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NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
ANEXO No. 1
PERSONAL AL SERVICIO DE LA ENTIDAD
OBJETIVO:
Establecer el número de funcionarios y empleados al
servicio de la entidad y el valor de la nómina.
El EOSF faculta al liquidador para dar por terminados los
contratos de trabajo de los trabajadores cuyo servicio no
requiera y, conservar y contratar los que sean necesarios
para el debido adelantamiento de la liquidación (literal m,
numeral 9, artículo 295).
El articulo 8 del Decreto 2211 de 2004 permite al agente
especial adelantar todos las actividades derivadas de en su
carácter de administrador y representante legal de la
entidad solidaria, estando entre ellas las de realizar los
actos administrativos necesarios para reorganizar la
estructura organizacional.
Entidades objeto de intervención forzosa administrativa
cuya inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo
de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
MARCO LEGAL:
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
PERIODICIDAD Y PLAZO DE ENVIO DEL
REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de
la fecha de posesión del liquidador y/o agente especial.
Ejecución: Periodicidad Semestral.
Plazo: Los 20 días calendario de los meses de enero y julio,
correspondiente al semestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no
laborable, el envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico.
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a
la cual se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y
control de la entidad objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/O AGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
SINDICATO: Indicar si existe sindicato
OBSERVACIONES:
Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren pertinentes, tales como
beneficios extralegales, si la entidad se encuentra a paz y salvo con el pago de las obligaciones parafiscales,
prerrogativas de los empleados sindicalizados, pensiones a cargo de la entidad, entre otros.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE LA ENTIDAD:
(Columnas 1 a la 4)
COLUMNA 1
Para entidades con proceso liquidatorio avanzado, citar los cargos (por grupo) que en la
actualidad tiene la entidad, incluyendo al liquidador y contralor. Ejemplo: Secretarias,
Auxiliares, Mensajeros, Abogados, Asesores, etc.
Para entidades que inician el proceso de toma de posesión, se deberá citar estos mismos, a
la fecha de intervención.
COLUMNA 2
Indicar el tipo de contrato que tiene cada funcionario.
COLUMNA 3
Total Nómina (Q): Indicar la cantidad de personal al servicio de la entidad, contratados
directamente o a través de una compañía de temporales, vigentes al inicio de la gestión del
liquidador y/o agente especial.
COLUMNA 4
Total Nómina (Valor): Indicar el valor del gasto mensual causado (incluyendo carga
prestacional e indemnizaciones) de los contratos del personal al servicio de la entidad,
contratados directamente o a través de una compañía de temporales, vigentes al inicio de la
gestión del liquidador y/o agente especial.
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ANEXO No. 2
NOMBRE DE FORMATO
CONTRATOS DEL AREA ADMINISTRATIVA
OBJETIVO:
Establecer los diferentes tipos de contratos del área
administrativa de la entidad
El EOSF faculta al liquidador para celebrar todos los actos y
contratos requeridos para el debido desarrollo de la
liquidación (Literal i, numeral 9, artículo 295).
MARCO LEGAL:
TIPO DE ENTIDAD SOLIDARIA A LA QUE
APLICA:
PERIODICIDAD Y PLAZO DE ENVIO DEL
REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
Para el agente especial las facultades son las establecidas
en el articulo 8 del Decreto 2211 de 2004
Entidades objeto de intervención forzosa administrativa
cuya inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo
de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de
la fecha de posesión del liquidador y/o agente especial.
Ejecución: Periodicidad Trimestral.
Plazo: Los 20 días calendario de los meses de enero, abril,
julio y octubre, correspondiente al trimestre que les
antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no
laborable, el envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a
la cual se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y
control de la entidad objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/O AGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES:
Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren pertinentes. Señalar el
estado de ejecución de los contratos y de las garantías de cumplimiento que se hayan constituido, si a ellas
hubiere lugar.
Nota: Se deberá relacionar adicionalmente, los contratos vigentes celebrados con anterioridad a la toma de
posesión.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO (Columnas 1 a la 6)
COLUMNA 1
Tipo de contrato establecido; Ejemplo: Vigilancia, Aseo, Mensajería, etc.
COLUMNA 2
Nombre del contratista: Indicar el nombre de la persona jurídica o natural con la que se
contrató el servicio.
COLUMNA 3
Fecha de inicio: Corresponde a la fecha de inicio del contrato.
COLUMNA 4
Fecha de vencimiento: Corresponde a la fecha de vencimiento del contrato.
COLUMNA 5
Valor total: Registrar el valor total del contrato durante la vigencia pactada.
COLUMNA 6
Señalar las condiciones del contrato.
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NOMBRE DE FORMATO
POLIZAS DE SEGUROS
ANEXO No. 3
OBJETIVO:
Conocer las pólizas de seguros vigentes.
MARCO LEGAL:
El EOSF determina que es obligación del liquidador velar por la
adecuada conservación de los bienes de la intervenida, adoptando
las medidas necesarias para mantener los activos en adecuadas
condiciones de seguridad física (Literal e, numeral 9, artículo 295).
Así mismo, el Decreto 2211 de 2004 señala en el numeral 6 del
articulo 8 como una de sus funciones la de velar por adecuada
conservación de los bienes de la entidad, adoptando las medidas
necesarias para mantener los activos en adecuadas condiciones
de seguridad física y ejerciendo las acciones judiciales y
administrativas requeridas para el efecto.
El liquidador deberá constituir una caución a favor de la entidad en
liquidación. Artículo 28 de la Ley 510 de 1999.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
PERIODICIDAD Y PLAZO DE ENVIO
DEL REPORTE:
Entidades objeto de intervención forzosa administrativa cuya
inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo de la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de la
fecha de posesión del liquidador y/o agente especial. Adjuntar
copia de la póliza respectiva.
Ejecución: Periodicidad semestral Plazo: Los 20 días calendario
de los meses de enero y julio, correspondiente al semestre que les
antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no laborable,
el envío se efectuará el día hábil siguiente.
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
En el evento de cancelación, renovación o constitución de una
nueva póliza, se deberá adjuntar para el efecto copia de la póliza
respectiva.
Medios magnéticos o correo electrónico
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a la cual
se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y control de la
entidad objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/O AGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES:
Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren pertinentes.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO (Columnas 1 a la 7):
COLUMNA 1
Amparo: Corresponde al riesgo que cubre la póliza de seguros.
COLUMNA 2
Activo: Corresponde al activo que ampara la póliza de seguros.
COLUMNA 3
Valor Asegurado: Se registrará el valor total asegurado por la póliza.
COLUMNA 4
Valor anual prima: Se registrará la suma anual por concepto de prima por la póliza.
COLUMNA 5
Fecha de Constitución o Renovación: Corresponde a la fecha de constitución o renovación de
la póliza.
