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sistema de supervision REGULACION DE CONTRAPARTE San Salvador, 8 de mayo de 2003 BANCOS DE SEGUNDO PISO • Son entidades financieras que no operan directamente con particulares, lo que significa que no tienen entrada directa para el público. Su régimen de propiedad es público o estatal en razón a que tiene como finalidad apoyar a aquellos sectores productivos prioritarios de la economía y a los segmentos empresariales que por sus condiciones están limitados para acceder al mercado y requieren de un servicio de fomento especializado. Bancos de Segundo Piso • Adicionalmente, se observa un esquema por medio del cual desarrollan programas especiales de fomento, suministro de información, asistencia técnica, provisión de garantías y la administración de fideicomisos como servicio complementario al crédito de corto, mediano y largo plazo, pero siempre con la connotación de canalizar los recursos de otros intermediarios financieros y con una baja participación de las operaciones que desarrollan los bancos comerciales. BANCO MULTISECTORIAL DE INVERSIONES (BMI) El Banco Multisectorial de Inversiones (BMI) fue creado como una Institución Pública de Crédito, de duración indefinida y patrimonio propios, mediante Decreto Legislativo No. 856 , publicado en el Diario Oficial No. 98, Tomo 323 de fecha 27 de mayo de 1994. El BMI inició sus operaciones el 1 de agosto de 1994, asumiendo las funciones que antes eran responsabilidad del Banco Central de Reserva de El Salvador. SUPERVISIÓN El Artículo 37 de la Ley de creación del BMI establece que: “El Banco estará sujeto a la vigilancia y supervisión de la Superintendencia del Sistema Financiero, la cual en cumplimiento de esta atribución, podrá además realizar auditorías en las instituciones elegibles, en lo referente a las operaciones del banco.” ALCANCES DE LA SUPERVISION 1. Verificar el cumplimiento de la Ley de Creación y otras disposiciones legales 2. Evaluar el riesgo de Contraparte 3. Evaluación de los Activos de Riesgo Crediticios y suficiencia de Reserva de Saneamiento. 4. Evaluación Selectiva de Cuentas del Balance y del Estado de Resultados. 5. Verificar el cumplimiento al Manual del Crédito BMI. 6. Evaluación de la Estructura del Control Interno. 7. Análisis Financiero del Banco. Supervisión del BMI 1. La labor de supervisión que actualmente se realiza se caracteriza por: 2. Ser integral y preventiva. 3. Se analiza de la económica, financiera. situación 4. Se verifica la ejecución de sus controles. Supervisión de las IFis Desde agosto de 1997 se están realizando auditorías integrales a las entidades fiscalizadas por la Superintendencia, principalmente a las entidades Bancarias y sus empresas relacionadas, desarrollando una Supervisión enfocada en los riesgos. Supervisión de las IFis - Evaluación de las labores desarrolladas por la Unidad Auditoría Interna y la Auditoría Externa - Verificación del Cumplimiento de las disposiciones legales. - Evaluación de la Administración. - Evaluación de las Empresas que conforman el Conglomerado Financiero. - Evaluación de la Calidad de los sistemas de Información. Supervisión de las IFis - Situación Financiera de la Entidad. - Operaciones relativas al Lavado de Dinero - Financiamiento a Partes Relacionadas - Financiamiento a Grupos Económicos - Seguimiento a las observaciones determinadas en la visita anterior; así como a las instrucciones giradas en notas y circulares. Supervisión de las IFis Se constituye un equipo de técnicos Multidiciplinarios, que incluye las siguientes especialidades: - Un Analista Financiero Un Analista Jurídico Un Auditor de Sistemas Auditores de Audt. Inter. Y Exter. Auditores especializados en cartera Auditores especializados en el área de Operaciones - Colaboración del Perito Valuador de Inmuebles - Auditor de Auditorias Especiales Supervisión de las IFis • El resumen Ejecutivo de dicho Informe es conocido por el Consejo Directivo de esta Superintendencia. • Se remite al Banco con instrucciones de que sea conocido por su Junta Directiva, y nos envíen los acuerdos tomados para la solución de las observaciones. • En casos especiales es enviado además a cada miembro de la Junta Directiva. Supervisión de las IFis Se da seguimiento al Plan regulación presentado por Banco, para su cumplimiento. de el El cumplimiento a las reclasificaciones de los deudores se hace a través de la Central de Riesgos. Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • El proceso de globalización ha alcanzado a los mercados financieros, promoviendo un crecimiento en el volumen de operaciones y en la variedad de servicios que presta, y con ello se ha intensificado la exposición al riesgo de las instituciones financieras. El riesgo es inherente al negocio financiero, de ahí la importancia de que las instituciones financieras cuenten con adecuados sistemas de control. Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • La gestión de riesgos es responsabilidad exclusiva de la administración de las instituciones bancarias, por lo que deben desarrollar sistemas adecuados que identifiquen midan, controlen y monitoren los riesgos financieros y no financieros, inherentes a sus actividades, todo en función de su tamaño y complejidad de las actividades que realiza. Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • Por su importancia en la economía de los países, la labor de administración y control del riesgo no debe dejarse en completa libertad de las entidades financieras, el Organo Supervisor debe tener la responsabilidad de dictar pautas mínimas a seguir por los supervisados y de asegurarse de que los mismos las acaten, por lo tanto su labor consiste en asegurar que las instituciones administren adecuadamente sus riesgos, logrando con ello mantener la confianza en el sistema financiero, reduciendo la probabilidad de pérdida de los depositantes y otros acreedores. Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos Cuatro elementos principales en un sistema de administración de riesgos sano: 1.Participación activa por parte de la Junta de Directores; 2.Políticas, procedimientos y límites adecuados; 3.Sistemas adecuados de administración y monitoreo de riesgo y de información; y, 4. Controles internos integrales. Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos El principio 13 de BASILEA establece: los principios de "Los supervisores bancarios deben asegurarse que los bancos tengan procesos comprensivos de administración de riesgos (incluyendo un consejo directivo y otros funcionarios apropiados de vigilancia) para identificar, medir, monitorear y controlar todos los otros riesgos materiales y cuando se considere oportuno, mantener capital contra esos riesgos." Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos 1. El supervisor debe requerir que los bancos cuenten con procesos integrales de administración de riesgos para identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos sustanciales. Estos procesos deben ser adecuados para la dimensión y naturaleza de las actividades del banco y deben ajustarse periódicamente a fin de reflejar los cambios en el perfil de riesgo de la entidad y en los mercados externos. Entre estos procesos se debe contar con la fiscalización apropiada del directorio y la gerencia superior; Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • 2.El supervisor debe determinar que los procesos de administración de riesgos tienen en cuenta el riesgo de liquidez, el riesgo de tasa de interés y el riesgo operativo, así como otros riesgos, como por ejemplo el riesgo de crédito y el riesgo de mercado. • 3.El supervisor debe dictar normas relativas a temas tales como riesgo de liquidez, riesgo de tasa de interés, riesgo cambiario y riesgo operativo; Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • 4.El supervisor debe fijar pautas sobre liquidez, entre ellas para permitir que sólo se trate como activos líquidos a los que realmente lo son, y tener en cuenta los compromisos no utilizados y otros pasivos fuera de balance, además de los pasivos contables; • 5.El supervisor debe determinar que los límites y procedimientos se comunican al personal apropiado, y que se asigna a las unidades de negocios pertinentes la responsabilidad fundamental por su cumplimiento; y Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • 6. El supervisor debe verificar, en forma periódica, que se cumplan en la práctica los procesos de administración de riesgos, requisitos de capital, pautas sobre liquidez y normas cualitativas. Supervisión de las IFIs Riesgo de Crédito Se debe entender por riesgo de crédito a la falta de la contraparte en proceder de conformidad con el pacto contractual. Este riesgo aplica no solamente a préstamos sino también a otras exposiciones dentro y fuera del balance tales como garantías, aceptaciones e inversiones en títulos. Supervisión de las IFIs Riesgo de Liquidez Es la incapacidad o inhabilidad de un banco para encontrar los fondos que se requieren como consecuencia de desfases en los flujos de caja entre los activos y pasivos. El riesgo de liquidez incluye la incapacidad de administrar las disminuciones imprevistas o cambios en las fuentes de fondeo. El riesgo de liquidez también surge por no reconocer o manejar los cambios en las condiciones del mercado que afectan la capacidad de liquidar los activos con rapidez y con una pérdida mínima en su valor. Riesgo de Liquidez Cuando un banco tiene una liquidez inadecuada no obtiene suficientes fondos, ya sea incrementando sus pasivos o convirtiendo sus activos rápidamente, con un costo razonable, afectando su rentabilidad. Supervisión de las IFIs Riesgo de Tasa de Interés Es la exposición de la condición financiera del banco en movimientos adversos en las tasas de interés. Este riesgo impacta tanto en las ganancias como en el valor económico de los activos de un banco, así como en los pasivos e instrumentos fuera de balance. Supervisión de las IFIs Riesgo de Operación o Transacción Este riesgo involucra principalmente la inobservancia de los controles internos y de gobierno corporativo. Tales inobservancias pueden llevar a pérdidas financieras a través del error, fraude o fallas en su oportuno desempeño o provocar que los intereses del banco