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sistema de supervision
REGULACION DE CONTRAPARTE
San Salvador, 8 de mayo de 2003
BANCOS DE
SEGUNDO PISO
• Son entidades financieras que no operan
directamente con particulares, lo que
significa que no tienen entrada directa
para el público. Su régimen de propiedad
es público o estatal en razón a que
tiene como finalidad apoyar a aquellos
sectores productivos prioritarios de la
economía y a los segmentos empresariales
que por sus condiciones están limitados
para acceder al mercado y requieren de
un servicio de fomento especializado.
Bancos de Segundo Piso
• Adicionalmente, se observa un esquema
por medio del cual desarrollan
programas especiales de fomento,
suministro de información, asistencia
técnica, provisión de garantías y la
administración de fideicomisos como
servicio complementario al crédito de
corto, mediano y largo plazo, pero
siempre con la connotación de canalizar
los recursos de otros intermediarios
financieros y con una baja
participación de las operaciones que
desarrollan los bancos comerciales.
BANCO MULTISECTORIAL DE
INVERSIONES (BMI)
El Banco Multisectorial de Inversiones
(BMI) fue creado como una Institución
Pública de Crédito, de duración
indefinida y patrimonio propios,
mediante Decreto Legislativo No. 856 ,
publicado en el Diario Oficial No. 98,
Tomo 323 de fecha 27 de mayo de 1994.
El BMI inició sus operaciones el 1 de
agosto de 1994, asumiendo las funciones
que antes eran responsabilidad del
Banco Central de Reserva de El
Salvador.
SUPERVISIÓN
El Artículo 37 de la Ley de creación del
BMI establece que:
“El Banco estará sujeto a la
vigilancia y supervisión de la
Superintendencia del Sistema Financiero,
la cual en cumplimiento de esta
atribución, podrá además realizar
auditorías en las instituciones
elegibles, en lo referente a las
operaciones del banco.”
ALCANCES DE LA SUPERVISION
1. Verificar el cumplimiento de la Ley de
Creación y otras disposiciones legales
2. Evaluar el riesgo de Contraparte
3. Evaluación de los Activos de Riesgo
Crediticios y suficiencia de Reserva de
Saneamiento.
4. Evaluación Selectiva de Cuentas del
Balance y del Estado de Resultados.
5. Verificar el cumplimiento al Manual del
Crédito BMI.
6. Evaluación de la Estructura del Control
Interno.
7. Análisis Financiero del Banco.
Supervisión del BMI
1.
La
labor
de
supervisión
que
actualmente se realiza se caracteriza
por:
2. Ser integral y preventiva.
3. Se
analiza
de
la
económica,
financiera.
situación
4. Se verifica la ejecución de sus
controles.
Supervisión de las IFis
Desde
agosto
de
1997
se
están
realizando auditorías integrales a las
entidades
fiscalizadas
por
la
Superintendencia, principalmente a las
entidades Bancarias y sus empresas
relacionadas,
desarrollando
una
Supervisión enfocada en los riesgos.
Supervisión de las IFis
- Evaluación de las labores desarrolladas
por la Unidad Auditoría Interna y la
Auditoría Externa
- Verificación del Cumplimiento de las
disposiciones legales.
- Evaluación de la Administración.
- Evaluación
de
las
Empresas
que
conforman el Conglomerado Financiero.
- Evaluación
de
la
Calidad
de
los
sistemas de Información.
Supervisión de las IFis
- Situación Financiera de la Entidad.
- Operaciones relativas al Lavado de
Dinero
- Financiamiento a Partes Relacionadas
- Financiamiento a Grupos Económicos
- Seguimiento a las observaciones
determinadas en la visita anterior; así
como a las instrucciones giradas en
notas y circulares.
Supervisión de las IFis
Se constituye un equipo de técnicos
Multidiciplinarios,
que
incluye
las
siguientes especialidades:
-
Un Analista Financiero
Un Analista Jurídico
Un Auditor de Sistemas
Auditores de Audt. Inter. Y Exter.
Auditores especializados en cartera
Auditores especializados en el área de
Operaciones
- Colaboración del Perito Valuador de
Inmuebles
- Auditor de Auditorias Especiales
Supervisión de las IFis
• El resumen Ejecutivo de dicho Informe es
conocido por el Consejo Directivo de esta
Superintendencia.
