Los costos fijos (CF) están representados por aquellos que no varían con el nivel de producción. Ver gráfico 49. • Los costos variables (CV) como la mano de obra y materiales son aquellos que varían con el nivel de producción. • El costo total (CT) de las empresas está representado por la suma de sus costos fijos y sus costos variables: CT = CF + CV GRÁFICO 49 LOS COSTOS FIJOS y VARIABLES DE PRODUCCIÓN S/. Costos variables Costos fijos q
Los ingresos totales de la empresa están representados por el valor de al venta de bienes y servicios ofrecidos. Los beneficios ó utilidades de las empresas se calculan a partir de la diferencia entre su ingreso total y de su costos total que incluye la suma de sus costos fijos más sus costos variables. Beneficio = ingreso total – costo total 98 Introducción a la Ingeniería Económica A partir de lo cual es posible determinar lo siguiente: ƒ El beneficio normal es la ganancia mínima necesaria para mantener una empresa en operación. ƒ El beneficio económico significa que el ingreso total es apenas lo suficiente para ganar a los dueños por todos los costos explícitos e implícitos. Los costos en Corto Plazo y Largo Plazo ƒ Los costos no se dividen en las decisiones de producción con base en un número específico de días, meses o años. ƒ La diferencia depende de la habilidad para variar la cantidad de insumos o recursos utilizados en la producción. ƒ Existen dos tipos de insumo, fijos y variables. Los costos de corto plazo son aquellos incurridos en un plazo menor de un año. Los costos de largo plazo son aquellos incurridos para un periodo superior al año. ƒ El corto plazo es un periodo en el que existe el menos un insumo fijo. LA FUNCIÓN DE PRODUCCION (FP) ƒ La FP es la relación que existe entre las cantidades máximas de productos que una empresa puede fabricar mediante el uso de diversas cantidades de insumos, asumiendo además que el nivel de tecnología permanece fijo. La función de producción y la ley de los rendimientos decrecientes. Indica que el nivel de producción de una determinada empresa es creciente hasta el nivel en que por la ley de rendimientos decrecientes, la producción comienza a disminuir. Al respecto véase el gráfico 50. 99 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 50 PRODUCTO Y RENDIMIENTOS DECRECIENTES 12.3. LOS COSTOS MEDIOS Y MARGINALES Costo fijo total (CFT) ƒ A medida que la producción aumenta en el corto plazo, los costos se dividen en dos categorías básicas: costo fijo total y costo variable total. ƒ El costo fijo total está constituido por los costos que no varían a medida que la producción cambia y deben pagarse aunque la producción sea nula. ƒ A la relación entre los cambios en la producción total y los cambios en el número de trabajadores se le denomina producto marginal. ƒ Como tal representa el cambio en la producción total causado por añadir una unidad de insumo variable mientras todos los demás insumos permanecen constantes. El costo variable total (CVT) ƒ Esta constituido por costos que son cero cuando la producción es nula y varían a medida que la producción lo hace. ƒ Estos costos se encuentran valorizados por el importe del valor de los insumos variables. 100 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 51 CURVA DE COSTOS A CORTO PLAZO EL COSTO MARGINAL (CMg) ƒ Representa el cambio en el costo total cuando se produce una unidad adicional del producto. ƒ Dicho de otra forma, el costo marginal es la relación entre el cambio del costo total y el cambio en una unidad en la producción. ƒ Expresado como fórmula es la siguiente: CMg =
Cambio en CT Cambio en CVT
=
Cambio en Q
Cambio en Q
12.4. LAS ECONOMÍAS DE ESCALA Representa una ssituación a través de la cual la curva de costo medio disminuye a medida que la empresa aumenta su producción. Al respecto ver gráfico siguiente. 101 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 52 LAS ECONOMÍAS DE ESCALA Y Curva de costo medio (CMe) CMe =
Costo total CT
=
Pr oduccion q0
q
q0
DESECONOMIAS DE ESCALA Situación en la cual curva de costo promedio a largo asciende a medida que la empresa aumenta su producción. LEY DE LOS RENDIMIENTOS DECRECIENTES La ley de los rendimientos decrecientes afirma que más allá de algún punto, el producto marginal disminuye a medida que se agrega unidades adicionales de un factor variable a un factor fijo RESUMEN ƒ El beneficio económico de una empresa se encuentra representado por la diferencia entre su ingreso total menos sus costos totales. ƒ El corto plazo es un periodo durante el cual la empresa tiene al menos un insumo fijo, tales como el tamaño de su fábrica. ƒ El largo plazo de una empresa se encuentra definido por el periodo durante el cual todos los insumos son variables. ƒ Una función de producción representa la relación existente entre la producción y los insumos utilizados en la misma. ƒ El producto marginal representa el cambio en la producción total causado por el cambio de una unidad en un insumo variable y donde el producto marginal es cada vez más pequeño. ƒ El costo fijo total esta constituido por todos los costos que no pueden variar con el nivel de producción tales como el alquiles del local. ƒ El costo marginal representa el cambio en el costo total asociado con una unidad adicional de la producción. 102 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 13 Las finanzas privadas 13.1. FORMAS ALTERNATIVAS DE LOS NEGOCIOS • PERSONA FÍSICA: Una empresa constituida por un solo individuo. • ASOCIACION: Un negocio establecido por dos o más personas. • CORPORACIÓN: Entidad legal creada por un estado, autónoma y distinta de sus propietarios y administradores. Tiene una vida ilimitada y su propiedad es fácilmente transferible. Su responsabilidad es limitada con relación a los socios que la conforman20. LA ORGANIZACIÓN DE LAS EMPRESAS La clasificación anterior de las empresas puede ser ampliada de la siguiente manera: • Las empresas representan una asociación de personas que se organizan para la producción de bienes y servicios. • Estas empresas pueden ser de propiedad individual, sociedades colectivas y sociedades anónimas. • Las primeras, que son el tipo mas frecuente de organización, producen bienes y servicios en pequeña escala. • Las sociedades colectivas producen en mayor escala y las sociedades anónimas en una escala aún mayor. • Una empresa de propiedad individual es una organización de propiedad de una única persona. • Una sociedad colectiva es una empresa propiedad de dos o más personas, que se reparten los beneficios y que conjuntamente también las pérdidas. • Una sociedad anónima es una organización que puede producir y comerciar por ley. • Los accionistas de una responsabilidad limitada lo máximo que pueden perder es él dinero que gastaron por la compra de las acciones LA CONTABILIDAD DE UNA EMPRESA Las cuentas de una determinada empresa están conformadas por sus cuentas de ingresos y de egresos. El ingreso está representado por lo que 20
Para mayor detalle véase http://www.monografias.com/trabajos66/finanzas‐venezuela/finanzas‐
venezuela2.shtml. 103 Introducción a la Ingeniería Económica obtiene empresa por la venta de los bienes ó servicios producidos en un periodo de tiempo. Véase Cuadro 7. El coste es el gasto en que incurre en la producción en ese período y los beneficios están representados por el ingreso menos el coste. Al respecto véase el Cuadro 9 para el caso hipotético una empresa “X” y para un periodo determinado de un año. CUADRO 7 Cuenta de Ingresos y Egresos de una Empresa “X” Cuenta de resultados de la Empresa “X” al año que termina el 31 de diciembre de 2008 (£) Ingresos Ingresos por venta 100.000 horas a 10£ Costos Salarios Publicidad Alquiler de la oficina Otros gastos Beneficios antes de impuestos Impuestos Beneficios después de impuesto 100,000 £ 700.000 £ 50,000 £ 50.000 £ 100.000£ 1.000.000£ ‐900.000£ 100.000£ ‐ 25.000 £ 75.000£ En el cuadro 9 muestra la cuenta de resultados del año 2008 de la Empresa “X” donde los beneficios antes de impuestos fueron de 100.000 £. Los impuestos fueron de 25.000 £. El capital y la depreciación El capital físico de una organización esta constituido por la maquinaria, el equipo y la infraestructura física utilizada para la producción. La depreciación es la pérdida de valor de un bien de capital durante un periodo y determina que los beneficios económicos y el flujo de caja sean diferentes cuando un bien de capital se compra. 13.2. LA FUENTES DE FINANCIAMIENTO a. Los Créditos • Las empresas piden préstamos para financiar sus costes de creación y expansión. Asimismo para la compra de bienes de capital, materiales e insumos. • Las empresas tienen que pagar intereses por el dinero tomado en préstamo. 104 Introducción a la Ingeniería Económica •
Estos intereses forman parte del coste de funcionamiento de la empresa y deben considerarse parte de los costes. • Los créditos bancarios – Los préstamos obtenidos vendiendo bonos de sociedades por los que la empresa promete pagar intereses durante un período específico y devolver después la deuda. – El mercado de valores para vender nuevas acciones de la empresa. – Los sistemas de financiación de las empresas varían mucho de unos países a otros b. Los recursos propios ‐ Constituyen otra fuente importante para el financiamiento de la inversión de una organización y para la puesta en operación de su funcionamiento. ‐ Éstos se encuentran representados por el ahorro de las familias y de las propias empresas. c. Los prestamos de instituciones de fomento ‐ Constituyen “líneas de financiamiento” dirigidas a actividades estratégicas como la producción y vivienda y que son realizadas a condiciones favorables para los interesados. ‐ Su financiamiento debe ser devuelto a través de un “Servicio de deuda” (SD) que incluye el pago de los “intereses” (i) por el préstamo (i) y de la amortización (A) del capital prestado: SD = A + i EL FINANCIAMIENTO Y LA GLOBALIZACIÓN DE LOS NEGOCIOS Varios factores han hecho que la tendencia hacia la globalización actual del financiamiento para la actividad privada sea en cierta forma obligatoria para muchos negocios: 1. Los progresos observados en el transporte y en las comunicaciones han disminuido los costos de embarque y han hecho más factible el comercio internacional. 2. El conglomerado de consumidores que desean adquirir productos de bajo costo y de alta calidad ha contribuido a mitigar las barreras comerciales creadas para proteger a los productores nacionales ineficientes y que operan a un alto costo. 105 Introducción a la Ingeniería Económica LINEAMIENTOS DEL FINANCIAMIENTO PRIVADO DE LOS NEGOCIOS • La preparación de pronóstico y planeación financiera debe interactuar mirando hacia el futuro y determinar los planes que darán forma a la posición futura de la empresa. • En las decisiones financieras y de inversiones de importancia, una empresa exitosa generalmente observa un crecimiento rápido en las ventas, lo cual requiere de inversiones en planta, equipo e inventarios. • El ingeniero economista debe interactuar con las diferentes áreas de la empresa para asegurar que ésta sea operada económica y financiera de la manera más eficiente posible. • El ingeniero economista debe tratar con los mercados de dinero y de capitales. 13.3. ESTADOS FINANCIEROS Representan los instrumentos fundamentales para la gestión y desarrollo de las empresas. • Determinan la situación financiera y económica del proyecto • Muestran el movimiento de sus recursos disponibles Básicos ⇒ Balance General y Estado de G/P • Existen principalmente dos (2) tipos de estados financieros auxiliares ⇒ Flujo de caja y Fuentes y usos. • Estos responden a características metodológicas predeterminadas. • Los estados financieros básicos determinan la situación financiera del proyecto. • Los estados financieros auxiliares completan la información necesaria para la adecuada toma de decisiones. a. El presupuesto de ingresos y egresos • Representa el ordenamiento valorizado de la información técnica. • Constituye la información base efectuar la evaluación económica, financiera y social de los proyectos de inversión. • Están conformados por los: o Ingresos ⇐ programa de ventas ⇐ estudios de mercado Egresos ⇐ costos de operación + gastos administrativos y las ventas o Consolidado ⇒ Presupuesto de ingresos y egresos proyectados 106 Introducción a la Ingeniería Económica En el cuadro 8 siguiente, se presenta un cuadro de ingresos de una empresa agroindustrial productora de “Tara”21, que incluye los conceptos por producción e ingresos para dos de sus productos: “goma” y “polvo” de “tara”. CUADRO 8 PRESUPUESTO DE INGRESOS DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE “LA TARA” Año Año Producción (Kg) Goma Polvo Ingresos ($)