COLUMNA 6
Fecha de vencimiento: Corresponde a la fecha de vencimiento de la póliza.
COLUMNA 7
Entidad aseguradora: Indicar el nombre de la entidad que asegura el activo.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
OBJETIVO:
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
MARCO LEGAL:
ANEXO No. 4
BIENES INMUEBLES
Diagnóstico:
Conocer la cantidad y valor de los bienes inmuebles de
propiedad de la entidad.
Plan de acción:
Proyección y ejecución de las ventas de los bienes
inmuebles, así como el ingreso de los bienes recibidos en
dación de pago.
Entidades objeto de intervención forzosa administrativa
cuya inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo
de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Para efectos de la valoración de los bienes, el liquidador y/o
agente especial deberá seguir el procedimiento de venta de
activos previsto por la SUPERSOLIDARIA.
El valor de la enajenación del bien no podrá ser inferior al
valor del avalúo en firme, salvo cuando se utilice
mecanismos como martillo e invitación pública, cuya base
no podrá ser inferior al 90% del avalúo realizado (articulo 35
Decreto 2211 de 2004).
PERIODICIDAD Y PLAZO DE ENVIO DEL
REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
El liquidador deberá actualizar la valoración de los activos,
cuando concurran circunstancias que incidan notoriamente
en los avalúos inicialmente determinados, con base en
nuevos avalúos practicados por personas o firmas
avaluadoras de acuerdo con la metodología establecida
para tal fin, de acuerdo con lo dispuesto en el articulo 34 del
decreto 2211 de 2004
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de
la fecha de posesión del liquidador y/o agente especial.
Presupuesto: Periodicidad Anual. Plazo: 20 de enero del
año que se presupuesta.
Ejecución: Periodicidad trimestral. Plazo: Los 20 días
calendario de los meses de enero, abril, julio y octubre
correspondiente al trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no
laborable, el envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a
la cual se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y
control de la entidad objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/O AGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES: Indicar las situaciones relevantes presentadas en cuanto a restricciones para la realización
del inmueble por concepto de hipotecas, embargos, impuestos, ubicación en zonas de orden público e invasión
entre otras. Si existe reavalúo, indicar las razones del mismo y la justificación del aumento o disminución en el
valor. Las demás observaciones que se consideren pertinentes.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE LA ENTIDAD:
(Columnas 1 a la 9)
COLUMNA 1
Tipo de Bien: Identificar en detalle los bienes inmuebles que son de propiedad de la entidad y
aquellos que reciba en dación en pago. Ejemplo: Terrenos, bodegas, casas, apartamentos,
parqueaderos, etc.
COLUMNA 2
Participación: Especificar el porcentaje de participación sobre la propiedad del inmueble.
COLUMNA 3
Ubicación: Registrar la dirección donde se encuentra ubicado el bien.
COLUMNA 4
Ciudad: Registrar el nombre de la ciudad en la que esta ubicado el bien.
COLUMNA 5
Valor en libros: Registrar el valor total en libros de cada inmueble identificado.
COLUMNA 6
Avalúo inicial (fecha): Indicar la fecha del avalúo inicial.
COLUMNA 7
Avalúo inicial (Valor): Cuando la entidad posea avalúos en firme, se registrará el valor de los
mismos, de cada uno de los inmuebles identificados.
COLUMNA 8
Último reavalúo (fecha): Indicar la fecha del último reavalúo.
COLUMNA 9
Último reavalúo (Valor): Cuando se efectúe reavalúo, se registrará el valor de los mismos,
para cada uno de los inmuebles identificados.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL PLAN DE ACCIÓN:
(Columnas 10 a la 69)
COLUMNA 10
Presupuesto (valor): Indicar el valor de los bienes que se proyectan vender durante el mes, el
cual deberá ser igual al valor del avalúo inicial o del último reavalúo.
COLUMNA 11
Ejecución (valor): Indicar el valor del avalúo inicial o último reavalúo o en su defecto el valor
histórico registrado en libros, de la realización efectiva del inmueble en el respectivo mes. Se
reportará la realización del inmueble, sólo cuando se haya perfeccionado la transferencia de
la propiedad del inmueble, efectuado el registro correspondiente en la oficina de instrumentos
públicos y dado efectivamente de baja en la contabilidad.
COLUMNA 12
Ejecución %: Registrar el porcentaje de ejecución Vs. Proyección. (Columna 11/ Columna 10).
COLUMNA 13
Ingresos (valor): Indicar el valor del avalúo por el cual se recibieron los bienes por concepto
de daciones en pago y el valor de las restituciones de contratos de leasing, durante el
respectivo mes. Para recibir bienes en dación en pago, los mismos deben contar con un
avalúo previo conforme a lo dispuesto en el articulo 34 del Decreto 2211 de 2004.
COLUMNA 14
Saldo (valor): Registrar el resultado de los valores indicados en la columna 7 ó 9,
descontando los indicados en la columna 11, más los indicados en la columna 13.
COLUMNAS 15 en adelante, evidenciarán el mismo comportamiento descrito para las columnas 10 a la 14.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
OBJETIVO:
ANEXO No. 5
BIENES MUEBLES
Diagnóstico:
Conocer la cantidad y valor de los muebles propiedad de la
entidad intervenida
Plan de acción:
Proyección y ejecución de las ventas de los bienes
muebles, así como el ingreso de los bienes recibidos
en dación en pago.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
MARCO LEGAL:
Entidades objeto de intervención forzosa administrativa
cuya inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo
de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Para efectos de la valoración de los bienes, el liquidador
acudirá a personas o firmas avaluadoras de acuerdo con lo
señalado en el articulo 32 del Decreto 2211 de 2004, o
aquellas disposiciones que lo modifiquen, aclaren o
reformen.
El valor de la enajenación del bien no podrá ser inferior al
valor del avalúo en firme, salvo cuando se utilice
mecanismos como martillo e invitación pública, cuya base
no podrá ser inferior al 90% del avalúo realizado (articulo 35
Decreto 2211 de 2004).
PERIODICIDAD Y PLAZO DE ENVIO DEL
REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
El liquidador deberá actualizar la valoración de los activos,
cuando concurran circunstancias que incidan notoriamente
en los avalúos inicialmente determinados, con base en
nuevos avalúos practicados por personas o firmas
avaluadoras de acuerdo con la metodología establecida
para tal fin, de acuerdo con lo dispuesto en el articulo 34 del
decreto 2211 de 2004.
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de
la fecha de posesión del liquidador y/o agente especial.
Presupuesto: Periodicidad Anual. Plazo: 20 de enero del
año que se presupuesta.