• Se remite al Banco con instrucciones de
que sea conocido por su Junta Directiva,
y nos envíen los acuerdos tomados para la
solución de las observaciones.
• En casos especiales es enviado además a
cada miembro de la Junta Directiva.
Supervisión de las IFis
Se da seguimiento al
Plan
regulación presentado
por
Banco, para su cumplimiento.
de
el
El
cumplimiento
a
las
reclasificaciones de los deudores se
hace a través de la Central de
Riesgos.
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• El
proceso
de
globalización
ha
alcanzado a los mercados financieros,
promoviendo
un
crecimiento
en
el
volumen de operaciones y en la variedad
de servicios que presta, y con ello se
ha
intensificado
la
exposición
al
riesgo
de
las
instituciones
financieras. El riesgo es inherente al
negocio
financiero,
de
ahí
la
importancia de que las instituciones
financieras
cuenten
con
adecuados
sistemas de control.
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• La gestión de riesgos es
responsabilidad exclusiva de la
administración de las instituciones
bancarias, por lo que deben desarrollar
sistemas adecuados que identifiquen
midan, controlen y monitoren los
riesgos financieros y no financieros,
inherentes a sus actividades, todo en
función de su tamaño y complejidad de
las actividades que realiza.
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• Por su importancia en la economía de
los países, la labor de administración
y control del riesgo no debe dejarse en
completa libertad de las entidades
financieras, el Organo Supervisor debe
tener la responsabilidad de dictar
pautas
mínimas
a
seguir
por
los
supervisados y de asegurarse de que los
mismos las acaten, por lo tanto su
labor consiste en asegurar que las
instituciones administren adecuadamente
sus riesgos, logrando con ello mantener
la confianza en el sistema financiero,
reduciendo la probabilidad de pérdida
de los depositantes y otros acreedores.
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
Cuatro
elementos
principales
en
un
sistema de administración de riesgos
sano:
1.Participación activa por parte de la
Junta de Directores;
2.Políticas, procedimientos y límites
adecuados;
3.Sistemas adecuados de administración
y
monitoreo
de
riesgo
y
de
información; y,
4. Controles internos integrales.
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
El principio 13 de
BASILEA establece:
los
principios
de
"Los
supervisores
bancarios
deben
asegurarse
que
los
bancos
tengan
procesos comprensivos de administración
de
riesgos
(incluyendo
un
consejo
directivo
y
otros
funcionarios
apropiados
de
vigilancia)
para
identificar,
medir,
monitorear
y
controlar
todos
los
otros
riesgos
materiales
y
cuando
se
considere
oportuno, mantener capital contra esos
riesgos."
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
1. El supervisor debe requerir que los
bancos cuenten con procesos integrales
de
administración
de
riesgos
para
identificar,
medir,
monitorear
y
controlar
los
riesgos
sustanciales.
Estos procesos deben ser adecuados para
la dimensión
y naturaleza de las
actividades del banco y deben ajustarse
periódicamente a fin de reflejar los
cambios en el perfil de riesgo de la
entidad y en los mercados externos.
Entre estos procesos se debe contar con
la
fiscalización
apropiada
del
directorio y la gerencia superior;
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• 2.El supervisor debe determinar que los
procesos de administración de riesgos
tienen en cuenta el riesgo de liquidez,
el riesgo de tasa de interés y el
riesgo operativo, así como otros
riesgos, como por ejemplo el riesgo de
crédito y el riesgo de mercado.
• 3.El supervisor debe dictar normas
relativas a temas tales como riesgo de
liquidez, riesgo de tasa de interés,
riesgo cambiario y riesgo operativo;
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• 4.El supervisor debe fijar pautas sobre
liquidez, entre ellas para permitir que
sólo se trate como activos líquidos a
los que realmente lo son, y tener en
cuenta los compromisos no utilizados y
otros pasivos fuera de balance, además
de los pasivos contables;
• 5.El supervisor debe determinar que los
límites y procedimientos se comunican
al personal apropiado, y que se asigna
a las unidades de negocios pertinentes
la responsabilidad fundamental por su
cumplimiento; y
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• 6.