Goma
Polvo
Total
1 89280 585600 312480
251808
564288
2 142848 936960 499968
402893
902861
3 178560 1171200 624960
503616
1128576
4 178560 1171200 624960
503616
1128576
5 267840 1756800 937440
755424
1692864
6 321408 2108160 1124928
906509
2031437
7 357120 2342400 1249920
1007232
2257152
8 357120 2342400 1249920
1007232
2257152
9 357120 2342400 1249920
1007232
2257152
10 357120 2342400 1249920
1007232
2257152
El precio que se considera en el mercado para el polvo y goma de tara es de $0,43 y $3,5 por kilogramo respectivamente. b. El Estado de Pérdidas y Ganancias Importante estado financiero que tiene las siguientes características principales: • Informa actividades del proyecto durante vida útil • Muestra total de Ingresos, egresos y utilidad o pérdida o Presupuesto de ingresos y egresos • Información base: o Cronograma de depreciaciones o Balance empresarial (utilidades) 21
Tomado del “Estudio de Pre Factibilidad para la producción y elaboración de la Tara”. Maestría en proyectos de inversión MPI de la Universidad Nacional de Ingeniería UNI, año 2004. 107 •
Introducción a la Ingeniería Económica Sirve de base para otros estados financieros estudios: o Fuentes y usos o Evaluación económica financiera En el cuadro 9 siguiente se presenta un estado de pérdidas y ganancias de una empresa que tendrá una operatividad de 10 años. En la parte izquierda del cuadro se definen en “rubros” sus principales componentes: ingresos, egresos y utilidades. CUADRO 9 CASOS DE ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS (S/ nuevos soles) c. El Flujo de Caja (CASH FLOW) Representa un estado financiero importante para la evaluación en el caso de los proyectos: • Determina fecha en que el proyecto requiere préstamos. • Indica el movimiento periódico de dinero en efectivo. • Prevé que no existan problemas de liquidez en el tiempo. 108 Introducción a la Ingeniería Económica • Sirve de para la elaboración de los balances. • Puede elaborarse mensual ó anualmente. ‐ Presupuesto de ingresos y egresos • Toma como base el: ‐ Cronograma de inversiones ‐ Estado de pérdidas y ganancias (impuesto) Al respecto véase el cuadro 10 siguiente que presenta los principales componentes del flujo de caja. CUADRO 10 FLUJO DE CAJA DE UN NEGOCIO d. Las inversiones Representa la valorización de equipos, terrenos, estudios, material y otros. Sus principales características son: • Los componente Inversión + gastos de operación + reinversiones = egresos del proyecto. • Cuantifica monto de recursos en moneda nacional y extranjera 109 Introducción a la Ingeniería Económica • Egresos de Inversión = instalación, montaje y operación o Estructura de la inversión • Información base para = ‐ calendario de inversiones o Inversión fija ⇒ terrenos, recursos, equipos, otros • Componentes = ‐ Intangibles ⇒ Estudios, Know How, capacitación, etc. o capital de trabajo ⇒ recursos para inicio de operación o global ⇒ objeto de gasto, fuentes, tipo de moneda • Estructura de inversión = ‐ especifica ⇒ cronograma de gastos. En el cuadro 11 se presenta la estructura de inversiones para una empresa agroindustrial de “Tara”. En éstas, las inversiones tangibles están representadas por los terrenos y activos fijos. Las inversiones intangibles están constituidas por los estudios y gastos administrativos. CUADRO 11 PROYECTO DE LA TARA: INVERSIÓN FIJA Tangible INVERSIÓN Terreno (625 m2 ) a $ 6,67/m2
Construcción (281,75 m2)
Conexión externa de energía eléct y agua Intangible COSTO TOTAL ($) 4 169
35 087
807
INVERSIÓN Estudios Previos
COSTO TOTAL ($) 3000 Gastos de Construcción y Organización 1200 Gastos de Operación durante la Puesta en Marcha 4644 Maquinarias y equipos 39 000
Transporte de equipos y maquinarias 3 900
Gastos e Informes Pre‐
operativos 500 Instalaciones de equipos y maquinarias 4 680
Gastos de Ingeniería y Administración 2500 Equipos Auxiliares y de Laboratorio 6 310
Gastos Administrativos
390 Muebles y enseres 4058
Promoción del Producto en el Exterior 800 SUB TOTAL 98311
110 SUB TOTAL
13034 Introducción a la Ingeniería Económica 13.4. EL FINANCIAMIENTO DE LAS ORGANIZACIONES Representa el estudio de alternativas para obtención de recursos de las organizaciones las mismas que influyen en su tamaño y en su rentabilidad. Sus principales conceptos son los siguientes: • Financiación ⇒ Obtención de recursos • Financiamiento ⇒ Instrumentos de pago de recursos reales o Internas ⇒ Derivado del proyecto (venta y depreciación) • Fuentes: ‐ Externa ⇒ Aportes de capital y préstamos • La Estructura financiera del proyecto: o Composición de recursos según proveniencia y oportunidad. o Determinación de la capacidad de pago de los compromisos. o Análisis del impacto de las alternativas de préstamo. o En función de características de amortización, intereses, periodos de gracia. • Modalidades de pago por el préstamo: cuotas constantes, decrecientes y crecientes. Al respecto en el cuadro 12 se presenta la estructura de financiamiento para una organización. CUADRO 12 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO FUENTES INVERSIÓN TOTAL REAL ($) Aporte Propio Financiamiento TOTAL PORCENTAJE % 54 030
32.8 110 821
67.2 164 851
100,0 111 Introducción a la Ingeniería Económica Condiciones de Crédito:
- Monto a Financiar
:
107313.5
- Interés Nominal Anual al rebatir
:
15%
- interés efectivo
:
15,86%
- Interés Nominal Trimestral
:
3,75%
- Periodo de Gracia
:
12 meses= 4 Trimestres
- Plaza de Amortización
:
5 años = 20 trimestres
13.5 LOS SIMULADORES EMPRESARIALES Un simulador empresarial22 es un importante instrumento de gestión empresarial que tiene por finalidad replicar situaciones de la vida real relacionada en este caso a unidades empresariales y de negocios en situaciones alternativas para que sean resueltas utilizando la teoría y la técnica bridada por uno ó mas cursos desarrollados a lo largo de la carrera del ingeniero economista. Los simuladores más importantes son los siguientes: - SIMDEF. Simuladores para decisiones financieras. - SIMPROD: Decisiones en producción. - SIMSERV: Simulador de decisiones en servicios. - TEMPOMATIC: Gerencia integral. - MARKESTRATED: Decisiones en estrategias de mercado. - BRANDESTRAT: Gerencia y estrategias de marketing. - MARKLOG: Simulador para la logística y marketing de negocio a negocio. - MACROAJUSTES: Introducción a la economía. - ADSTRAT: Simulador para publicidad. 13.6 LAS MATEMÁTICAS FINANCIERAS El dinero es utilizado como medida común del valor de las cosas y es la expresión monetaria de los recursos, bienes y servicios. Este tiene un valor que cambia con el tiempo debido a varios factores, siendo uno de ellos el rendimiento que genera como capital financiero. 22
Presentados en el programa de capacitación a docentes de la Facultad de Ciencias Económicas y Empresariales FACEE de la Universidad Ricardo Palma URP, del mes de agosto del año 2009. 112 Introducción a la Ingeniería Económica Este rendimiento se expresa generalmente en una tasa de interés que cobra el dueño del dinero (como compensación por el uso de su capital) y que paga quien toma el préstamo (como reconocimiento del rendimiento a que tiene derecho el dueño). a. Tasa Nominal de Interés (r) Muchas veces, el interés puede capitalizarse semestralmente, trimestralmente, etc. Cualquiera que sea la frecuencia de este proceso de capitalización, el intervalo correspondiente recibe siempre el valor de “PERIODO DE CAPITALIZACION”. Cuando el interés se capitaliza más de una vez por año, el tipo de interés anual declarado recibe el nombre de tasa o tipo nominal. Por otro lado, si un banco indica que paga el 4% sobre los depósitos que se entreguen y capitaliza trimestralmente, el tipo de interés que reciben los depositantes en realidad, es de un poco más del 4%, ya que cada saldo se aumenta algo más cada tres meses al abonarle el interés sobre el mismo. b. Tasa anual efectiva de Interés (r) Puede definirse como aquella tasa a la que efectivamente está colocado el capital debido a no ser anual el periodo de capitalización. El hecho de capitalizar el interés en determinado número de veces por año, da lugar a una tasa efectiva mayor que la nominal. Pero un procedimiento de cómputo como el anterior resulta dispendioso, más cuanto mayor sea el número de años. Para ahorrar procesos de cálculo, vamos a encontrar una fórmula que nos lleve directamente al resultado Final. Sea: P= Capital principal o inversión Inicial (valor del préstamo). S= Monto final (capital inicial más intereses acumulados que se debe pagar al finalizar el préstamo); r = Tasa de interés pactada; n = Número de años. La fórmula general para el cálculo del monto del interés compuesto, cuando el interés a la tasa nominal (j) se capitaliza “m” veces por año durante “n” años es: 113 Introducción a la Ingeniería Económica Donde: i = Tasa efectiva anual j = Tasa nominal anual m = Número de capitalizaciones por año n = Número de años Las formulas utilizadas en matemáticas financieras para el análisis financiero son las seis (6) siguientes. CUADRO 13 RESUMEN DE RELACIONES EN MATEMÁTICA FINANCIERA Problema Fórmula de cálculo
P = S
1º Dado P hallar S (1
P=S
2º Dado S hallar P 5º Dado P hallar R S=R
R=S
6º Dado S hallar R (1 + r )n r
(1 + r )n − 1
(1 + r )n − 1
(1 + r )n r
Dado R hallar P Dado R hallar S Notación para tablas S = P (P‐>S, r, n) 1
P=R
4º )n
(1 + r )n
R=P
3º 1
+ r
P = S (S‐>R, r, n) R = P (P‐>R, r, n) P = R (R‐>P, r, n) (1 + r )n − 1
r
S = R (R‐>S, r, n) r
(1 + r )n − 1
R = S (s‐>R, r, n) Estas seis (6) fórmulas fundamentales nos permiten los siguientes cálculos matemáticos: 1. Proyectar un valor presente hacia futuro 2. Actualizar un valor futuro. 3. Proyectar una serie de valores a partir de un valor presente. 4. Actualizar a valor presente una serie futura de valores. Las restantes permiten completar estos juegos de valores matemáticos financieros. 114 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 14 Los proyectos de inversión 14.1. CONCEPTO Y CICLOS DE LOS PROYECTOS DE INVERSIÓN Los proyectos de inversión tienen los significados siguientes23: o Una oportunidad para asignar recursos a la economía o Idea de ejecutar hacia futura una inversión tratando de minimizar sus riesgos o Todas las actividades destinadas a racionalizar el uso de los recursos o Un plan de uso de recursos que permite la estimación de sus beneficios y costos o En el marco del cual el proyecto de inversión: o Forma parte de un ciclo de proyecto o Esta conformado por varios etapas o Su contenido presenta dos 2 partes: la formulación y la evaluación del proyecto GRÁFICO 53 EL CICLO DEL PROYECTO 23