Ejecución: Periodicidad trimestral. Plazo: Los 20 días
calendario de los meses de abril, julio, octubre y enero
correspondiente al trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no
laborable, el envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a
la cual se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y
control de la entidad objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad en intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/OAGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES: Indicar las situaciones relevantes presentadas en cuanto a restricciones para la realización
de los bienes (Prendas, embargos, secuestros, etc). Si existe reavalúo, indicar las razones del mismo y la
justificación del aumento o disminución en el valor. Las demás observaciones que se consideren pertinentes.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE LA ENTIDAD:
(Columnas 1 a la 7)
COLUMNA 1
Clase: Identificar en detalle, los bienes muebles de propiedad de la entidad intervenida.
COLUMNA 2
Ubicación: Señalar la ciudad en donde se encuentra el bien.
COLUMNA 3
Valor libros: Registrar el valor en libros de cada uno de los bienes identificados.
COLUMNA 4
Avalúo inicial (fecha): Indicar la fecha del avalúo inicial.
COLUMNA 5
Avalúo inicial (Valor): Cuando la entidad posea avalúos en firme, se registrará el valor del
mismo para cada uno de los bienes identificados.
COLUMNA 6
Último reavalúo (fecha): Indicar la fecha del último reavalúo.
COLUMNA 7
Último reavalúo (Valor): Cuando se efectúe reavalúo, se registrará el valor del mismo para
cada uno de los bienes identificados.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL PLAN DE ACCIÓN:
(Columnas 8 a la 67)
COLUMNA 8
Presupuesto (valor): Indicar el valor del vehículo y maquinaría que se proyectan vender
durante el mes, el cual deberá ser igual al valor del avalúo inicial o del último reavalúo.
COLUMNA 9
Ejecución (valor): Indicar el valor del avalúo del vehículo y maquinaria efectivamente vendido
en el respectivo mes, esto es, que se haya perfeccionado la transferencia de la propiedad del
bien y se haya dado efectivamente de baja en la contabilidad.
COLUMNA 10
Ejecución (%): Registrar el porcentaje de ejecución Vs. Proyección. (Columna 9/ Columna 8).
COLUMNA 11
Ingresos (valor): Indicar el valor del avalúo por el cual se recibieron los bienes por concepto
de daciones en pago y el valor de las restituciones de contratos de leasing, durante el
respectivo mes. Para recibir bienes en dación en pago, los mismos deben contar con un
avalúo previo conforme a lo dispuesto en el articulo 34 del Decreto 2211 de 2004.
COLUMNA 12
Saldo (valor): Registrar el resultado de los valores indicados en la columna 5 ó 7, menos los
indicados en la columna 9, más el valor de la columna 11.
COLUMNAS 13 en adelante, evidenciarán el mismo comportamiento descrito para las columnas 8 a la 12.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
ANEXO No. 6
FICHA TÉCNICA
OBJETIVO:
Disponer de información trimestral consolidada de tipo histórico,
estadística y actualizada.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades objeto de liquidación forzosa administrativa cuya
inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo de la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
MARCO LEGAL:
Literales c), e), i) y n), numeral. 9°, artículo 295, Decreto 663 de 1993
EOSF en concordancia con lo dispuesto en el articulo 8 del Decreto
2211 de 2004
Adelantar durante todo el curso de la liquidación el recaudo de los
dineros y la recuperación de los activos que por cualquier concepto
deban ingresar a la masa de la liquidación…”
Velar por la adecuada conservación de los bienes de la
intervenida….ejerciendo las acciones judiciales y administrativas
requeridas para el efecto”
Transigir, comprometer, compensar o desistir, judicial o
extrajudicialmente, siempre que no se afecte la igualdad de los
acreedores de acuerdo con la ley.”
Promover las acciones de responsabilidad civil o penales que
correspondan, contra los administradores, directores, revisores
fiscales y funcionarios de la intervenida.”
ALCANCE, PERIODICIDAD Y PLAZO
DE ENVIO DEL REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
Así mismo los numerales 3 y 5, artículo 301, Decreto 663 de 1993
EOSF indican entre otros:
-El liquidador exigirá la inmediata cancelación de las obligaciones de
los asociados, directores y administradores para con la entidad
intervenida.
En caso de que algún asociado dentro del término fijado deje de
pagar el liquidador podrá presentar demanda ejecutiva contra el
accionista moroso.
Informe Trimestral: Periodicidad trimestral. Plazo: Los 20 días
calendario de los meses de enero, abril, julio y octubre,
correspondiente al trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no laborable, el
envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico.
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a la cual
se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y control de la entidad
objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
INFORMACIÓN GENERAL
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad en liquidación que remite la
información.
NÚMERO Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN DE TOMA DE POSESIÓN PARA LIQUIDAR: Indicar el número y la
fecha de la Resolución de la Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante la cual se dispuso la toma de
posesión de la entidad, con el objeto de proceder a su liquidación.
PLAZO DE LA LIQUIDACIÓN: Señalar el mes y año en que se tiene previsto terminar con el proceso liquidatorio.
NOMBRE LIQUIDADOR: Indicar el nombre del liquidador.
NÚMERO Y FECHA RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO: Indicar el número y la fecha de la resolución emitida
por la Superintendencia de la Economía Solidaria y/o el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas
“FOGACOOP” en el caso de cooperativas inscritas, mediante la cual se designó el liquidador de la entidad.
VALOR HONORARIOS: Registrar el valor de los honorarios mensuales asignados al liquidador, sin incluir IVA.
NOMBRE CONTRALOR: Indicar el nombre del contralor.
NÚMERO Y FECHA RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO: Indicar el número y la fecha de la resolución emitida
por la Superintendencia de la Economía Solidaria y/o el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas
“FOGACOOP” en el caso de cooperativas inscritas, mediante la cual se designó el contralor de la entidad.
VALOR HONORARIOS: Registrar el valor de los honorarios mensuales asignados al contralor, sin incluir IVA.
No. EMPLEADOS: Registrar el número de empleados de la entidad. En esta casilla no se deberá considerar al
liquidador, ni al contralor.
No. OFICINAS: Registrar el número de oficinas con que cuenta la entidad.
No. ACREEDORES NO MASA: Registrar el número total de acreedores de la no masa.
No. ACREEDORES MASA: Registrar el número total de acreedores de la masa.
No. ACREEDORES PASINORE: Registrar el número total de acreedores del pasivo cierto no reclamado.
INFORMACIÓN FINANCIERA (Cifras en millones de pesos)
Nota: La fuente de información será el Balance General y el Estados de Resultados a la fecha de corte del mes
respectivo.
TOTAL ACTIVO: Registrar el valor total de los activos a la fecha de corte.
CAJA Y BANCOS: Registrar el valor de la sumatoria del saldo en caja y bancos a la fecha de corte.