El supervisor debe verificar, en
forma periódica, que se cumplan en la
práctica los procesos de administración
de riesgos, requisitos de capital,
pautas
sobre
liquidez
y
normas
cualitativas.
Supervisión de las IFIs
Riesgo de Crédito
Se debe entender por riesgo de crédito
a la falta de la contraparte en
proceder de conformidad con el pacto
contractual. Este riesgo aplica no
solamente a préstamos sino también a
otras exposiciones dentro y fuera del
balance tales como garantías,
aceptaciones e inversiones en títulos.
Supervisión de las IFIs
Riesgo de Liquidez
Es la incapacidad o inhabilidad de un banco
para encontrar los fondos que se requieren
como consecuencia de desfases en los flujos
de caja entre los activos y pasivos. El
riesgo de liquidez incluye la incapacidad
de administrar las disminuciones
imprevistas o cambios en las fuentes de
fondeo. El riesgo de liquidez también surge
por no reconocer o manejar los cambios en
las condiciones del mercado que afectan la
capacidad de liquidar los activos con
rapidez y con una pérdida mínima en su
valor.
Riesgo de Liquidez
Cuando un banco tiene una liquidez
inadecuada
no
obtiene
suficientes
fondos,
ya
sea
incrementando
sus
pasivos o convirtiendo sus activos
rápidamente, con un costo razonable,
afectando su rentabilidad.
Supervisión de las IFIs
Riesgo de Tasa de Interés
Es
la
exposición
de
la
condición
financiera del banco en movimientos
adversos en las tasas de interés. Este
riesgo impacta tanto en las ganancias
como en el valor económico de los
activos de un banco, así como en los
pasivos
e
instrumentos
fuera
de
balance.
Supervisión de las IFIs
Riesgo de Operación o Transacción
Este riesgo involucra
principalmente la inobservancia de
los controles internos y de
gobierno corporativo. Tales
inobservancias pueden llevar a
pérdidas financieras a través del
error, fraude o fallas en su
oportuno desempeño o provocar que
los intereses del banco sean
comprometidos de alguna manera.
Supervisión de las IFIs
Riesgo Legal
Este riesgo puede provocar que los
activos se vuelvan menos confiables o
que los pasivos, contingencias, avales,
etc. sean más grandes que los esperados
en vista de lo inadecuado o incorrecto
de su formalización o documentación.
Los bancos son más susceptibles a este
tipo de riesgo cuando aparecen nuevos
tipos de transacciones y cuando el
derecho legal de una contraparte para
entrar en una transacción no está bien
definido.
Supervisión de las IFIs
Riesgo de Transferencia
Es el riesgo que resulta cuando la
obligación de un prestatario no está
denominada en la moneda local. La
moneda de obligación puede no estar
disponible para el prestatario sin
importar
su
particular
condición
financiera,
por
lo
que
se
ve
imposibilitado de efectuar el pago.
Cabe agregar que este riesgo está muy
relacionado con el riesgo país.
Supervisión de las IFIs
Riesgo Cambiario
Es el riesgo que el valor de los
activos, pasivos y compromisos puedan
alterarse
adversamente
debido
a
movimientos en el tipo de cambio.
El
riesgo cambiario surge por las cuentas
de acumulación denominadas en moneda
extranjera
incluyendo
créditos,
depósitos, inversiones de capital, etc.
Supervisión de las IFIs
Riesgo de Reputación
Este
riesgo
surge
de
fallas
operacionales, fallas en cumplir con
leyes y regulaciones relevantes u otras
fuentes. El riesgo de reputación es
particularmente dañino para los bancos
considerando que la naturaleza de su
negocio requiere mantener la confianza
de sus depositantes, acreedores y el
mercado en general.
Supervisión de las IFIs
Riesgo de Mercado
Es el riesgo de pérdidas en posiciones
dentro y fuera del balance, resultantes
de los movimientos de precios de
mercado. Principios establecidos de
contabilidad causan que estos riesgos
sean típicamente más visibles en las
actividades de negociación (trading) de
los bancos ya sea que involucren
débitos o instrumentos líquidos, o
cambio extranjero o posiciones de
mercancías.