Para un mayor detalle revisar: ‐ H. Sanín A: “Manual de Proyectos de Desarrollo Local”. IULA‐CELCADEL Edit. Edinacho SA. Ecuador , 1990. ‐ N. Sapag. Ch: “Proyectos de Inversión. Formulación y Evaluación”. Edit. Pearson. Prentice Hall. México 2007. 115 Introducción a la Ingeniería Económica Las fases y etapas de los proyectos de inversión se presentan en los siguientes cuadros24. CUADRO 14 LAS ETAPAS DE LOS PROYECTOS Fase Pre‐inversión Inversión Operaciones Etapa Idea Perfil Pre Factibilidad Factibilidad Diseño Ejecución Operación Tipo de evaluación Evaluación ex ‐ ante Seguimiento físico financiero Informe de término de proyecto Seguimiento de la operación, evaluación expost Fuente: Sistema Nacional de inversión Publica SNIP, Ministerio de Economía y Finanzas, MEF. Véase http://www.mef.gob.pe/DGPM/index.php. 14.2. LA PREPARACIÓN DE PROYECTOS Representa el conjunto de estudios que permite asegurar la viabilidad de un proyecto de inversión 24
Véase http://www.mef.gob.pe/DGPM/index.php. 116 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 54 UN PROYECTO VIABLE FUENTE: Sistema Nacional de Inversión Publica SNIP, del Ministerio de Economía y Finanzas, MEF. Op.cit. Las principales preguntas que surgen ante una iniciativa de efectuar una determinada inversión son las siguientes: o A quién? Está dirigido → Población objetivo → Estudio de Mercado. o Dónde? Debe estar ubicado → Estudio de Localización. o Qué y cómo? Se va a producir → Estudio de Ingeniería o Tecnología. o Cuánto? Se va a producir → Determinación del Tamaño del Proyecto. o Quién? Lo va a ejecutar y/o administrar Ingeniería o tecnologías → estructura organizativa. o Cuánto va a costar y cómo financiar? Valorización y EEFF. Los estudios para dar respuesta a estar importantes interrogantes de realizar a partir de las siguientes etapas y fases que se presenta en el gráfico 55 siguiente en las cuales el levantamiento de la información resulta fundamental: 117 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 55 LAS ETAPAS DEL PROYECTO Estos estudios mantienen una relación de interdependencia en la cual el producto de uno de ellos debe y puede, ser insumo de otros, conforme se presenta a continuación: 118 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 56 INTERRELACIÓN DE LOS ESTUDIOS DE UN PROYECTO El proyecto se inicia con la determinación de sus objetivos y el desarrollo de sus estudios de mercado, estudios técnicos y financieros entre otros no menos importantes. La elaboración del estudio de mercado tiene como finalidad la determinación de la existencia de una demanda efectiva que pueda ser atendida por el proyecto. En este estudio se realizan los estudios históricos y proyectados de la demanda y oferta del proyecto así como el análisis de marketing de la manera siguiente. 119 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 57 ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO El estudio técnico del proyecto incluye los análisis de la Ingeniería; el estudio del tamaño y asimismo el de su localización, conforme se presenta en el gráfico siguiente: GRÁFICO 58 EL ESTUDIO TECNICO DEL PROYECTO ESTUDIO TECNICO
INGENIERIA TECNOLOGIA DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO
MATERIA PRIMA MATERIALES Y SUMINISTRO
MANO DE OBRA DIRECTA TAMAÑO
LOCALIZACION
MERCADO
MACROLOCALIZACION
FINANCIAMIENTO MICROLOCALIZACION TECNOLOGÍA
Materia primas 120 MATRIZ DE PONDERACIONES CUANTITATIVAS Introducción a la Ingeniería Económica El estudio de la organización de un proyecto determina la estructura orgánica del negocio, la misma que presenta los órganos de mando, de asesoramiento, de apoyo y de línea, conforme de presenta en los gráficos siguientes: GRÁFICO 59 ELEMENTOS DE UNA ESTRUCTURA ORGÁNICA Mando Asesoramiento
Apoyo
Línea
Línea
14.3. LA EVALUACIÓN DEL PROYECTO La evaluación del proyecto representa una etapa fundamental porque permite asegurar la viabilidad económica, financiera y social del mismo. 121 Introducción a la Ingeniería Económica La evaluación privada se realiza desde el punto de vista del empresario y la evaluación social se realiza desde el punto de vista del país y la sociedad. LOS ENFOQUES PARA LA EVALUACIÓN DE PROYECTOS Dependiendo del punto de vista del proyecto pueden haber resultados alternativos: Inversionista Rentable del Proyecto No Rentable o En A mejora la riqueza del dueño y de la sociedad. No hay conflicto o En D ambas partes se perjudican, se empobrecen, con la ejecución del proyecto o En C es rentable para el país pero no para el inversionista privado (proyecto social) o En B es rentable para el inversionista pero no para la sociedad Evaluación privada → individuo Evaluación privada → Empresa Evaluación social → sociedad en su conjunto Privada Evaluación Social Inversión del Estado → Evaluación Social Las diferencias entre la evaluación privada y social de proyectos Evaluación privada o empresarial Este enfoque presenta las siguientes características: o Economía de competencia perfecta o Precios de mercado o Evaluación como unidad de producción (económica) 122 Introducción a la Ingeniería Económica o Evaluación como fuente de financiamiento (financiera) o Maximiza el beneficio individual o privado o Relacionada al ámbito interno de la empresa (eficiente) Evaluación social o nacional o Incorpora las distorsiones del mercado o Precios sociales, de cuentas, de eficiencia o Maximizar beneficios de la sociedad o Considera múltiples beneficios sociales: empleo, balanza de pagos, consumo, otros o Relacionada al ámbito externo de la economía (eficacia) Los conceptos de evaluación social25 - Mide el impacto de un proyecto sobre todos los elementos que pueden contribuir al bienestar nacional, incluyendo la redistribución de ingresos UNIANDES - Mide el aporte neto de un proyecto al bienestar de la sociedad (E. Fontaine) - También llamada evaluación socioeconómico se interesa por saber si en el país aumenta o disminuye el bienestar como consecuencia de la ejecución de disponibilidad de bienes y servicios (CEPEP BANOBRAS) El bienestar implica: a) Crecimiento económico (uso eficiente de recursos) b) Redistribución de los ingresos (equidad social) c) Cantidad de bienes y servicios disponibles. 25
Para mayor detalle véase R. Castro – K. Mórate: “Evaluación Económica y Social de Proyectos de Inversión”. UNIANDES. Bogotá, 1998 123 Introducción a la Ingeniería Económica 124 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 15 El planeamiento estratégico 15.1. ANTECEDENTES Y CONCEPTO La planificación estratégica, también conocida como planificación a largo plazo, se inicio en los años sesenta como un proceso que pudiera ser utilizado por los directivos en toda organización para mejorar sus empresas en su competitividad en el mercado y en general en su propio desarrollo. En este marco la mayoría de las herramientas utilizadas en el marco de la planificación estratégica que fueron dirigidas principalmente a la formulación de su visión, misión y estrategias de desarrollo empresarial. A partir de dicha década la planificación estratégica fue tomando impulso y alcanzó su cima en los años setenta, en la que muchas empresas empezaron a implementar lo que se denominó la planificación a largo plazo. Como parte del proceso fueron elaborados modelos matemáticos empresariales, muchos de los cuales provenían de otros originalmente desarrollados durante la Segunda Guerra Mundial. Bajo esta especialidad del planeamiento se define por estrategia empresarial a un plan complejo y meticulosamente forjado, basado en detalladas previsiones y mercados específicos dentro de los cuales se desempeñarán estas empresas. Una de las herramientas analíticas más importantes y fáciles de entender26 que fueron desarrollados en el planeamiento estratégico fue la del Boston Consulting Group (BCG) y que se presenta a continuación. 26
Para mayor detalle véase e G. Johnson.‐ K. Acholes: “Dirección Estratégica”. Edit. Prentice Hall.5ta Edición – Madrid, 2001 125 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 60 MATRIZ DE BOSTON CONSULTING GROUP BCG Alta – Participación en el mercado (%) Esta matriz BCG permite a los organizaciones establecer una estrategia de desarrollo a partir de aquellas actividades “estrellas” que tienen una buena participación en un mercado en crecimiento a diferencia de otras denominados “perros” que tienen condiciones menos favorables, conforme se observa en el Gráfico 55. Otro sistema popular de planificación estratégica fue el del “Ciclo de vida del producto” diseñado27 por Michael Porter, profesor de Harvard Business School, llamado “el abuelo de los conceptos para predecir el curso probable de la evolución industrial” y que determina la evolución de la empresa. Hacia el final de los años sesenta, M. Porter, uno de los principales impulsores del planeamiento estratégico, empezó a trabajar acerca de la forma como las empresas compiten entre sí. M. Porter diseño el “Ciclo de vida de un producto o sector” que se presenta en el grafico 61 siguiente. 27
Porter, Michael. “Ventaja competitiva de las naciones”. México. CECSA. 1991. 126 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 61 EL CICLO DE VIDA PRODUCTO / SECTOR DE MICHAEL PORTER APARECE EL BENCHMARKING Esta instrumento estratégico de desarrollo empresarial, parte de la idea que las organizaciones para alcanzar un mejor nivel de eficiencia deben conocer las más valiosas experiencias empresariales a través de “una copia del mejor de la clase”, es decir en base a la cual las empresas consiguen mejorar su performance en diferentes áreas como ventas y comercialización sobre la base de las mejores experiencias proveniente de otras empresas en estos campos. El Benchmarking no reemplaza a las planificaciones estratégicas, sino que las apoya y eleva el análisis estratégico hasta el siguiente grado de efectividad e importancia. 127 Introducción a la Ingeniería Económica CUADRO 15 ESTRATEGIA CON Y SIN BENCHMARKING 15.2. LA VISIÓN, MISIÓN Y OTRAS CATEGORÍAS CONCEPTO DE ESTRATEGIA Constituye la definición y el alcance de una organización a largo plazo que permite conseguir ventajas para ésta a través de la configuración de sus recursos en un entorno cambiante con el objetivo de hacer frente a las necesidades de los mercados y satisfacer las expectativas de los “stakeholders” ó “grupos de interés” de las organizaciones. NIVELES DE ESTRATEGIA a)
La estrategia corporativa: Relacionada con el objetivo y alcance global de la organización con la finalidad de satisfacer las expectativas de los propietarios o principales stakeholders y añadir valor a las distintas partes de la empresas. b) Estrategia de la unidad de negocio Se refiere a la forma de competir con éxito en un determinado mercado. c)
Unidad estratégica de negocio (UEN) Parte de la organización para la que existe un mercado externo concreto de bienes y servicios y que amerita un comportamiento empresarial relativamente particular con relación a la corporación. 128 d)
Introducción a la Ingeniería Económica Las estrategias operativas se ocupan de: Los distintos componentes de la organización: recursos, procesos, personas y sus habilidades que contribuyen de manera afectiva a la dirección estratégica, corporativa y de negocio. Estos niveles se presentan en el gráfico siguiente. GRÁFICO 62 LOS NIVELES DE LA ESTRATEGIA El vocabulario utilizado en el planeamiento estratégico incorpora diferentes términos tales como la visión y misión de las organizaciones conforme se describe en el Cuadro 16 siguiente. 129 Introducción a la Ingeniería Económica CUADRO 16 EL VOCABULARIO RELATIVO A LA ESTRATEGIA Fuente: G. Johnson otros, op,cit. 15.3. EL PROCESO DE LA DIRECCIÓN ESTRATÉGICA El modelo básico del planeamiento estratégico28 se realiza a partir de tres (3) fases: a) El análisis estratégico del entorno y de los aspectos internos de organización. b) La elección estratégico que tiene por objetivo seleccionar la mejor estrategia de desarrollo de los organizaciones. c) La implantación estratégica cuya finalidad es la aplicación de la estrategia escogida a partir de las etapas anteriores. 28