INVERSIONTES TEMPORALES: Registrar el saldo de las inversiones temporales a la fecha de corte.
CARTERA BRUTA: Registrar el saldo de la cartera bruta a la fecha de corte.
CARTERA NETA: Registrar el valor de la cartera bruta menos las provisiones de cartera a la fecha de corte.
CARTERA VENCIDA: Registrar la sumatoria de la cartera vencida de consumo, comercial e hipotecaria a la
fecha de corte.
INDICE DE MOROSIDAD: Registrar el valor porcentual resultante de dividir, la cartera vencida sobre la cartera
bruta.
TOTAL ACTIVOS FIJOS DISPONIBLES PARA LA VENTA: Registrar la sumatoria del saldo de los activos fijos
disponibles para la venta (inmuebles, terrenos, vehículos, muebles y enseres, etc, incluye, bienes recibidos en
dación en pago y bienes restituidos).
TOTAL PASIVO: Registrar el valor total de los pasivos a la fecha de corte.
CUBRIMIENTO DEL PASIVO: Registrar el valor porcentual resultante de dividir; total activo sobre el total pasivo.
SALDO NO MASA: Registrar el saldo de la no masa a la fecha de corte.
SALDO MASA: Registrar el saldo de la masa a la fecha de corte.
SALDO PASIVO CIERTO NO RECLAMADO: Registrar el saldo del pasivo cierto no reclamado a la fecha de
corte.
GASTOS DEL PROCESO:
GASTOS DE PERSONAL DEL TRIMESTRE: Registrar el valor causado durante el respectivo trimestre por
concepto de gastos de personal, incluyendo además, los honorarios del liquidador y contralor y otros honorarios.
GASTOS ADMINISTRATIVOS DEL TRIMESTRE: Registrar el valor causado durante el respectivo trimestre por
concepto de los demás gastos de la entidad.
GASTOS DE PERSONAL ACUMULADO AÑO: Registrar el valor acumulado causado durante el año en curso
por concepto de gastos de personal, incluyendo además los honorarios del liquidador y contralor y otros
honorarios.
GASTOS ADMINISTRATIVOS ACUMULADO AÑO: Registrar el valor acumulado causado guante el año en
curso, por concepto de los demás gastos de la entidad.
INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA Y GENERAL (Cifras en millones de pesos)
NÚMERO Y FECHA DEL ACTO ADMINISTRATIVO DE RECONOCIMIENTO DE ACREENCIAS: Indicar el
número y la fecha del acto administrativo mediante el cual se efectúo el reconocimiento de acreencias por cada
ítem.
VALOR RECONOCIDO: Registrar el valor total de los pasivos reconocidos por cada ítem.
TOTAL RECONOCIDO: Registrar la sumatoria del valor reconocido por cada ítem.
NÚMERO Y FECHA DEL ACTO ADMINISTRATIVO DE VALORACIÓN DE ACTIVOS: Indicar el número y la
fecha del acto administrativo mediante el cual se efectúo la valoración de activos por cada ítem.
VALOR RECONOCIDO: Registrar el valor total de los activos reconocidos por cada ítem.
TOTAL RECONOCIDO: Registrar la sumatoria del valor reconocido por cada ítem.
PAGOS NO MASA, MASA, PASIVO CIERTO NO RECLAMADO Y DESVALORIZACIÓN:
VALOR DISPUESTO: Registrar el valor total colocado por la intervenida a disposición de los acreedores para el
respectivo pago por cada ítem.
VALOR PENDIENTE DE CANCELAR: Registrar el valor dispuesto menos el valor efectivamente cancelado por
cada ítem.
PORCENTAJE (%) DE PAGO: Registrar el valor porcentual resultante de dividir, el valor dispuesto por cada ítem,
sobre el valor reconocido por cada ítem.
NÚMERO Y FECHA DEL ACTO ADMINISTRATIVO DE PAGO: Indicar el número y la fecha del acto
administrativo, mediante el cual se dispuso el pago de acreencias por cada ítem.
TOTAL PAGOS: Registrar el valor resultante de la sumatoria del valor dispuesto, valor pendiente de cancelar y el
porcentaje de pago, para cada ítem.
JUNTA ASESORA:
FECHA REUNIÓN: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de la última reunión de la Junta Asesora.
NOMBRE DE LA PERSONA JURÍDICA O NATURAL: Indicar en su orden, el nombre de la persona jurídica o
natural que hace parte de la Junta Asesora.
NIT / CEDULA DE CIUDADANÍA: Registrar el Nit o cédula de ciudadanía de la persona jurídica o natural que
hace parte de la Junta Asesora.
VALOR ACREENCIAS: Registrar el saldo que la entidad adeuda al acreedor persona jurídica o natural que hace
parte de la Junta Asesora.
OBSERVACIONES: Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren
pertinentes.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR: Nombre del liquidador quien es el encargado de certificar que la
información reportada se tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su
firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR: Nombre del contralor, el formato remitido en papel además deberá
contener su firma en evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
ANEXO No. 7
PROCESOS JURIDICOS
OBJETIVO:
Conocer el estado de los procesos judiciales, tanto de los ejecutivos
de cobro de cartera, como los demás procesos en los que sea
demandante o demandada la entidad intervenida y establecer las
actuaciones adelantadas por los respectivos apoderados.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades objeto de intervención forzosa administrativa cuya
inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo de la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
MARCO LEGAL:
Literales c), e), i) y n), numeral. 9°, artículo 295, Decreto 663 de 1993
EOSF en concordancia con lo dispuesto en el articulo 8 del Decreto
2211 de 2004
Adelantar durante todo el curso de la liquidación el recaudo de los
dineros y la recuperación de los activos que por cualquier concepto
deban ingresar a la masa de la liquidación…”
Velar por la adecuada conservación de los bienes de la
intervenida….ejerciendo las acciones judiciales y administrativas
requeridas para el efecto”
Transigir, comprometer, compensar o desistir, judicial o
extrajudicialmente, siempre que no se afecte la igualdad de los
acreedores de acuerdo con la ley.”
Promover las acciones de responsabilidad civil o penales que
correspondan, contra los administradores, directores, revisores
fiscales y funcionarios de la intervenida.”
ALCANCE, PERIODICIDAD Y PLAZO
DE ENVIO DEL REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
Así mismo los numerales 3 y 5, artículo 301, Decreto 663 de 1993
EOSF indican entre otros:
-El liquidador exigirá la inmediata cancelación de las obligaciones de
los asociados, directores y administradores para con la entidad
intervenida.
En caso de que algún asociado dentro del término fijado deje de
pagar el liquidador podrá presentar demanda ejecutiva contra el
accionista moroso.
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de la fecha
de posesión del liquidador y/o agente especial.