Supervisión de las IFIs
Riesgo País
En adición al riesgo inherente de
crédito
de
la
contraparte,
los
préstamos
internacionales
también
incluyen el riesgo de país, que se
refiere al riesgo asociado con el
ambiente económico, social y político
donde
el
prestatario
tiene
su
domicilio.
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
1. Tenemos la responsabilidad de concebir
y asegurar el cumplimiento de reglas
prudenciales diseñadas para establecer
parámetros uniformes que todos los
bancos deben observar para limitar los
riesgos del sistema bancario en su
conjunto.
2.
La labor de los supervisores es
asegurarse que todo banco ha
establecido un sistema interno de
administración de riesgos que funciona
de manera satisfactoria
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS
– Instructivo para Constituir y Operar Nuevos
Bancos y Financieras en El Salvador. (con anexos)
(NPB1-04).
– Instructivo para la Conversión de Financieras en
Banco. (NPB1-05)
– Normas para la Apertura de Agencias de Bancos
(NPB1-09).
– Normas para Autorizar a los Bancos y Controladoras
de Finalidad Exclusiva a Realizar inversiones
Accionarias en Sociedades Salvadoreñas (NPB1-10).
– Normas para Autorizar a los Bancos y Controladoras
de Finalidad Exclusiva a Realizar Inversiones
Accionarias en Subsidiarias y Oficinas en Países
Extranjeros (NPB1-11).
– Normas para Autorizar el Establecimiento de
Oficinas de Información de Bancos Extranjeros
(NPB1-12).
– Normas para el Establecimiento de Sucursales de
Bancos Extranjeros (NPB1-13).
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• AUDITORIA
– Reglamento para la Unidad de Auditoría Interna de
Bancos, Financieras y Sociedades de Seguros.
– Normas para las Auditorías de Bancos y Sociedades
de Seguros.
– Normas para la Inscripción de los Auditores
Externos en la Superintendencia del Sistema
Financiero
• CONTROLES FINANCIEROS
– Normas de Aplicación del Requerimiento de Fondo
Patrimonial a las entidades que regula la Ley de
Bancos
– Normas de Aplicación del Requerimiento de Fondo
Patrimonial a los Conglomerados Financieros
– Normas para el Cálculo y Utilización de la Reserva
de Liquidez sobre Depósitos y Otras Obligaciones
– Normas sobre la Relación entre las Operaciones
Activas y Pasivas en Moneda Extranjera de los
Bancos
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• Controles Financieros
– Normas para Determinar las Relaciones de
Plazo entre las Operaciones Activas y
Pasivas de los Bancos
– Normas Sobre el Otorgamiento de Créditos a
Personas Relacionadas con los Bancos (NPB309)
• Otras Normas
– Normas sobre Límites en la Concesión de
Créditos de los Bancos y Financieras. (NPB408)
– Reglamento para el Registro de Peritos
Valuadores y la Revaluación de Inmuebles de
Bancos y Financieras. (NPB4-09)
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• Otras Normas
– Procedimiento de Recolección de Información
para el Registro Público de Accionistas de Bancos,
Financieras y Sociedades de Seguros.
– Normas sobre Enajenación y Adquisición de
Bienes por Bancos.
– Normas para la Remisión de Información
Contable y Financiera de Bancos
– Normas
Sobre
el
Procedimiento
Para
la
Recolección de Datos del Sistema Central de Riesgos
– Normas para la Contratación de Tasas de
Interés, Comisiones y Recargos entre los Bancos y Sus
Clientes
– Normas para la Publicación del Arancel
de
las Operaciones y Servicios Bancarios
Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos
• Otras Normas
– Normas para Informar los Depósitos
Garantizados
– Normas
Sobre
la
Transferencia
de
Acciones
de
Bancos
y
Controladoras
de
Finalidad Exclusiva
– Normas
Sobre
Emisión,
Depósito,
Colocación y Suscripción de Acciones de
Tesorería
– Normas para la Publicación de la
Calificación de Riesgo de los Bancos
– Normas para Determinar los Bancos e
Instituciones
Financieras
Extranjeros
de
Primera Línea
– Normas para Autorizar Operaciones con
Entidades Vinculadas (NPB4-29)
– Normas para la Tenencia de Activos
Extraordinarios en los Bancos
RIESGO DE CONTRAPARTE
Los aspectos que se consideran para
administrar el riesgo de contraparte, son
los siguientes:
1. Aprobación:
Comprende
el
análisis
y
calificación
de
riesgo
de
las
instituciones financieras intermediarias
(IFI’s), el cual incluye el análisis
cualitativo-cuantitativo de las IFI’s y
del sistema financiero, la forma en que se
asignan los cupos, la aprobación de éstos
por parte del Comité de Crédito y la
comunicación de los resultados.