Para mayor detalle véase G. Johnson, op. Cit. 130 Introducción a la Ingeniería Económica Estas etapas son presentadas en el gráfico siguiente. GRÁFICO 63 PROCESO DE DIRECCIÓN ESTRATÉGICO El detalle de cada una de estas etapas es la siguiente. a) Análisis Estratégico Su finalidad es tener una perspectiva de las influencias externas actuales y futuras del entorno a la organización e internas de ésta. En la primera procurando conocer las posibles oportunidades y amenazas y en la segunda sobre la situación interna, en términos de sus fortalezas y debilidades. El Entorno La organización existe en un complejo mundo de oportunidades y amenazas. • Comercial • Económico • Político • Tecnológico • Cultural y • Social 131 •
Introducción a la Ingeniería Económica Este contexto cambia, y es más complejo para unas organizaciones que para otras. En esta etapa se debe explicar cómo afecta esto, lo que implica un estudio de los efectos históricos y del entorno, así como de los cambios esperados o potenciales en las variables características del mismo. Lo Interno La organización refieren posee importantes fortalezas y debilidades a partir de sus: - Activos financieros y económicos - Experiencia y participación en el mercado y en su posicionamiento. b. Elección Estratégica Implica la compresión de las bases de la futura estrategia con el fin de generar opciones para la evaluación y la selección de algunas de ellos, con la utilización de instrumentos importantes como la “Cadena de Valor” de M. Porter. c. La implantación estratégica Se ocupa de cómo traducir una estrategia en acción de la organización mediante las siguientes acciones: - Diseño y estructura de la organización. - La planificación de recursos - La gestión del cambio estratégico. - El control estratégico. Estas actividades requieren a su vez una acción importante por parte de los directivos respecto al modo en que gestionan los procesos de cambio y los mecanismos que utilizan ellos para el logro de una eficiente implantación del proceso en beneficio de sus organizaciones y empresas. Estas etapas se realizan con la utilización de las diferentes categorías que forman parte del planeamiento estratégico conforme se observa en el gráfico siguiente. 132 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 64 El Proceso del Planeamiento Estratégico El proceso estratégico considera que los directivos intentan desarrollarla a través de la identificación de las oportunidades que surgen de la compresión de las fuerzas del entorno, las mismas que actúan sobre la organización y de la adaptación de sus recursos con la finalidad de obtener ventaja competitiva. Estas etapas se reflejan en el plan estratégico de la organización que se deriva del proceso de planeación estratégica conforme aparece en el gráfico siguiente. 133 Introducción a la Ingeniería Económica GRÁFICO 65 EL PLAN ESTRATEGICO 134 Introducción a la Ingeniería Económica PARTE CUARTA LA INGENIERIA ECONOMICA CONTEMPORANEA 135 Introducción a la Ingeniería Económica 136 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 16 Innovación, creatividad y desarrollo empresarial 16.1. GLOBALIZACIÓN, EMPRESAS E INSTITUCIONES Los principales motivos de fracaso de nuevos negocios y productos29 son los siguientes: • Análisis inadecuado del mercado 32% • Defectos de los productos 23% • Costos mayores que previstos 14% • Esfuerzo inadecuado de mercadeo 13% • Inoportunidad 10% • Reacción de la competencia 8% • Falta entendimiento de necesidades 46% • Falta apoyo interno 14% • Deficiencias en la planeación e implementación 13% • Posicionamiento competitivo débil 11% • Apoyo inadecuado de marketing 8% GRÁFICO 66 LA GLOBALIZACION 29
Vease http://grossman077.spaces.live.com/blog/cns!6B0E01EA54CB0A98!109.entry 137 Introducción a la Ingeniería Económica Concepto de Innovación30 • Es la acción de introducir o producir algo novedoso, alguna idea, método, instrumento, modos de pensar en: negocios, servicios, entradas al mercado. • Es asimismo la de producir, formar u organizar una empresa un producto, solucionar problemas, realizar adaptaciones y modificaciones de bienes y servicios destinados a solucionar necesidades o al descubrimiento de nuevas necesidades. • Durante la implantación inicial de un negocio no se tiene muchas veces una idea clara de lo qué se quiere, cómo se quiere o dónde se quiere, que se encuentre localizado entre otras interrogantes. • Esta situación muy pocas personas lo saben cuando empiezan y saberlo además no es garantía de éxito aunque si contribuye ha hacerlo meneos difícil. • Si se tiene una idea, se ha comenzado, pero una parte en realidad dura, consiste en analizarla, buscar antecedentes, identificar la competencia, reconocer sus debilidades entre otra información fundamental. Pasos para innovaciones efectivas • Analizar las oportunidades: Buscar fuentes para innovar tales como el mercado, los procesos, los cambios demográficos y los nuevos conocimientos. • Salir a observar: Salir a la calle, escuchar, preguntar, observar. • Simplificar y enfocar: Simple y centrada. ¿por qué no se me ocurrió a mí? • Empezar a los pocos: Debe empezar siendo pequeño que resulta menos difícil, manejable, flexible, menos capital y recursos humanos. • Buscar liderazgo31: Apuntan a ser líderes, lo importante es llevarla a cabo, de otra manera son oportunidades para la competencia. Se cree que la idea es única pero, en el camino subsiguiente se encuentra que no, que alguien ya la tuvo. Probablemente “no existan ideas geniales” pero con trabajo duro, orden, equilibrio y mucho esfuerzo se podrá hacer de una idea lucrativa realidad. 30
Al respecto véase http://www.universia.cl/portada/actualidad/noticia_actualidad.jsp?noticia=93519 http://www.elamaule.cl/admin/render/noticia/10897 31
Ver http://dialnet.unirioja.es/servlet/libro?codigo=140642 138 Introducción a la Ingeniería Económica La innovación y el mercado • Innovación debe estar cerca del mercado. • Innovación debe estar enfocada en el mercado. • Innovación debe estar dirigida hacia el mercado. (Peter Drucker). La creación empresarial involucra un conjunto de pasos fundamentales conforme se presenta en el grafico siguiente. GRÁFICO 67 PASOS PARA LA CREACION EMPRESARIAL 16.2. LA CREATIVIDAD EMPRESARIAL32 ¿Qué es la creatividad? • Capacidad de crear. • Producir una cosa que no existía. • Engendrar. 32
Véase R. Prada: “Creatividad e Innovación Empresarial”. ISBN:958‐33 3808‐7. Tecnos Press Ediciones. Bogotá, 2002. 139 Introducción a la Ingeniería Económica • Inventar. • Fundar. • Establecer. En general representa la habilidad para desarrollar e implementar nuevas y mejores soluciones. Es asimismo la disposición que existe en estado potencial en todas las edades y el ingenio es formula de creatividad y de alguna manera creativo es necesario ser un poco loco. La creatividad enfocada a la formación y desarrollo de empresas requiere de algunos elementos que contribuyan en forma efectiva a ésta. Conforme se presenta en el Gráfico 68 siguiente los principales están referidos a aspectos cognitivos de las personas, en este caso emprendedoras. GRÁFICO 68 ELEMENTOS DE LA CREATIVIDAD 140 16.3 Introducción a la Ingeniería Económica Los elementos fundamentales para ser creativos • Comprensión: o Para poder criticar, aplicar o investigar, se hace necesario comprender los diferentes temas relacionados en general a los negocios y en particular a la rama de actividad que se pretende desarrollar. o La comprensión implica entre otros aspectos: descomponer los elementos para entenderlos en forma individual (análisis) y después reconstruir todo (síntesis). o A partir de esta metodología y de este modo al reconstruir se ordenan los elementos con coherencia produciendo nuevos elementos y generando creatividad. o El mundo cambiante, obliga a plantear soluciones, formular hipótesis, dar cuenta de algo nuevo, novedoso. o Es decir, la acción propositiva está íntimamente ligada con el proceso creativo. LINEAMIENTOS NECESARIOS PARA EL DESARROLLO DE LA CREATIVIDAD Resulta difícil identificar una fuente única debido a la imaginación de cada emprendedor para convertirla en realidad sin embargo algunos aspectos son importantes relevarlos: • El conocimiento del negocio clave del éxito. • Asimismo el conocimiento del producto. • Plena satisfacción del cliente. • “La imaginación es más importante que el conocimiento”. Como tal hay que “Formular preguntas y lado derecho del cerebro. • Se debe procurar desarrollar el órgano del pensamiento centrado en la creatividad, el pensamiento no lineal, la intuición y la imaginación. • Pensadores como Tom Peters catalogan a la imaginación como la fuente de valor de la economía. • Identificar problemas antiguos desde un ángulo nuevo, requiere imaginación creativa y es lo que identifica el verdadero avance en la ciencia”. Oportunidades corrientes de negocios y proyectos Las alternativas de negocios conocidas son las siguientes: 1.
Alimentos. 2.
Vestidos 141 3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
Introducción a la Ingeniería Económica Vivienda. Salud. Seguridad. Educación. Recreación Comunicación. Transporte. Afectos, sentimiento CUADRO 17 NUEVAS ALTERNATIVAS DE NEGOCIOS SON LAS SIGUIENTES MERCADO OFERTA ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Informática Monopolio. Competencia. Hechos. Empleados. Jefes y supervisores. Reacción. Compradores. Ventas. MERCADO DEMANDA ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
ƒ
Innovación. Apertura. Competitividad. Información. Talento humano. Gerentes líderes. Anticipación. Clientes. Marketing. Las oportunidades de crecimiento de los negocios 1.
Crecimiento Intensivo: a) Penetración de mercado: Mayores ventas para sus productos corrientes en sus mercados corrientes. b) Estimular a los clientes actuales a comprar más. c) Sustraer clientes a los competidores. d) Atraer no usuarios dentro de sus áreas actuales de mercado. e) Creación de mercado: La compañía busca más ventas llevando sus productos actuales a nuevos mercados. f) Creación de productos: Mayores ventas mediante la creación de nuevos o mejorados productos. 142 Introducción a la Ingeniería Económica 2. Crecimiento integrado: a) INTEGRACIÓN HACIA ATRÁS: Compañía busque la propiedad o un mayor control de sus sistemas de suministro. b) INTEGRACION HACIA DELANTE: La propiedad o un mayor control de sus sistemas de distribución. c) INTEGRACIÓN HORIZONTAL: Busque la compañía la propiedad o un mayor control sobre alguno de sus competidores. 3. Crecimiento por diversificación: a) Diversificación concéntrica: Busca la compañía agregar nuevos productos que posean sinergias tecnológicas y/o mercadotecnia con la línea de producto existente y estos productos normalmente complacerán y atraerán a nuevas clases de clientes. b) Diversificación Conglomerada: La compañía busca agregar nuevos productos para nuevas clases de clientes, bien sea debido a que tal medida promete compensar cierta deficiencia o porque representa una gran oportunidad ambiental, los nuevos productos no guardan relación alguna con la corriente de tecnología de la compañía, sus productos o mercados. CUADRO 18 MATRIZ PRODUCTO MERCADO DE ALTERNATIVAS DE MERCADOS Y PRODUCTOS MERCADOS EXISTENTES PRODUCTOS ACTUALES NUEVOS PRODUCTOS Penetración del mercado Desarrollo del Producto NUEVOS MERCADOS. Desarrollo del Mercado Diversificación Las principales estrategias para entrar al mercado de productos presentan algunas alternativas conforme se observa en el cuadro siguiente. 143 Introducción a la Ingeniería Económica CUADRO 19 ESTRATEGIAS PRODUCTO MERCADO PRODUCTO SIN CAMBIO MEJORA DE PRODUCTO PRODUCTO NUEVO. MERCADO SIN CAMBIO Penetración Reformulación Reemplazo. MERCADO MEJORADO Repromoción Producto mejorado. Extensión de línea. MERCADO NUEVO Desarrollado Ampliación de mercad Diversificación. c) Diversificación Horizontal: Busca la compañía agregar nuevos productos que agrandarán a sus clientes, aunque éstos no estuvieran tecnológicamente relacionados con la actual línea de productos. 1.