Ejecución: Periodicidad semestral. Plazo: Los 20 días calendario de
los meses de enero y julio, correspondiente al semestre que les
antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no laborable, el
envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico.
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a la cual
se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y control de la entidad
objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/O AGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES:
Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren pertinentes.
INFORMACIÓN REFERENTE A LOS PROCESOS JURÍDICOS DE CARTERA Y OTROS:
(Columnas 1 a 9)
COLUMNA 1
COLUMNA 2
COLUMNA 3
COLUMNA 4
COLUMNA 5
COLUMNA 6
COLUMNA 7
COLUMNA 8
COLUMNA 9
Tipo de Proceso: Especificar la clase de proceso en el cual la entidad intervenida es
demandante o demandada. Ejemplos: Laboral, civil, penal.
Nombre del demandado.
Nombre del demandante.
Juzgado: Indicar el juzgado y el número.
Valor Pretensiones. Cuantitativamente: Indicar el valor de las pretensiones. Cualitativamente:
Indicar el objetivo de la demanda.
Fecha de Presentación. Indicar la fecha de presentación o notificación de la demanda.
Última actuación Fecha: Señalar la fecha de la última actuación.
Última actuación Resumen: Señalar las actividades adelantadas en la última actuación.
Apoderado: Indicar el nombre del abogado que adelanta el proceso.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
ANEXO No. 8
SITUACIÓN TRIBUTARIA
OBJETIVO:
Identificar las diferentes obligaciones fiscales que se generan en
desarrollo del proceso de intervención.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades objeto de intervención forzosa administrativa cuya
inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo de la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
MARCO LEGAL:
El Literal d) y e) del numeral 9 del artículo 295 del E.O.S.F., en
concordancia con lo señalado en el articulo 8 del Decreto 2211 de
2004 establecen las facultades y deberes del liquidador, tales como:
Administrar la masa de la liquidación con las responsabilidades de
un secuestre judicial.
Velar por la adecuada conservación de los bienes de la intervenida,
adoptando las medidas necesarias para mantener los activos en
adecuadas condiciones de seguridad física y ejerciendo las acciones
judiciales y administrativas requeridas para el efecto.
ALCANCE, PERIODICIDAD Y PLAZO
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de la fecha
DE ENVIO DEL REPORTE:
de posesión del liquidador y/o agente especial.
Ejecución: Periodicidad trimestral Plazo: Los 20 días calendario de
los meses de enero, abril, julio y octubre, correspondiente al
trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no laborable, el
envío se efectuará el día hábil siguiente.
MEDIO DE ENVÍO:
Medios magnéticos o correo electrónico.
DEPENDENCIA USUARIA:
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a la cual
se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y control de la entidad
objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/O AGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES:
Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren pertinentes.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE LA ENTIDAD:
(Columnas 1 a la 5)
COLUMNA 1
Concepto: Identificar las diferentes obligaciones fiscales que se generen en desarrollo del
proceso de intervención. Ejemplo: Renta, IVA, ICA, predial, retención en la fuente, etc.
COLUMNA 2
.
COLUMNA 3
Valor base moroso: Corresponde al valor de los impuestos de periodos anteriores a la fecha
de intervención
pendientes de cancelar y los impuestos pendientes de cancelar
correspondientes al proceso de intervención.
Intereses por Pagar: Los intereses de mora por cancelar de acuerdo al tiempo de morosidad y
de acuerdo a la base descrita en la columna 2.
COLUMNA 4
Sanciones por pagar: Corresponde al valor de las sanciones en que se incurrieron por el no
pago oportuno.
COLUMNA 5
Total por pagar: corresponde a la sumatoria de las columnas 2, 3 y 4
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL PLAN DE ACCIÓN:
(Columnas 6 a la 65)
COLUMNA 6
Presupuesto (valor): Indicar el valor a causar en materia de impuestos durante el período.
COLUMNA 7
Ejecución (causado): Indicar el valor causado en materia de impuestos durante el periodo.
COLUMNA 8
Ejecución (pagado): Si la declaración se presentó con pago, señalar el valor pagado.
COLUMNA 9
Ejecución (por pagar): Si la declaración se presentó sin pago, señalar el valor a pagar.
COLUMNA 10
Ejecución %: Registrar el porcentaje de ejecución pagado Vs. Proyección (Columna 8/
Columna 6).
COLUMNAS 11 en adelante, evidenciarán el mismo comportamiento descrito para las columnas 6 a la 10.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
OBJETIVO:
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
MARCO LEGAL:
PERIODICIDAD Y PLAZO DE ENVIO DEL
REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
ANEXO No. 9
INFORME DE CAJA Y BANCOS
Conocer los saldos y los intermediarios financieros en los
cuales, las intervenidas mantienen sus recursos
disponibles.
Entidades objeto de intervención forzosa administrativa
cuya inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo
de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
El Literal d) y e) del numeral 9 del artículo 295 del E.O.S.F.,
en concordancia con lo señalado en el articulo 8 del
Decreto 2211 de 2004 establecen las facultades y deberes
del liquidador, tales como:
Administrar la masa de la liquidación con las
responsabilidades de un secuestre judicial.
Velar por la adecuada conservación de los bienes de la
intervenida, adoptando las medidas necesarias para
mantener los activos en adecuadas condiciones de
seguridad física y ejerciendo las acciones judiciales y
administrativas requeridas para el efecto.
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de
la fecha de posesión del liquidador y/o agente especial.
Ejecución: Periodicidad trimestral. Plazo: Los 20 días
calendario de los meses de abril, julio, octubre y enero,
correspondiente al trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no
laborable, el envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico.
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a
la cual se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y
control de la entidad objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/OAGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES:
Indicar el estado de las conciliaciones y relacionar aquellas partidas que presenten más de 60 días en
conciliación. Las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren pertinentes.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO (Columnas 1 a la 7)
COLUMNA 1
Entidad/Clase de depósito: Indicar el nombre del intermediario en donde se posean recursos
financieros, si el producto es diferente a cuenta corriente o de ahorros especificar.
COLUMNA 2
Cuenta No: Indicar el número de cuenta según corresponda.
COLUMNA 3
Saldo final contable trimestre anterior: Corresponde al saldo arrojado en los registros contables
(saldo final trimestre anterior, inicial del presente).
COLUMNA 4
Movimiento débito: Corresponde a los movimientos débitos efectuados contablemente durante
el trimestre.
COLUMNA 5
Movimiento crédito: Corresponde a los movimientos créditos efectuados contablemente durante
el trimestre.
COLUMNA 6
Saldo final contable: Corresponde al saldo arrojado en los registros contables. Columna 3 más
columna 4 menos columna 5.