2. Seguimiento: Comprende la conformación
de carpetas por cada IFI, el análisis de
la evolución de las instituciones y el uso
de cupos asignados.
RIESGO DE CONTRAPARTE
3. Recuperación de instituciones financieras
con problemas: Considera los pasos a seguir
por el BMI, a fin de asegurar la
recuperación de los recursos prestados a las
instituciones financieras con problemas de
solvencia o que se presuma que están
próximos a tenerlos.
Por cada IFI se maneja una carpeta que
contiene la
siguiente información:
-Administración de cada banco
-Análisis cualitativo
-Análisis cuantitativo
-Análisis del sistema financiero
-Cupo aprobado y su vigencia
-Resumen de visita a la IFI
RIESGO DE CONTRAPARTE
Calificación del Riesgo de las IFI´´s
Los objetivos que se pesiguen con la
calificación del riesgo son:
1. Conocer oportunamente la situación
financiera de las IFI´s.
2. Conocer con anticipación situaciones
que comprometan la estabilidad y
continuidad de las IFI´s.
3. Asignar correctamente los recurso del
BMI.
4. Consituir adecuadas reservas de
saneamiento por parte del BMI.
RIESGO DE CONTRAPARTE
Calificación del Riesgo
Para asignar una calificación a las
entidades se les hace una evaluación
de las siguientes áreas:
1. Administración
2. Liquidez
3. Rentabilidad
4. Calidad de Cartera
5. Capital
CATEGORIAS DE RIESGO
La calificación tiene la interpretación siguiente:
Categoría A: Instituciones saludables en todos los
aspectos y con alta capacidad de pago, las
cuales ante posibles cambios en la economía
mantendrían sus flujos de pago al BMI.
Categoría B: Condición satisfactoria, significa que
tienen debilidades de naturaleza menor. Con
suficiente capacidad de pago, las cuales no se
verían afectadas en forma significativa ante
posibles cambios en la economía.
Categoría C: Instituciones con algunas debilidades,
es decir que presentan deficiencias de tipo
financiero u operacional. Con suficiente capacidad
de pago, pero esta es susceptible de deteriorarse
ante cambios en la economía.
CATEGORÍAS DE RIESGO
Categoría D: Instituciones con gran número de problemas
financieros, prácticas imprudentes u otras debilidades no
tratadas satisfactoriamente. Con mínima capacidad de pago,
es muy variable y susceptible deteriorarse ante cambios en
la economía.
Categoría E: Instituciones con situaciones críticas
querequieren corrección correctiva inmediata. Son
candidatosa reestructuración, fusión o liquidación. No
garantiza en forma alguna el pago de sus obligaciones.
Reservas de Saneamiento
Con base en la diferentes categorías de riesgo el BMI
procede a constituir la correspondiente Reserva de
Saneamiento.
ASIGNACIONES DE CUPOS A LAS IFI´s
Cupos son los limites máximos de riesgo que el BMI
tiene
con
las
Instituciones
Financieras
intermediarias
(IFI´s)
durante
un
período
determinado.
Con base a las calificaciones de riesgo de cada IFI
el Comité de Riesgos del BMI asigna a las IFI´S los
cupos máximos bajo ciertos parámetros como puede ser
su patrimonio. El cupo global de la IFI se
distribuye entre los distintos tipos de riesgo que
el BMI puede contraer con ella, estableciéndose
cupos máximos con plazos máximos por riesgo. Se
consideran
tipos
de
riesgo,
las
distintas
operaciones que el BMI puede contraer con una IFI y
que generen exposición.
GRACIAS POR SU ATENCION