Habilidades propias: Aptitudes, conocimientos, nivel educativo. ¿Qué tipo de cosas disfruta?. ¿Qué prefiere hacer en un día libre?. ¿Qué ha dicho que le gustaría realizar algún día? ¿Cuáles son las cosas que otros le reconocen? ¿Qué haría en un día perfecto? ¿Qué le disgusta?. Escribir las deficiencias, capacidades, preferencias y aversiones. 2.
Lluvia de ideas: Registrar las empresas que coinciden con sus ideas, (producir, distribuir o prestar servicios). Aprovechar la energía del grupo y la creatividad individual. 144 Introducción a la Ingeniería Económica Ideas del grupo en 30 minutos, luego se analiza c/u de ellas para aclararlas y combinarlas en categorías afines, luego se vota por la mejor. 3. 4. Problemas necesidades: Determínelas y busque soluciones mediante lluvia de ideas. Deseos: Identifíquelos, estos difieren de los anteriores en que éstos no son indispensables para vivir. 5. Sustituir: Enfoque, materiales, ingredientes, aspectos. Los mapas perceptuales ƒ Están orientados hacia la identificación de oportunidades potenciales, partiendo del análisis de los productos ya existentes en un mercado. ƒ La investigación se centra en territorios desocupados, o sea beneficios que no estén siendo brindados por ninguna otra empresa. CUADRO 20 MATRIZ DE IDEAS INNOVADORAS Produc Necesidades Innovación satisfechas Necesidades Características innovación Nueva Produc necesidad solución
Alimentación Vestuario Vivienda Salud Afecto Las seis preguntas universales ƒ Los generadores de ideas deben estar conscientes de una verdad universal. ƒ Hay solamente seis preguntas que un humano puede contestarle a otro: 145 Introducción a la Ingeniería Económica ¿Qué? ¿Dónde? ¿Cuándo? ¿Cómo? ¿Por qué? ¿Quién? ¿Qué? ƒ ¿Cuál es la situación global de la que hace parte el problema?. ƒ ¿Cuál es la dimensión del problema? ƒ ¿Qué sucedería si no se hace nada al respecto? ƒ ¿Qué sucedería si se retrasa la solución?. ƒ ¿En cuántas partes se puede dividir el problema? ƒ ¿Existen otros problemas relacionados? ¿Porqué ? ƒ ¿Por qué se produjo inicialmente el problema? ƒ ¿Por qué no se detectó antes? ƒ ¿Por qué nadie trató de resolverlo? ¿Cuándo? ƒ ¿En qué momento se produjo el problema o situación? ƒ ¿Cuándo se detectó?. ƒ ¿Es un problema viejo que se está repitiendo?. ƒ ¿Por qué no funcionó?. ƒ ¿Cuándo debe estar resuelto? ¿Cómo? ƒ ¿Como se detectó inicialmente el problema? ƒ ¿De qué forma afecta los resultados?. ƒ ¿Cómo se resolvió antes?. ¿Dónde? ƒ ¿Afecta el problema a una parte?. ƒ ¿Cuáles son las áreas más afectadas?. ƒ ¿Dónde debemos buscar la solución?. 146 Introducción a la Ingeniería Económica ¿Quién? ƒ ¿Quién detectó el problema? ƒ ¿Quién es responsable de que se produjera? ƒ ¿Quién sería el responsable de solucionarlo? ƒ ¿A quién deberíamos consultar?. GRÁFICO 69 MAPA MENTAL DEL PROBLEMA 16.4. EL PROCESO DE CREACIÓN EMPRESARIAL ƒ IDEA: Es imprescindible para el desarrollo de la compañía. ƒ PRODUCTOS/SERVICIOS: Que sean aceptados por nuestros clientes en el mercado. ƒ MERCADO: Definición del nicho de mercado es un cimiento primordial. ƒ DESARROLLO ORGANIZACIONAL: Tener perfectamente delimitado los roles de cada miembro de la organización. ƒ EXPERIENCIA Y APOYOS: Reconocimiento de debilidades y búsqueda de apoyos a fin cubrirlas. ƒ RELACIÓN CON LOS CLIENTES: Red de cooperación y mercadotecnia. ƒ CLIENTES: Son nuestra fuente de ingresos. ƒ OTRAS RELACIONES: Articulación de buenas relaciones con amigos, universidades, gobierno, bancos a fin de obtener ayuda financiera, administrativa, exportaciones, contabilidad, etc. 147 Introducción a la Ingeniería Económica El Emprendedor Empresario ƒ Emprender un negocio es la necesidad personal de ser tu propio dueño. ƒ Creatividad de poder crear u ofrecer algo totalmente nuevo. ƒ Pasión o gusto personal para llevar a la práctica. ƒ Ganancia monetaria a fin de asegurar su vejez. El Emprendedor Empresario ƒ Emprender un negocio es la necesidad personal de ser tu propio dueño. ƒ Creatividad de poder crear u ofrecer algo totalmente nuevo. ƒ Pasión o gusto personal para llevar a la práctica. ƒ Ganancia monetaria a fin de asegurar su vejez. El Espíritu Empresarial ƒ Innovación. ƒ Cambio. ƒ Fundación de una empresa. ƒ Toma de riesgos. ƒ Maquinación de nuevas formas de productos y servicios. Papel del entorno en la Personalidad Emprendedora ƒ Nos hacemos eco de opiniones, como si fueran nuestras, sin darnos cuenta que formamos parte de lo que se conoce como “matriz de opinión”. ƒ “Nuestras verdades” y la opinión de la “realidad nuestra” está influenciada por nuestras necesidades personales, vivencias profesionales, intereses y mundo cultural. Requisitos para ser un buen Emprendedor ƒ La constancia. ƒ Sentido de oportunidad o de negocio. ƒ El conocimiento. ƒ Responsabilidad personal. ƒ Capacidad de liderazgo. El Espíritu Empresarial ƒ Visión de empresa. ƒ Conducta y orientación hacia espíritu emprendedor interno. ƒ Generar ideas innovadoras. ƒ Aprovechar ideas innovadoras. ƒ Desarrollar ideas en negocios rentables. 148 Introducción a la Ingeniería Económica Principales características de los Empresarios ƒ Capacidad de acompañamiento. ƒ Capacidad de posicionamiento. ƒ Capacidad de expresión. ƒ Entender a quienes dirige. ƒ Capacidad de mantener el control. Los nuevos Emprendedores ƒ Capacidad de compromiso. ƒ Vocación por el trabajo. ƒ Constancia. ƒ Empuje. ƒ Coraje físico y gran entusiasmo para toda clase de ideas. Dónde encontrar ideas y oportunidades de negocios 1. Entorno personal, experiencia laboral, conocimientos y aficiones. 2. Analizar el mercado altamente cambiante, comportamientos, deseos, gustos, el grado de satisfacción de sus necesidades. 3. Análisis de negocios existentes, asistencia a ferias, seminarios, congresos, contactos con otras compañías. 4. Mejoramiento de procesos de fabricación distribución, producción, promoción, servicio post venta, etc. 5. Lectura de publicaciones, estudios, estadísticas, revistas, artículos, datos económicos. 6. Pensamiento lateral o asociación de imágenes aplicado a situaciones cotidianas. 7. ¿Qué productos o servicios no disponibles en mi zona suelo demandar? 8. ¿Qué no puedo disfrutar por su alto costo y qué necesito? 9. Productos y servicios que se venden para una finalidad y son usados para otra. 10. Iniciativas empresariales frustradas, ¿por qué fracasaron? 11. ¿Qué información o servicio se echa de menos en Internet? 12. Oportunidades en sectores emergentes. 13. Evaluación de viabilidad técnica, económica, financiera 149 Introducción a la Ingeniería Económica 150 Introducción a la Ingeniería Económica CAPÍTULO 17 Comentarios finales La ingeniería económica como especialidad tiene sus inicios a mediados del siglo pasado sobre la base de la aplicación de las formulas de las matemáticas financieras a los aspectos técnicos específicos de las diferentes ramas de la ingeniería. En las ultimas décadas y con el mayor desarrollo de la tecnología y de las matemáticas a los diferentes temas ingenieriles, la especialidad de la ingeniería económica tiene en la actualidad una mayor participación en las decisiones técnicas y con el aporte de análisis importantes en las áreas económico, financiera y social las mismas que permiten tener una mayor cercanía a las decisiones técnicas ingenieriles y a una optimización en el uso de los escasos recursos con que cuenta la economía para atender las infinitas necesidades del mundo moderno. En este contexto es que muchas universidades del país y otros como Chile; Argentina; Venezuela y Bolivia por citar a las más cercanas, cuentan desde hace más de cuarenta años con importantes facultades donde se forman profesionales en la ingeniería económica y ramas afines como la ingeniería comercial, contribuyendo al desarrollo de importantes proyectos, inversiones y otros aportes para el bienestar y desarrollo de sus respectivos países. En el Perú es en la Universidad Nacional de Ingeniería UNI, la pionera en la formación de ingenieros del país, es que en el año 1964 inicia la formación de ingenieros economistas habiendo durante estas ultimas décadas aparecido otras importantes facultades de la rama tanto en el ámbito publico como el privado contribuyendo la formación de estos especialistas para el desarrollo del país. La Universidad Tecnológica del Perú en el año 2008 crea la carrera de Ingeniería Económica con la misión de formar especialistas de primer nivel en esta rama sobre la base de una sólida formación en la teoría económica; las matemáticas; humanidades; gestión empresarial y principalmente de los más nuevos aportes tecnológicos que constituye una de las principales fortalezas de la UTP. El ingeniero economista de la UTP está formado para cumplir un importante rol en la generación y desarrollo de proyectos y emprendimientos de negocios y de 151 Introducción a la Ingeniería Económica desarrollo económico, contribuyendo no sólo al desarrollo del país sino a constituirse en una importante fuente propia de desarrollo personal. Su sólida formación económica y matemática le permite conjuntamente con el aporte de la tecnología, que representa una fortaleza de la UTP como lo indica propiamente su misión, tener la base que le permita desenvolverse con eficiencia y éxito en las diferentes áreas del conocimiento, complementando el desarrollo de las diferentes ramas de la ingeniería. Sus ámbitos profesionales de desenvolvimiento se encuentran relacionados en general a: o La generación de nuevos emprendimientos y empresas. o En el ámbito privado para el asesoramiento a las empresas en proyectos, financieros y planeamiento entre otras áreas. o A las organizaciones publicas a través de estudios de indicadores impacto y análisis socioeconómicos de gobierno. o En la actividad académica e investigativa de proyección en los ámbitos publico y privado. 152 Introducción a la Ingeniería Económica ANEXO EJERCICIOS Y CASOS PRACTICOS 153 Introducción a la Ingeniería Económica 154 Introducción a la Ingeniería Económica MACROECONOMÍA33 PREGUNTAS Y RESPUESTAS CONTINUADAS 1.
¿Cuáles son las principales preocupaciones de la Macroeconomía? • Las recesiones. • El crecimiento • La inflación. • El desempleo. • Medidas económicas que afectan al tipo de cambio, a la inversión a la moneda nacional y a la Balanza Comercial. 2.
Describa cuáles son los 2 flujos del Flujo Circular de la Economía. • El flujo Real de bienes y servicios (de empresas a familias) y de factores (de las familias a las empresas). • El flujo monetario que refleja los pagos por compra de los factores (a las familias por parte de las empresas). 3.
Compare el PBI con la Renta Personal (Yd). El PBI está determinado por la sumatoria del consumo, la inversión, el gasto público y las exportaciones netas que equivale al pago por factores productivos o el ingreso; mientras que el Ingreso Personal disponible es la suma del ingreso con la diferencia entre las transferencias del gobierno y los impuestos pagados a éste en la forma siguiente: PBI=C+I+G+Xn=Yd+(TR‐Tx) Yd = PBI – (TR‐Tx) 4.