COLUMNA 7
Saldo S/G Extracto: Corresponde al saldo arrojado en el extracto entregado por la respectiva
entidad.
NOTA:
Mensualmente, toda cuenta corriente, de ahorros u otras, deben ser debidamente conciliadas.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
OBJETIVO:
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
MARCO LEGAL:
ALCANCE, PERIODICIDAD Y PLAZO DE
ENVIO DEL REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
ANEXO No. 10
PORTAFOLIO DE INVERSIONES
Conocer el tipo de inversión y los establecimientos en
donde las intervenidas mantienen sus excesos de liquidez.
Entidades objeto de intervención forzosa administrativa
cuya inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo
de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
El Literal d) y e) del numeral 9 del artículo 295 del E.O.S.F.,
en concordancia con lo señalado en el articulo 8 del
Decreto 2211 de 2004 establecen las facultades y deberes
del liquidador, tales como:
Administrar la masa de la liquidación con las
responsabilidades de un secuestre judicial.
Velar por la adecuada conservación de los bienes de la
intervenida, adoptando las medidas necesarias para
mantener los activos en adecuadas condiciones de
seguridad física y ejerciendo las acciones judiciales y
administrativas requeridas para el efecto.
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de
la fecha de posesión del liquidador y/o agente especial.
Ejecución: Periodicidad trimestral. Plazo: Los 20 días
calendario de los meses de abril, julio, octubre y enero,
correspondiente al trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no
laborable, el envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico.
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a
la cual se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y
control de la entidad objeto de toma de posesión para
liquidar.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/O AGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/o agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor y/o revisor fiscal, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en
evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES:
Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren pertinentes.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO PARA INVERSIONES TEMPORALES (Columnas 1 a la 9)
COLUMNA 1
Tipo de Inversión: Indicar el tipo de producto en el cual se realizan las inversiones, ejemplo:
CDT, TES, Bonos, etc.
COLUMNA 2
Número del título: Indicar el número asignado por el emisor del título.
COLUMNA 3
Fecha de apertura: Corresponde a la fecha en la cual se realiza la inversión (DD/MM/AAAA).
COLUMNA 4
Fecha de vencimiento: Corresponde a la fecha en la cual se redime la inversión
(DD/MM/AAAA).
COLUMNA 5
Entidad donde se invierte: Identificar el intermediario financiero en donde se realiza la inversión.
COLUMNA 6
Valor del título: Corresponde al valor facial del título.
COLUMNA 7
Plazo: Indicar número de días al cual se pacta la inversión.
COLUMNA 8
Tasa nominal: Indicar la tasa de interés nominal a la cual se pacta la inversión.
COLUMNA 9
Tasa efectiva: Indicar la tasa de interés efectiva a la cual equivale la tasa nominal de la
inversión.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO PARA INVERSIONES PERMANENTES (Columnas 1 a la 9)
COLUMNA 1
Tipo de inversión: Indicar el tipo de producto en el cual se realizan las inversiones, ejemplo:
Aportes, Acciones, etc.
COLUMNA 2
Número: corresponde a la cantidad total de unidades de inversión.
COLUMNA 3
Valor total: Indicar el valor total al que ascienden los derechos de la inversión.
COLUMNA 4
Participación (%): Corresponde
derechos en la inversión.
COLUMNA 5
Fecha de constitución: Corresponde a la fecha en la cual se realizó la inversión (DD/MM/AAAA).
COLUMNA 6
Entidad donde se invierte: Identificar la entidad en la cual se realizó la inversión.
COLUMNA 7
Recuperación: Indicar si la inversión es recuperable o no.
COLUMNA 8
Provisión (%): Si la inversión no es recuperable, o requiere ser provisionada, indicar el
porcentaje sobre el cual se está haciendo la provisión.
COLUMNA 9
Provisión (valor): Indicar el valor de la provisión.
al porcentaje de participación que posee la entidad como
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
ANEXO No. 11
RECAUDOS, GASTOS Y PAGOS
OBJETIVO:
Conocer las fuentes de los recursos, la causación de los
gastos y el pago dispuesto de acreencias de las entidades
en intervención forzosa.
Entidades objeto de intervención forzosa administrativa
cuya inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo
de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de
la fecha de posesión del liquidador y/o agente especial.
Ejecución: Periodicidad trimestral. Plazo: Los 20 días
calendario de los meses de abril, julio, octubre y enero,
correspondiente al trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no
laborable, el envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico.
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a
la cual se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y
control de la entidad objeto de toma de posesión.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
PERIODICIDAD Y PLAZO DE ENVIO DEL
REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL RESPONSABLE:
Nombre del funcionario encargado de elaborar la información reportada, el formato remitido en papel además
deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/OAGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/oo agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en evidencia de su gestión
de fiscalización sobre la información reportada.
OBSERVACIONES:
Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren pertinentes.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL PLAN DE ACCIÓN DE INGRESOS:
(Columnas 1 a 36)
Nota:
Los ingresos se registraran por sistema de caja, excepto las daciones en pago por concepto de
recaudo de cartera y por compensaciones por pago de acreencias.
COLUMNA 1 Presupuesto (valor): Indicar el valor de los ingresos presupuestados.
COLUMNA 2 Ejecución (valor): Registrar el valor de los ingresos efectivamente realizados en el respectivo
período. Se debe considerar lo siguiente:
Rendimientos financieros; corresponde a lo efectivamente recibido por este concepto.
Venta de activos:
Inmuebles, muebles y enseres, vehículos y maquinaria y otros activos; corresponde al valor
efectivamente recibido por la venta de estos activos por parte de la entidad.
Anticipos; corresponde al valor efectivamente recibido por concepto de promesas de venta
de activos.
Daciones por pago de acreencias; corresponde al valor de la dación dispuesta para el abono
o pago de acreencias.
Recaudo de cartera propia:
Capital, intereses corrientes y de mora; corresponde al valor efectivamente recibido por
estos conceptos.
Daciones en pago; corresponde al valor de la dación recibida y debidamente perfeccionada,
para el abono o pago de cartera.
Compensación por pago de acreencias; corresponde al valor de la cartera cancelado,
originado por el pago de acreencias.
Otros: corresponde al valor efectivamente recibido por conceptos diferentes a los anteriores.
COLUMNA 3 Ejecución (%): Registrar el porcentaje de ejecución Vs. Proyección. (Columna 2/ Columna 1).
COLUMNA 4 en adelante evidenciarán el mismo comportamiento descrito para las columnas 1 a 3
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL PLAN DE ACCIÓN DE EGRESOS:
(Columnas 1 a 36)
Nota:
Los egresos se registraran por sistema de causación, la fuente de información será el Estado de
Pérdidas y Ganancias, excepto para aquellos gastos en que incurre la entidad a cargo de terceros.
