Download RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna Inf UAI 1334 N

LRA-1
1334
RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna Inf UAI 1334 N° 11/2016, SOBRE EL SISTEMA DE
PROGRAMACION DE OPERACIONES (SPO) y (SP) Gestión 2015.
Objetivo
-
Evaluar la eficacia y el Control Interno del sistema de programación de operaciones por la
gestión 2015 de conformidad con las Normas de Auditoria Operacional, a efectos de
establecer la Misión y Visión del Gobierno Autónomo Municipal, con los Objetivos
Estratégicos definidos en el PEI., y los lineamientos de acción incorporados en el PEI
alineados en el Plan Nacional de Desarrollo en el marco normativo de las Normas Básicas
del Sistema de Programación de Operaciones.
-
Evaluar la eficacia y el Control Interno del sistema de presupuestos por la gestión 2015 de
conformidad con las Normas de Auditoria Operacional, a efectos de establecer la eficiencia
en la ejecución presupuestaria de recursos y gasto del Gobierno Autónomo Municipal,
interrelacionados con los Objetivos Estratégicos definidos en el PEI., y los lineamientos de
acción incorporados en el PEI alineados en el Plan Nacional de Desarrollo en el marco
normativo de las Normas Básicas del Sistema de Programación de Operaciones
Objeto
El objeto de la presente auditoría está constituido por la siguiente documentación:

Programa Operativo Anual de la gestión 2015 y POA de 2016 al 30 de junio de
2016.

Informe de Ejecución Presupuestaria de Recursos y de Gastos correspondiente a
la gestión de 2015, del sistema integrado de gestión pública.

Documentación relacionada con los objetivos del POA de 2015 y 2016 y,

Otra documentación inherente a la evaluación y administración de dichos
objetivos.
Conclusión de Eficacia:
En cumplimiento a lo establecido en la RESOLUCION SUPREMA Nro. 225557 1 de
Diciembre de 2005 y basados en las conclusiones de los objetivos de la auditoría Sayco al
sistema de Programación de Operaciones SPO, sistema de presupuestos, concluimos, que:
 Sistema de Programación de Operaciones: En la gestión 2015 la evaluación sobre la
eficacia del cumplimiento de objetivos previstos en el programa operativo anual de la
1
LRA-2
1334
institución, alcanzó a un 70.71% sobre lo programado, resultado como PARCIALMENTE
EFICAZ.
 De la evaluación al sistema de programación de operaciones gestión 2016, con al 30 de
junio en el cumplimiento de los objetivos institucionales de las aperturas programáticas
y ejecución presupuestaria por la presente gestión al 30 de junio de se tiene un alcance
de cumplimiento del 40.81%, como resultado PARCIALMENTE EFICAZ.
 Sistema de Presupuestos: En la gestión 2015 la evaluación sobre la eficacia del
cumplimiento de objetivos previstos en el programa operativo anual de la institución,
alcanzó a un 70.71% sobre lo programado, resultado como PARCIALMENTE EFICAZ.
 De la evaluación al sistema de programación de operaciones gestión 2016, con al 30 de
junio en el cumplimiento de los objetivos institucionales de las aperturas programáticas
y ejecución presupuestaria por la presente gestión al 30 de junio de se tiene un alcance
de cumplimiento del 40.81%, como resultado PARCIALMENTE EFICAZ.
Deficiencias de Control Interno:
1. Inadecuada mención de normas abrogadas en el programa operativo anual 2015.
Chimoré, 05 de Septiembre 2016.
2