¿Qué es el PBI y qué es el PNB? • PBI es el valor de todos los bienes y servicios finales producidos en un país durante un determinado periodo. Tiene una dimensión geográfica. • PIB es el valor de todos los bines y servicios finales producidos por empresas de una misma nacionalidad. Si al PIB de un país se le suman el valor neto de pago de factores, que comprende a los ingresos netos procedentes del extranjero y que son pagos a factores de producción de propiedad nacional y egresos por pago de factores de propiedad extranjera, se tiene entonces el PBI. 5.
¿Por qué no se contabiliza dentro del PBI a la compraventa de insumos? Porque esto conllevaría una doble contabilización, ya que se incluyen por su valor agregado. I.
33
Elaborado a partir de: García C. Beatriz: “Ejercicios y Problemas Resueltas ‐ Paquete didáctico para el curso de Macroeconomía”. Universidad Autónoma Metropolitana. Mayo 2003 155 6.
7.
8.
9.
10.
Introducción a la Ingeniería Económica Diga qué es valor agregado de una economía y que elementos contiene. Representa la diferencia entre el valor de los bienes producidos y el coste de las materias primas y bienes intermedios que se utilizan para producirlo. Consiste en los componentes de los salarios, los intereses y el beneficio añadidos a la producción de una empresa o sector. • Sus componentes son: • Sueldos • Salarios • Prestaciones • Utilidades • Intereses Diga qué es un índice de precios. • Es la medida de la variación promedio ponderada de los precios de una canasta de bienes. • Es el número índice que muestra cómo ha variado el precio medio de una cesta de bienes durante un periodo de tiempo. ¿Qué diferencia hay entre depreciación y la amortización de capital? Mientras la amortización es un concepto puramente contable, la depreciación es un concepto económico. La amortización mide formalmente (matemáticamente) el tiempo de vida de los medios de producción. Por otro lado, la depreciación no sólo toma en cuenta el desgaste físico, sino también el desgaste moral (tiempo en que, a causa de las innovaciones tecnológicas, los medios de producción se vuelven obsoletos). ¿Cómo se calcula el valor presente? El valor presente se determina obteniendo el cociente del valor final de un activo entre 1 más la tasa de interés, elevado a los años transcurridos. ¿Cuál es la ventaja de la versión de Cambridge sobre la de Fisher respecto a la teoría cuantitativa del dinero? Lo que hace Fisher es establecer una relación directa entre las variaciones de la masa monetaria (M) y los precios de una economía (P) tomando a la velocidad del dinero (V) y las transacciones (T) como constantes en el corto plazo. De hecho Fisher parte de una identidad. 156 Introducción a la Ingeniería Económica Por otro lado, lo que hace Cambridge es utilizar la ecuación de Fisher para determinar la cuantía de la demanda monetaria idónea en una economía. Deja la identidad y la retoma como una función. 11.
La ecuación de Cambridge tiene la virtud de explicar el comportamiento de la demanda monetaria (y no sólo describirlo), y nos dice que ésta dependerá de la proporción del ingreso que se acostumbra mantener para realizar las transacciones (k), proporción que puede considerarse fija en el corto plazo, y del valor monetario de las transacciones que se pretenden hacer. En el caso agregado de una economía, estas transacciones equivalen a la producción, y su valor monetario es PY. Suponga que la siguiente tabla refleja la función de producción de la economía, y suponga que el precio es igual a uno: a) Complete la tabla b) Grafique estas funciones c) ¿Cuánto se produciría y cuanto se demandaría de trabajo si el salario fuese de 35 pesos? d) ¿Qué pasaría con la producción si el salario baja 12 Nuevos Soles? a) Producción=568 Trabajo=6 b) 157 Introducción a la Ingeniería Económica w=35‐12=23 la producción aumentaría (a 591 con 7 trabajadores) 12.
Considera el ejemplo siguiente M = 400 V= 12 P=5 a)
¿Qué nivel de producto físico es compatible con estos datos si queremos que los datos no cambien? b)
Si la demanda de dinero es de $500.00 cuando se produce el producto de pleno empleo y los precios son 5. ¿Cuál es la situación de desequilibrio (oferta < ó > demanda) en los mercados de bienes y servicios y de dinero? ¿Cuál es el nivel de precios compatible con el pleno empleo? Soluciones a) 960 es el nivel de producción de equilibrio. b) El producto de pleno empleo es de 1200 cuando los precios son S/. 5 y la demanda de dinero es de S/. 500. 13.
En una economía abierta en la que existe un déficit público, se puede afirmar sin lugar a dudas que: a. Existe un superávit comercial. b. Existe un déficit del sector privado. c. Si existe un déficit comercial, el sector privado es deficitario. 158 d.
14.
Introducción a la Ingeniería Económica Si existe un superávit comercial, el sector privado registra un superávit. Un concesionario Mercedes adquirió en 1997, 30 Mercedes importados de Alemania, al precio de 3*106 pesetas la unidad. Durante ese mismo año, vendió 20 de éstos a 4*106 y los restantes 10 a 4*106 durante 1998. Calcule cómo han variado el Producto Nacional (Y), el consumo (C) y las exportaciones netas (XN) durante 1997, y la inversión (I) en 1997 y 1998. ΔY
ΔC
ΔXN
ΔI (97)
ΔI (98)
a)
20
80
-90
30
-30
b)
-10
80
-90
0
0
c)
20
110
-90
0
0
d)
20
80
90
30
-40
Suponga que en el mundo existen solamente dos países, A y B, que comercian entre sí, de cuyas contabilidades respectivas se han extraído los siguientes datos: País A
País B
15.
Consumo privado
2400
3000
Gasto público
2400
-----
Déficit público
400
100
PIB
6000
-----
Renta disponible
-----
16.
4000
Señale la alternativa correcta: a) Sea cual sea el saldo comercial entre A y B, el ahorro de los países A y B es respectivamente, 1600 y 900. b) Sea cual sea el saldo comercial entre A y B, la inversión en los países A y B es respectivamente, 1200 y 900. c) Si B presenta un déficit exterior de 150, el volumen de inversión es el mismo en ambos países. d) Si A presenta un déficit exterior, la inversión en el país B es mayor que su ahorro. La bonanza de la economía norteamericana, vista en términos de contabilidad nacional, presenta en la actualidad algunas contradicciones que hacen difícil la continuidad de sus tasas de crecimiento. En efecto, sus 159 Introducción a la Ingeniería Económica elevados déficits comerciales están siendo acompañados por superávits presupuestarios. En tales circunstancias: a)
b)
c)
d)
De continuar así la situación, el sector privado deberá financiar el superávit público y los abultados déficits comerciales. El sector privado está necesitado de recursos. El sector privado podría estar equilibrado, ya que el superávit público financia los déficits comerciales. El problema no es preocupante, ya que el ahorro privado es igual a la inversión. 17. En el marco de la contabilidad nacional de una economía, se dispone de los siguientes datos: - Gasto Público
400
- Consumo Privado
900
- Renta disponible
1200
- Inversión Privada
200
- PIB
1300
Señale la respuesta correcta a) Se está produciendo un superávit del sector privado que financia a los sectores público y exterior. b) Existe un déficit público, que está siendo financiado por el sector privado y por el resto del mundo c) Con los datos suministrados, sólo puede afirmarse que el sector exterior es deficitario. d) El déficit del sector exterior financia a los sectores público y privado. 18.
Suponga que el público mantiene efectivo por 1000 u.m. y depósitos en los bancos por 2000 u.m. y el coeficiente de reservas es del 10%. En esta situación, el banco central lleva a cabo una compra de bonos por 100 u.m. ¿Cuál de las siguientes afirmaciones es correcta? a) b) c) d) La oferta monetaria se incrementa en 300 u.m. La oferta monetaria se reduce en 250 u.m. La base monetaria se reduce en 100 u.m. La oferta monetaria se incrementa en 250 u.m. 19. Señale cuál de las siguientes circunstancias provocará un aumento de la oferta monetaria: 160 Introducción a la Ingeniería Económica a.
b.
c.
20. 21. Una venta de bonos de bonos por parte del banco central. Un aumento del coeficiente reservas‐depósitos. Un desplazamiento de las preferencias del público en contra del efectivo y a favor de los depósitos. d. Todas las respuestas son correctas. Considere una economía en la cual la relación efectivo‐depósitos es 0.23, la relación reservas depósitos es 0.07. El banco central lleva a cabo una venta de títulos en mercado abierto por valor de 20 millones de ptas. Esto tendrá el siguiente efecto sobre la oferta de saldos monetarios: a. Disminuye la oferta monetaria en 82 millones. b. Disminuye la oferta monetaria en 20 millones. c. La venta de títulos por el banco central en mercado abierto no altera la oferta monetaria. d. Disminuye la oferta monetaria en 102.5 millones. Al elegir entre dinero y bonos, un inversor financiero necesita conocer: a. Únicamente el tipo de interés real. b. Únicamente el tipo de interés nominal. c. Únicamente la tasa de inflación esperada. d. Tanto el tipo de interés nominal como el real. 22. 23. Cuando un país incurre en un déficit por cuenta corriente, sabemos que también: a. Está incurriendo en un déficit comercial. b. Está prestando al resto del mundo. c. Está endeudándose con el resto del mundo. d. Está experimentando un superávit comercial. A partir de una situación de equilibrio en el mercado de divisas se produce una reducción del nivel de renta del resto del mundo. Si el país mantiene un régimen de tipo de cambio fijo con bandas de fluctuación: a.
b.
c.
Se produce un exceso de demanda de divisas; se deprecia la moneda nacional y si se alcanza el límite de depreciación el Banco Central deberá intervenir comprando moneda nacional y vendiendo divisas. Se produce un exceso de oferta de divisas; se aprecia la moneda nacional y si se alcanza el límite de apreciación el Banco Central deberá intervenir vendiendo moneda nacional y comprando divisas. Se produce un exceso de demanda de divisas; se deprecia la moneda nacional y si se alcanza el límite de depreciación, el Banco Central deberá intervenir vendiendo moneda nacional y comprando divisas. 161 d.
24. Introducción a la Ingeniería Económica Se produce un exceso de oferta de divisas; se aprecia la moneda nacional y si se alcanza el límite de apreciación el Banco Central deberá intervenir comprando moneda nacional y vendiendo divisas. Suponga que la moneda de un país se deprecia y su competitividad empeora. Esto sólo es posible si: a.
b.
c.
d.
La inflación en el país es mayor que en el extranjero. Los precios del país se reducen a una tasa mayor que en el extranjero. La inflación exterior es nula y los precios del país están disminuyendo. La inflación del país es nula y los precios extranjeros aumentan. 25. Caso de cambio de PBI Nominal a PBI Real ¿Cómo cambiar del PBI nominal al PBI real? 2000 10 Casa ($ 10 000) PBI nominal S/. 100 000
2001 6 Casa ($ 20 000) S/. 120 000
Año ¿Realmente ha crecido al Economía? 2000 10 Casa ($ 10 000) S/. 100 000
Índice de precios del PBI 1000
2001 6 Casa ($ 20 000) S/. 120 000
200
Año PBI nominal La producción del país no ha crecido lo que ha crecido han sido los precios CAMBIO DEL PBI NOMINAL AL PBI REAL (utilizando los precios del año base que en el ejemplo es el año 200) Año PBI nominal 2000 10 Casa ($ 10 000) S/. 100 000
2001 6 Casa ($ 20 000) S/. 60 000
162 Introducción a la Ingeniería Económica ¿Proceso para hallar el PBI Real?
$/ 120 000
2000
X
100
$/. 120 000 (100)
200
X = $ 60 000
Este es el PBI real
¿Proceso para hallar el PBI real?
PBIN
PBIR = ?
ÍNDICE
100
$ 120 000
200
X
100
PBI = $ 120 00
(100) = $ 60 000
200
II.