COLUMNA 1 Presupuesto (valor): Indicar el valor de los egresos presupuestados.
COLUMNA 2 Ejecución (valor): Registrar el valor de los egresos causados en el respectivo período.
COLUMNA 3 Ejecución (%): Registrar el porcentaje de ejecución Vs. Proyección. (Columna 2/ Columna 1).
COLUMNA 4 en adelante evidenciarán el mismo comportamiento descrito para las columnas 1 a 3
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DEL PLAN DE ACCIÓN DE PAGO DE ACREENCIAS:
(Columnas 1 a 36)
COLUMNA 1 Presupuesto (valor): Indicar el valor que se prevé reconocer a los acreedores.
COLUMNA 2 Ejecución (valor): Registrar el valor dispuesto para el pago de acreencias.
COLUMNA 3 Ejecución (%): Registrar el porcentaje de ejecución Vs. Proyección. (Columna 2/ Columna 1).
COLUMNA 4 en adelante evidenciarán el mismo comportamiento descrito para las columnas 1 a 3.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
OBJETIVO:
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA:
PERIODICIDAD Y PLAZO DE ENVIO DEL
REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
ANEXO No. 13
EVALUACION DE LAS DIVERSAS AREAS POR EL
CONTRALOR
Describir la situación encontrada por el contralor y las
principales actuaciones adelantadas y precisar los periodos
de realización de las actividades básicas del proceso.
Entidades objeto de liquidación forzosa administrativa cuya
inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo de la
Superintendencia de la Economía Solidaria.
Diagnóstico Integral: Plazo: 60 días calendario a partir de
la fecha de posesión del contralor.
Ejecución: Periodicidad trimestral. Plazo: Los 20 días
calendario de los meses de abril, julio, octubre y enero,
correspondiente al trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no
laborable, el envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a
la cual se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y
control de la entidad objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad intervenida que remite la información.
NIT. Corresponde al número de identificación tributario de la entidad intervenida que remite la información.
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR Y/OAGENTE ESPECIAL:
Nombre del liquidador y/oo agente especial quién es el encargado de certificar que la información reportada se
tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR Y/O REVISOR FISCAL:
Nombre del contralor, el formato remitido en papel además deberá contener su firma en evidencia de su gestión
de fiscalización sobre la información reportada.
INFORMACIÓN REFERENTE AL CONTENIDO DIAGNOSTICO INTEGRAL – ASPECTOS A CALIFICAR
COLUMNA 1 En esta columna aparecen los aspectos sobre las cuales es necesario conocer su situación y
están divididos en las siguientes áreas:
Área Contable
Área Administrativa
Área Tributaria
Área Económica y Financiera
Área de Control Interno
Procesos y Sistemas Operativos
COLUMNA 2 Evaluación: corresponde a la calificación emitida por el contralor, sobre los aspectos señalados en
la columna 1.
COLUMNA 3 Recomendaciones efectuadas: son los comentarios realizados por el contralor respecto del item
calificado.
NÚMERO DE FORMATO
NOMBRE DE FORMATO
ANEXO No. 14
FICHA TÉCNICA
OBJETIVO:
Disponer de información trimestral consolidada de tipo histórico,
estadística y actualizada.
TIPO DE ENTIDAD A LA QUE APLICA: Entidades objeto de toma de posesión y/o toma de posesión para
administrar cuya inspección, vigilancia y control se encuentra a cargo
de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
MARCO LEGAL:
El artículo 23 del Decreto 756 del 28 de abril de 2000 establece que
en la toma de posesión y posesión para administrar, serán aplicables
al Agente Especial y al Revisor Fiscal de la entidad intervenida, las
disposiciones previstas en el artículo 295 del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero para el liquidador y el contralor. Y el artículo 5º
del Decreto 2211 del 08 de julio de 2004 establece que mientras no
se disponga la liquidación de la entidad intervenida, la
representación legal de la entidad estará en cabeza del Agente
Especial, quien podrá actuar como liquidador.
Por consiguiente, es competencia de los agentes especiales
adelantar bajo su inmediata dirección y responsabilidad los procesos
de toma de posesión y toma de posesión para administrar de
entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía
Solidaria, mientras no se disponga la liquidación de la entidad objeto
de intervención y/o se ordene el levantamiento de la medida.
ALCANCE, PERIODICIDAD Y PLAZO
DE ENVIO DEL REPORTE:
MEDIO DE ENVÍO:
DEPENDENCIA USUARIA:
Informe Trimestral: Periodicidad trimestral. Plazo: Los 20 días
calendario de los meses de enero, abril, julio y octubre,
correspondiente al trimestre que les antecede.
Para todos los casos si el día pertinente es festivo o no laborable, el
envío se efectuará el día hábil siguiente.
Medios magnéticos o correo electrónico.
Grupo de Asuntos Especiales de la respectiva Delegatura a la cual
se encuentre a cargo la inspección, vigilancia y control de la entidad
objeto de toma de posesión.
INSTRUCTIVO:
FECHA DE CORTE: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de corte de la información.
INFORMACIÓN GENERAL
NOMBRE DE LA ENTIDAD: Corresponde a la razón social de la entidad objeto de toma de posesión para
administrar que remite la información.
NÚMERO Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN DE TOMA DE POSESIÓN PARA ADMINISTRAR: Indicar el número
y la fecha de la Resolución de la Superintendencia de la Economía Solidaria, mediante la cual se dispuso la toma
de posesión y/o toma de posesión para administrar de la entidad.
PLAZO DE LA INTERVENCIÓN: Señalar el mes y año en que se tiene previsto terminar con el proceso de
intervención.
NUMERO Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN DE PRÓRROGA DE LA MEDIDA: Señalar el número y fecha de la
resolución que prorroga la medida de toma de posesión y/o toma de posesión para administrar.
PLAZO DE LA PRÓRROGA: Indicar el plazo otorgado en la prórroga autorizada.
NOMBRE AGENTE ESPECIAL: Indicar el nombre del agente especial.
NÚMERO Y FECHA RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO: Indicar el número y la fecha de la resolución emitida
por la Superintendencia de la Economía Solidaria y/o el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas
“FOGACOOP” en el caso de cooperativas inscritas, mediante la cual se designó el agente especial de la entidad
intervenida.
VALOR HONORARIOS: Registrar el valor de los honorarios mensuales asignados al agente especial, sin incluir
IVA.
NOMBRE REVISOR FISCAL: Indicar el nombre del revisor fiscal.
NÚMERO Y FECHA RESOLUCIÓN DE NOMBRAMIENTO: Indicar el número y la fecha de la resolución emitida
por la Superintendencia de la Economía Solidaria y/o el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas
“FOGACOOP” en el caso de cooperativas inscritas, mediante la cual se designó el revisor fiscal de la entidad
intervenida.