MICROECONOMÍA34 MICROECONOMIA: OFERTA, DEMANDA Y ELASTICIDAD 1. ¿Qué se entiende por mercado? Respuesta: Mercado es donde la gente vende artículos u ofrece servicios. No se refiere a un lugar físico, sino que es cualquier acuerdo que permita a compradores y vendedores obtener información y hacer negocios entre sí. 00 2. ¿Cuáles son los supuestos del modelo de competencia perfecta? Respuesta: Competencia perfecta es una industria donde: • Muchas empresas venden productos idénticos a muchos compradores. • No existen restricciones para entrar a la industria. 34
Elaborado a partir de las fuentes de las siguientes direcciones: “http:// www.aulade economía.com/micro.ejercicioresueltos4.htm “http:// www.umss.edu.bo/epubs/etexto.downloads/18/ejercicio/problemas1.html 163 •
•
Introducción a la Ingeniería Económica Las empresas establecidas no tienen ventaja con respecto a las nuevas. Los vendedores y los compradores están bien informados acerca de los precios. 3. ¿Cómo se da el equilibrio en el modelo de competencia perfecta? Respuesta: La demanda y la oferta de la industria determinan el precio del mercado y la producción de la industria. Si la demanda aumenta, la curva de demanda se desplaza hacia la derecha, el precio de equilibrio sube. Si la demanda disminuye, la curva de demanda se desplaza hacia la izquierda, entonces el precio de equilibrio baja. 4. Las siguientes son las curvas de oferta y demanda de mercado del bien A. Explique qué sucede si: A. Se da un precio inferior al de equilibrio. B. Se da un precio superior al de equilibrio. C. Se introduce una mejora tecnológica en el proceso de producción. D. Se impone un impuesto de ventas. E. Se aumentan los costos de producción. F. Mejoran las preferencias de las personas con respecto al bien A. G. Aumenta el ingreso de los consumidores. 164 Introducción a la Ingeniería Económica Solución: A) Se da un precio inferior al de equilibrio. 5. Los siguientes son datos referentes a la demanda del bien X: Precio Cantidad
A 25 0 B 20 20 C 15 40 D 10 60 E 5 80 F 0 100 A. Grafique la curva de demanda. B. ¿Qué se conoce como elasticidad? C. ¿Qué signo tiene el coeficiente de elasticidad? D. Calcule la elasticidad precio en cada punto. Solución A. Grafique la curva de demanda. 165 Introducción a la Ingeniería Económica B. ¿Qué se conoce como elasticidad? Es el grado de sensibilidad de la cantidad demandada ante una variación en el precio del bien. C. ¿Qué signo tiene el coeficiente de elasticidad? Negativo. Esto como consecuencia de la ley de la demanda (cuando aumenta el precio, disminuye la cantidad, y viceversa). D. Calcule la elasticidad precio en cada punto. Puntos Elasticidad A‐B ‐9 B‐C ‐2.33 C‐D ‐1 D‐E ‐0.429 E‐F ‐0.111 7. Cite y describa cómo afectan los principales determinantes de la demanda por un bien. Respuesta • Precio del bien: “Ley de la demanda”: Si el precio sube la cantidad demandada disminuye, si el precio baja la cantidad demandada aumenta. •
Precio bienes relacionados: o Bienes Complementarios: si el precio aumenta, disminuye la demanda; si el precio disminuye aumenta la demanda. o Bienes Sustitutos: si el precio aumenta, aumenta la demanda; si el precio disminuye, disminuye la demanda. •
Ingreso: o Bienes normales: aumenta el ingreso, aumenta la demanda. Disminuye el ingreso, disminuye la demanda. o Bienes inferiores: aumenta el ingreso, disminuye la demanda. Disminuye el ingreso, aumenta la demanda. 8. Si la curva de demanda está dada por la ecuación Qd = 500‐10p y la curva de oferta está dada por Qs = 10p‐100. a. Halle la cantidad y precio de equilibrio. b. Construya las gráficas que muestran el equilibrio. c. ¿Cómo afecta un impuesto sobre las ventas de 10%? d. Muestre el efecto del impuesto gráficamente. 166 Introducción a la Ingeniería Económica e. Determine la incidencia del impuesto, es decir, cuánto del impuesto pagan los consumidores y cuánto los productores. f. ¿Qué factores influyen sobre el resultado del inciso anterior? Solución: a. Halle la cantidad y precio de equilibrio. En equilibrio Qd = Qs: 500 ‐ 10p = 10p – 100 ‐10p ‐ 10p = ‐100 – 500 ‐20p = ‐600 p = ‐600 / ‐20 p = 30 Se sustituye para hallar Q: Q = 500 ‐ 10(30) = 500 ‐ 300 = 200 La cantidad de equilibrio es 200 unidades y el precio es ¢30. b. Construya las gráficas que muestran el equilibrio. c. ¿Cómo afecta un impuesto sobre las ventas de 10%? Se modifica la función de la oferta: Qs = 10(p ‐ 0.10P) ‐100 = 9p ‐ 100 Obsérvese que el 0.10p representa el impuesto que es 10% del precio y lleva signo negativo porque el impuesto reduce la oferta, no lo aumenta. Ahora se encuentra el nuevo equilibrio: 9p ‐ 100 = 500 ‐ 10p 9p + 10p = 500 + 100 19p = 600 167 Introducción a la Ingeniería Económica p = 600/19 p = 31.58 Q = 500 ‐ 10(31.58) = 184.2 El nuevo equilibrio es 184.2 unidades al precio de ¢31.58. 9. De la función de demanda Cdx = 12 ‐ 2Px (Px esta dado en dólares), derive? a. La tabla de la demanda individual b. La curva de la demanda individual c. ¿cuál es la cantidad máxima del artículo X que este individuo demandara por periodo? Solución a. b. Debe destacarse que en economía, al contrario del uso matemático, el precio (la variable independiente o explicativa) se traza en el eje vertical, mientras que la cantidad demandada por unidad de tiempo (la variable dependiente o "explicada") se traza en el eje horizontal. c. La cantidad máxima de este artículo que el individuo demandara por unidad de tiempo es de 12 unidades. Esto ocurre a un precio de cero, y se llama punto de saturación. Unidades adicionales de X causarían al individuo un problema de almacenamiento y de disponibilidad. Por lo tanto, los puntos "apropiados" de la curva de la demanda están todos en el primer cuadrante. 168 Introducción a la Ingeniería Económica 10. De la función específica de la oferta Cox = 20Px (Px esta dado en dólares) derive: a. La tabla de la oferta del productor b. Su curva de la oferta c. ¿qué cosas se han mantenido constantes en la función de la oferta dada? d. ¿cuál es precio mínimo que debe ofrecerse a este productor a fin de inducirlo a ofrecer el articulo X al mercado a. b. La forma y ubicación de la oferta de un productor depende de las condiciones de la producción y de los costos, así como del tipo organización del mercado que el productor este operando. La forma normal de esta curva tiene pendiente negativa. c. d. Las cosas que se mantienen constantes al definir una tabla de la oferta del productor y al trazar su curva de la oferta, son la tecnología en la producción del articulo, los precios en los insumos necesarios para producir este articulo y las características de la naturaleza (este ultimo si el producto X es de naturaleza agrícola). Cualquier precio superior a cero inducirá al productor a colocar alguna cantidad del artículo X en el mercado. 169 11. Introducción a la Ingeniería Económica Calcule la situación de equilibrio de mercado para el siguiente caso: En el mercado de un determinado producto “L”: QD = 30 – 5Px Px: Soles por unidad. Q0 = 10Px Qx: Miles de unidades semanales La tabla y curva de la demanda.
QD = Q0 30 – 5Px = 10Px 15Px = 30 Px = 2 QD = 30 – 5(2) = 20 Q0 = 10(2) = 20 La tabla y curva de la oferta. Posición de equilibrio en el mercado para el producto PXE = 2 QE = 20 Si el precio aumenta en S/. 3.00 ¿Qué sucede en el mercado? aumenta en S/. 3.00 ¿Qué sucede en el mercado?
P1 = P0 + 3 = 2 + 3 = 5
QD = 30 – 5(5) = 5
Q0 = 10(5) = 50
Excedente de producción
QD – Q0 = 50 – 5 = 45
170 Introducción a la Ingeniería Económica ¿Si el precio aumenta en S/. 1.00 por unidad ¿Qué sucede en
el mercado?
QD = 30 – 5(1) = 25
Q0 = 10(1) = 10
Déficit:
QD – Q0 = 25 – 10 = 15
Si la función demanda cambia a QD = 60 – 5Px: - Hallar nueva posición de equilibrio. - ¿Qué ha pasado con relación a la situación inicial y anterior? Q0 = 10Px
QD = 60 – 5Px
Equilibrio:
Q0 = Q D
Px = 4
10Px = 60 – 5Px
15Px = 60
Q0 = 10(4) = 40
QD = 60 – 5(4) = 40
Que ha pasado:
-
-
12. Demanda:
-
Se ha trasladado.
-
Crecido hacia la derecha
Punto de equilibrio
-
Inicial:
-
Final:
Caso de Elasticidad “Es el cociente que permite cuantificar el grado o nivel de sensibilidad de la cantidad (Demandada u ofertada) de un producto, generado por una variación del precio ó de las variables relacionadas”. I. La elasticidad precio de la demanda (Ep) “Cociente que mide el cambio (porcentual) en la cantidad demandada de un producto, debido al cambio (porcentual) de su precio”. Su forma general de cambio es: 171 Introducción a la Ingeniería Económica Luego EP =
cambio (porcentual) en la cantidad demandada
Cambio (porcentual) en el precio
Donde: ΔP
x100 P0
ΔQ0 ΔP P0 QD0 ΔQD
x100 P0
: Variación en la cantidad demandada del producto. : Variación en el precio del producto. : Precio inicial del producto : Cantidad demandada inicial del producto. ΔQD
x100
QDO
EP =
ΔP
x100
PO
EP =
ΔQD P0
x
ΔP QD0
Caso ⇒ Hallar EI en la siguiente situación: ΔQ0=QDjulio2005–QDjulio2004=25–20=5 ΔI=Ijulio2005–Ijulio2004=3200–2000=1200 I0 = 2000 QD = 20 - Cambio en la cantidad comprada =
- Cambio (porcentual) en el =
precio ingreso 172 ΔQD
5
x100 =
x100 = 25 ΔQD0
20
ΔI
1200
x100 =
x100 = 60 I0
2000
Introducción a la Ingeniería Económica Remplazando en la formula: EI = 25
= 0.42 60
También: EI = 5
2000 5
x
= = 0.42 ⇒ E I = 42%
1200 20
12
Análisis: - Entre Julio 2004 y julio 2005, cuando el ingreso de consumidor aumenta en 100% la cantidad comprada aumenta en 42%. - Como EI = 0.42 > 0 el consumo de naranjas es un bien normal de primera necesidad. 13. La Elasticidad de la Oferta Ejemplo: ΔQ0 = Q0mayo2005 – Q0junio2005=8 – 4=4 ΔP = Pmayo2005 – Pjunio2005=4 – 2 = 2 P0 = 2 Q0D = 4 Cambios porcentuales: En Q ofertada = Precio oferta = ΔQ0
4
x100 = x100 = 100 Q0
4
ΔP
2
x100 = x100 = 100 P0
2
Remplazando en formula general: EI = Cambio (porcentual) en Q ofertada 100
=
=1
Cambio porcentual en el precio
100
También: E0 = 4 2
x = 1 ⇒ E 0 = 100%
2 4
Análisis: Entre mayo y junio del 2005 cuando el precio aumenta en 1 (100%) la cantidad ofertada también aumenta en 1 (100%). La magnitud de variación en la cantidad ofertada es similar que la variación en el precio. La E0 es varianza. 173 Introducción a la Ingeniería Económica III.
MATEMÁTICAS FINANCIERAS35 1.
X compro una radio en $79.95 dio un anticipo de $19.95 y acordó pagar el resto en 3 meses, mas un cargo adicional de $2. ¿Qué tasa de interés simple pagó?. Con la su poción de que X pago $2 de interés sobre 79.95 ‐ 19.95 = $60000, por tres meses, tenemos que C = 60, I = 2, t = 1/4. Aplicando I = Cit, 2 = 60 (i) (1/4) = 15i i = 2/15 = 0.13333 = 13(1/8) % Interés y tasas de interés El rendimiento que genera un capital colocado en una alternativa de inversión durante un determinado lapso de tiempo se denomina interés. La tasa de interés surge de realizar el cociente entre el interés (Ι) y el capital inicial invertido (A): Ι
i= .
A Por ejemplo, si el capital inicial invertido es R$100 y el interés es R$ 30, la tasa de interés (i) resulta igual a: R$ 30
i=
= 0,3 = 30%.
R$ 100
Cuando se hace referencia a una tasa de interés es necesario indicar el período al que está referida. Por ejemplo, si el rendimiento de R$ 30 se obtiene al cabo de un año, 30% es una tasa de interés anual. 2.
El siguiente cuadro resume los intereses devengados que se capitalizan semestralmente y el monto a devolver al cabo de 3 semestres: Intereses Deuda al inicio Deuda al final Mes semestrales del semestre del semestre devengados 1 1.000,00 40,00 1.040,00 2 1.040,00 41,60 1.081,60 3 1.081,60 43,26 1.124,86 35
Elaborado a partir de: C. Botteone, “Curso de Matemática Financiera” CEPAL, Bracilia Mayo 2009 174 Introducción a la Ingeniería Económica El interés devengado semestralmente es creciente, dado que se calcula sobre el capital inicial más los intereses que se han ido capitalizando. El monto total que el individuo debe devolver al cabo de 3 semestres es de R$ 1.124,86 y puede obtenerse con la aplicación de la siguiente fórmula: La fórmula general que permite transformar una tasa efectiva en otra es la siguiente: 3. (1 + i w
1
w
)
= (1 + i z
1
)z,
de donde: i w = (1 + i z
w
)z
− 1.
(1) Donde iw e iz son las tasas referidas a un período de w y z unidades de tiempo, respectivamente. Por ejemplo, si i30 es la tasa de interés correspondiente a 30 días, se puede calcular la tasa efectiva correspondiente a 45 días (i45) de la siguiente forma: 1
30
1
45
45
30
(1 + i 30 ) = (1 + i 45 ) , de donde: i 45 = (1 + i 30 ) − 1. Tal como puede apreciarse en la aplicación de la fórmula, la unidad de tiempo de referencia debe ser la misma para ambas alternativas (un día, en el caso ejemplificado). Si se quiere calcular la tasa efectiva semestral (is) equivalente a una tasa efectiva bimestral (ib) se puede proceder de la siguiente forma: (1 + i b
1
2
)
1
6
= (1 + i s ) , de donde surge: i s = (1 + i b ) 3 − 1. Nótese que en el procedimiento anterior se ha utilizado el mes como unidad de tiempo de referencia. Cuando la tasa que se calcula está referida a un año, se denomina tasa efectiva anual (TEA). Por ejemplo, se puede calcular la TEA a partir de la tasa mensual (im): 1
(1 + i m ) = (1 + TEA ) 12 , de donde resulta: TEA = (1 + i m )12 − 1. 4. Relación entre la tasa nominal anual y la tasa efectiva anual Al ofrecer una modalidad de depósito o préstamo, los sistemas bancarios otorgan información utilizando la tasa nominal anual (TNA). Esta tasa sólo es una tasa de referencia correspondiente a 365 días, a partir de la cual se puede calcular la TEA. 175 Introducción a la Ingeniería Económica Si la TNA es del 20% para depósitos a 30 días, los intereses correspondientes a esa operación se calculan utilizando la tasa periódica de 30 días (TP30), que se determina en forma proporcional a la TNA. Dado que la TNA corresponde a 365 días, la periódica de 30 días será: 0,20
TP30 = ⋅ 30 = 1,6438%. 365
5.
Se desea determinar el valor futuro al cabo de un año de R$ 100 hoy, si la tasa efectiva semestral es del 10%. Si se elige trabajar con períodos semestrales, se debe utilizar la tasa efectiva semestral y n asume el valor 2 (número de semestres que hay en un año). El valor futuro al momento 2 de un gráfico semestral es: 2
VF2 = 100 ∙ (1,10) = R$ 121. También se puede trabajar con períodos anuales: n asume el valor 1 y debe usarse la tasa efectiva anual equivalente a la tasa efectiva semestral del 10%, que resulta ser del 21%. El valor futuro al momento 1 de un gráfico anual es: VF1 = 100 ∙ (1,21) = R$ 121. 6.
Se desea determinar el valor futuro al cabo de 14 meses de R$ 100 hoy, si la tasa efectiva semestral es del 10%. En este caso puede ser conveniente es transformar la tasa efectiva semestral en una tasa efectiva mensual (1,6012%). El valor futuro al momento 14 de un gráfico mensual es: VF14 = 100 ∙ (1,016012)14 = R$ 124,91. 7.
La fórmula de valor futuro puede adaptarse al caso en que la tasa de interés no permanezca constante a través del tiempo. Para calcular el valor futuro al cabo de 6 meses de R$ 100 que hoy son colocados a las tasas efectivas mensuales (im) del 1% durante los primeros 4 meses y del 1,5% durante los meses restantes, se procede de la siguiente forma: VF6 = 100 ⋅ (1,01) 4 ⋅ (1,015 ) 2 = R$ 107,21 Es decir, los R$ 100 se capitalizan al 1% mensual durante los cuatro primeros meses y al 1,5% durante los 2 meses posteriores. 176 8.
Introducción a la Ingeniería Económica Se desea determinar el valor actual de R$ 400 a recibir dentro de un año, si la tasa efectiva bimestral es del 2%: VA =
400
(1,02) 6
= R$ 355,19. Es decir, si se colocan hoy R$ 355,19 al 2% bimestral, se obtiene al cabo de un año R$ 400. 9.
Se muestra en este caso la aplicación de la fórmula a la situación en la que la tasa de interés no es constante a lo largo del tiempo considerado. El valor actual de R$ 400 a recibir al cabo de un año, si las tasas efectivas bimestrales vigentes son del 1,5% para los primeros 4 primeros bimestres y del 2% para los restantes, es igual a: VA =
400
(1,015 ) 4 ⋅ (1,02 ) 2
= R$ 362,24. 10.
Valor presente de una serie de sumas futuras de dinero diferentes entre sí. Si en lugar de una sola suma de dinero, fueran varias y diferentes entre sí, el valor actual del conjunto se obtiene sumando los valores actuales de cada una de ellas. Si la tasa efectiva anual es del 10% el valor actual de dos sumas a recibir en el futuro: R$ 200 dentro de un año y R$ 300 dentro de dos años, se determina como sigue: 200
300
+
= R$ 429,75. VA =
(1,10 ) (1,10 ) 2
Es decir, que para efectuar esos dos retiros en los momentos indicados, es necesario depositar R$ 429,75. 11.
De donde surge la siguiente fórmula: VA =
1 ⎤
(1 + i) n − 1
C ⎡
⋅ ⎢1 −
=
⋅
C
. ⎥
i ⎣ (1 + i) n ⎦
(1 + i) n ⋅ i
177 Introducción a la Ingeniería Económica 12. Se desea calcular el valor actual de un conjunto de 6 cuotas semestrales, iguales y consecutivas de R$ 300, si la tasa relevante es del 1% efectivo mensual. Como las cuotas son semestrales, es necesario utilizar en la fórmula ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. la tasa efectiva semestral equivalente a la tasa efectiva mensual del 1%: 6,152%. Si las cuotas son vencidas, el valor actual se calcula directamente usando la fórmula ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia.: ⎡ (1,06152 ) 6 − 1 ⎤
VA = 300 ⋅ ⎢
⎥ = R$ 1.468,18. 6
⎣ (1,06152 ) ⋅ 0,06152 ⎦
Si las cuotas son adelantadas, el valor actual resulta: ⎡ (1,06152 ) 6 − 1 ⎤
VA = 300 ⋅ ⎢
⎥ ⋅ 1,06152 = R$ 1.558,50. 6
⎣ (1,06152 ) ⋅ 0,06152 ⎦
Si la primera cuota semestral se debe pagar al final del cuarto mes de concretada la operación, el valor actual del plan es: ⎡ (1,06152) 6 − 1 ⎤
2
VA = 300 ⋅ ⎢
⎥ ⋅ (1,01) = R$ 1.497,69. 6
(
1
,
06152
)
⋅
0
,
06152
⎣
⎦
Es decir, al aplicar la fórmula ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. el valor resultante queda expresado al momento ‐2 de un gráfico mensual (un semestre antes de la primera cuota). Esto implica que para determinar el valor actual deben capitalizarse los intereses de esos 2 meses. Si la primera cuota semestral se debe pagar al final del décimo mes, resulta: ⎡ (1,06152) 6 − 1 ⎤
−4
VA = 300 ⋅ ⎢
⎥ ⋅ (1,01) = R$ 1.410,89. 6
⎣ (1,06152) ⋅ 0,06152 ⎦
La fórmula ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. calcula un valor expresado al momento 4 de un gráfico mensual. Esto implica que para determinar el valor actual debe actualizarse ese resultado descontando los intereses de esos 4 meses. 13. Valor actual de un plan de perpetuidades adelantadas y diferidas Al igual que se hizo para el caso de cuotas, la fórmula ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. puede modificarse para ser aplicada a los casos de perpetuidades adelantadas o diferidas. 178 Introducción a la Ingeniería Económica El valor actual de este plan de perpetuidades adelantadas se obtiene capitalizando un período el valor resultante de aplicar la fórmula ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia.: C
VA = ⋅ (1 + i) . i
Por ejemplo, si las perpetuidades bimestrales del plan anterior son adelantadas, el valor actual resulta igual a: 25
VA =
⋅ (1,0201) = R$ 1.268,78. 0,0201
Si la primera de las perpetuidades bimestrales de R$ 25 debe pagarse al final del décimo mes, su valor actual es: 25
1
⋅
= R$ 1.148,61. VA =
0,0201 (1,01) 8
Al utilizar la fórmula ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. sin modificar, se calcula el valor al momento 8 de un gráfico mensual, por lo que resulta necesario actualizarlo considerando esos 8 meses. 14. Se nos ha concedido un préstamo de $10.000 para restituido en un pago único (que devuelva intereses acumulados y capital) dentro de 5 años. La tasa de interés convenida es del 20% anual ¿Cuánto deberemos pagar al finalizar el quinto año? Si el problema hubiera dicho que los intereses causados se pudieran pagar al finalizar cada año, entonces el flujo de retorno del crédito seria simple: El 20% de $10.000 $2.000 correspondería al pago anual de intereses durante los 5 años, y al final del quinto se pagaría el capital inicial, o sea $10.000. Pero cuando los Intereses causados no se pagan inmediatamente sino que permanecen en manos del usuario del préstamo, pasan a formar parte del capital debido (se capitalizan) y por tanto se acumulan y se suman a la base sobre la cual se aplica la tasa de interés. 179 Introducción a la Ingeniería Económica La solución del problema es la siguiente: El valor acumulado (capital más intereses) al finalizar un período de los Intereses en el periodo siguiente. 15. Capitalización Simple P = 1000 i = 6% n = 10 Capitalización Simple P = 1000 i = 6% S = 1000 (1 + 0.06)10 n = 10 S = 1791 Recuperación del Capital Po = 840 i = 6% n = 10 P (CVF) = R R = 840 R = 840 x ( 0.13587 ) = 114.1 840 + 50.4 ‐ 114.1 = 776.3 776 + 46.6 ‐ 114.1 = 708.8 180 16. Introducción a la Ingeniería Económica Capitalización de una serie 11 = 10 R = 114.1 i = 0.06 S = ? S = 114.1 x (13.181) S = 1504 181 Introducción a la Ingeniería Económica 182 Introducción a la Ingeniería Económica Bibliografía 1.
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