VALOR HONORARIOS: Registrar el valor de los honorarios mensuales asignados al revisor fiscal, sin incluir IVA.
No. EMPLEADOS: Registrar el número de empleados de la entidad. En esta casilla no se deberá considerar al
agente especial, ni al revisor fiscal.
No. OFICINAS: Registrar el número de oficinas con que cuenta la entidad intervenida.
No. AHORRADORES: Registrar el número total de ahorradores y depositantes de la entidad intervenida.
No. ACREEDORES MASA: Registrar el número total de acreedores de la masa.
No. ACREEDORES PASINORE: Registrar el número total de acreedores del pasivo cierto no reclamado.
INFORMACIÓN FINANCIERA (Cifras en millones de pesos)
Nota: La fuente de información será el Balance General y el Estados de Resultados a la fecha de corte del mes
respectivo.
TOTAL ACTIVO: Registrar el valor total de los activos a la fecha de corte.
CAJA Y BANCOS: Registrar el valor de la sumatoria del saldo en caja y bancos a la fecha de corte.
INVERSIONES TEMPORALES: Registrar el saldo de las inversiones temporales a la fecha de corte.
INVERSIONES PERMANENTES: Registrar el saldo de las inversiones permanentes a la fecha de corte.
INVENTARIOS: Registrar el saldo de los inventarios a la fecha de corte.
CARTERA DE CRÉDITOS: Registrar el valor de la cartera de créditos bruta, es decir, sin tener en cuenta las
provisiones.
CARTERA NETA: Registrar el valor de la cartera bruta menos las provisiones de cartera a la fecha de corte.
CARTERA VENCIDA: Registrar la sumatoria de la cartera vencida de consumo, comercial e hipotecaria a la
fecha de corte, sin incluir provisiones.
INDICE DE MOROSIDAD: Registrar el valor porcentual resultante de dividir, la cartera vencida sobre la cartera
bruta.
CUENTAS POR COBRAR: Registrar el valor de las cuentas por cobrar a la fecha de corte.
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO: Registrar el valor de las propiedades, planta y equipo a la fecha de corte.
ACTIVOS DIFERIDOS: Registrar el valor de los activos diferidos a la fecha de corte.
OTROS ACTIVOS: Registrar el valor de los otros activos a la fecha de corte.
TOTAL PASIVO: Registrar el valor total de los pasivos a la fecha de corte.
DEPÓSITOS: Registrar el valor de los depósitos a la fecha de corte.
SALDO NO MASA: Registrar el saldo de la no masa a la fecha de corte.
SALDO MASA: Registrar el saldo de la masa a la fecha de corte.
SALDO PASIVO CIERTO NO RECLAMADO: Registrar el saldo del pasivo cierto no reclamado a la fecha de
corte.
GASTOS DEL PROCESO:
GASTOS DE PERSONAL DEL TRIMESTRE: Registrar el valor causado durante el respectivo trimestre por
concepto de gastos de personal, incluyendo además, los honorarios del liquidador y contralor y otros honorarios.
GASTOS ADMINISTRATIVOS DEL TRIMESTRE: Registrar el valor causado durante el respectivo trimestre por
concepto de los demás gastos de la entidad.
GASTOS DE PERSONAL ACUMULADO AÑO: Registrar el valor acumulado causado durante el año en curso
por concepto de gastos de personal, incluyendo además los honorarios del liquidador y contralor y otros
honorarios.
GASTOS ADMINISTRATIVOS ACUMULADO AÑO: Registrar el valor acumulado causado guante el año en
curso, por concepto de los demás gastos de la entidad.
INFORMACIÓN ADMINISTRATIVA Y GENERAL (Cifras en millones de pesos)
NÚMERO Y FECHA DEL ACTO ADMINISTRATIVO DE RECONOCIMIENTO DE ACREENCIAS: Indicar el
número y la fecha del acto administrativo mediante el cual se efectúo el reconocimiento de acreencias por cada
ítem.
VALOR RECONOCIDO: Registrar el valor total de los pasivos reconocidos por cada ítem.
TOTAL RECONOCIDO: Registrar la sumatoria del valor reconocido por cada ítem.
NÚMERO Y FECHA DEL ACTO ADMINISTRATIVO DE VALORACIÓN DE ACTIVOS: Indicar el número y la
fecha del acto administrativo mediante el cual se efectúo la valoración de activos por cada ítem.
VALOR RECONOCIDO: Registrar el valor total de los activos reconocidos por cada ítem.
TOTAL RECONOCIDO: Registrar la sumatoria del valor reconocido por cada ítem.
PAGOS NO MASA, MASA, PASIVO CIERTO NO RECLAMADO Y DESVALORIZACIÓN:
VALOR DISPUESTO: Registrar el valor total colocado por la intervenida a disposición de los acreedores para el
respectivo pago por cada ítem.
VALOR PENDIENTE DE CANCELAR: Registrar el valor dispuesto menos el valor efectivamente cancelado por
cada ítem.
PORCENTAJE (%) DE PAGO: Registrar el valor porcentual resultante de dividir, el valor dispuesto por cada ítem,
sobre el valor reconocido por cada ítem.
NÚMERO Y FECHA DEL ACTO ADMINISTRATIVO DE PAGO: Indicar el número y la fecha del acto
administrativo, mediante el cual se dispuso el pago de acreencias por cada ítem.
TOTAL PAGOS: Registrar el valor resultante de la sumatoria del valor dispuesto, valor pendiente de cancelar y el
porcentaje de pago, para cada ítem.
JUNTA ASESORA:
FECHA REUNIÓN: Indicar día, mes, año (DD/MM/AAAA) de la última reunión de la Junta Asesora.
NOMBRE DE LA PERSONA JURÍDICA O NATURAL: Indicar en su orden, el nombre de la persona jurídica o
natural que hace parte de la Junta Asesora.
NIT / CEDULA DE CIUDADANÍA: Registrar el Nit o cédula de ciudadanía de la persona jurídica o natural que
hace parte de la Junta Asesora.
VALOR ACREENCIAS: Registrar el saldo que la entidad adeuda al acreedor persona jurídica o natural que hace
parte de la Junta Asesora.
OBSERVACIONES: Indicar las situaciones relevantes presentadas y demás observaciones que se consideren
pertinentes.
NOMBRE Y FIRMA DEL LIQUIDADOR: Nombre del liquidador quien es el encargado de certificar que la
información reportada se tomo fielmente de su fuente, el formato remitido en papel además deberá contener su
firma.
NOMBRE Y FIRMA DEL CONTRALOR: Nombre del contralor, el formato remitido en papel además deberá
contener su firma en evidencia de su gestión de fiscalización sobre la información reportada.