sean comprometidos de alguna manera. Supervisión de las IFIs Riesgo Legal Este riesgo puede provocar que los activos se vuelvan menos confiables o que los pasivos, contingencias, avales, etc. sean más grandes que los esperados en vista de lo inadecuado o incorrecto de su formalización o documentación. Los bancos son más susceptibles a este tipo de riesgo cuando aparecen nuevos tipos de transacciones y cuando el derecho legal de una contraparte para entrar en una transacción no está bien definido. Supervisión de las IFIs Riesgo de Transferencia Es el riesgo que resulta cuando la obligación de un prestatario no está denominada en la moneda local. La moneda de obligación puede no estar disponible para el prestatario sin importar su particular condición financiera, por lo que se ve imposibilitado de efectuar el pago. Cabe agregar que este riesgo está muy relacionado con el riesgo país. Supervisión de las IFIs Riesgo Cambiario Es el riesgo que el valor de los activos, pasivos y compromisos puedan alterarse adversamente debido a movimientos en el tipo de cambio. El riesgo cambiario surge por las cuentas de acumulación denominadas en moneda extranjera incluyendo créditos, depósitos, inversiones de capital, etc. Supervisión de las IFIs Riesgo de Reputación Este riesgo surge de fallas operacionales, fallas en cumplir con leyes y regulaciones relevantes u otras fuentes. El riesgo de reputación es particularmente dañino para los bancos considerando que la naturaleza de su negocio requiere mantener la confianza de sus depositantes, acreedores y el mercado en general. Supervisión de las IFIs Riesgo de Mercado Es el riesgo de pérdidas en posiciones dentro y fuera del balance, resultantes de los movimientos de precios de mercado. Principios establecidos de contabilidad causan que estos riesgos sean típicamente más visibles en las actividades de negociación (trading) de los bancos ya sea que involucren débitos o instrumentos líquidos, o cambio extranjero o posiciones de mercancías. Supervisión de las IFIs Riesgo País En adición al riesgo inherente de crédito de la contraparte, los préstamos internacionales también incluyen el riesgo de país, que se refiere al riesgo asociado con el ambiente económico, social y político donde el prestatario tiene su domicilio. Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos 1. Tenemos la responsabilidad de concebir y asegurar el cumplimiento de reglas prudenciales diseñadas para establecer parámetros uniformes que todos los bancos deben observar para limitar los riesgos del sistema bancario en su conjunto. 2. La labor de los supervisores es asegurarse que todo banco ha establecido un sistema interno de administración de riesgos que funciona de manera satisfactoria Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS – Instructivo para Constituir y Operar Nuevos Bancos y Financieras en El Salvador. (con anexos) (NPB1-04). – Instructivo para la Conversión de Financieras en Banco. (NPB1-05) – Normas para la Apertura de Agencias de Bancos (NPB1-09). – Normas para Autorizar a los Bancos y Controladoras de Finalidad Exclusiva a Realizar inversiones Accionarias en Sociedades Salvadoreñas (NPB1-10). – Normas para Autorizar a los Bancos y Controladoras de Finalidad Exclusiva a Realizar Inversiones Accionarias en Subsidiarias y Oficinas en Países Extranjeros (NPB1-11). – Normas para Autorizar el Establecimiento de Oficinas de Información de Bancos Extranjeros (NPB1-12). – Normas para el Establecimiento de Sucursales de Bancos Extranjeros (NPB1-13). Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • AUDITORIA – Reglamento para la Unidad de Auditoría Interna de Bancos, Financieras y Sociedades de Seguros. – Normas para las Auditorías de Bancos y Sociedades de Seguros. – Normas para la Inscripción de los Auditores Externos en la Superintendencia del Sistema Financiero • CONTROLES FINANCIEROS – Normas de Aplicación del Requerimiento de Fondo Patrimonial a las entidades que regula la Ley de Bancos – Normas de Aplicación del Requerimiento de Fondo Patrimonial a los Conglomerados Financieros – Normas para el Cálculo y Utilización de la Reserva de Liquidez sobre Depósitos y Otras Obligaciones – Normas sobre la Relación entre las Operaciones Activas y Pasivas en Moneda Extranjera de los Bancos Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • Controles Financieros – Normas para Determinar las Relaciones de Plazo entre las Operaciones Activas y Pasivas de los Bancos – Normas Sobre el Otorgamiento de Créditos a Personas Relacionadas con los Bancos (NPB309) • Otras Normas – Normas sobre Límites en la Concesión de Créditos de los Bancos y Financieras. (NPB408) – Reglamento para el Registro de Peritos Valuadores y la Revaluación de Inmuebles de Bancos y Financieras. (NPB4-09) Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • Otras Normas – Procedimiento de Recolección de Información para el Registro Público de Accionistas de Bancos, Financieras y Sociedades de Seguros. – Normas sobre Enajenación y Adquisición de Bienes por Bancos. – Normas para la Remisión de Información Contable y Financiera de Bancos – Normas Sobre el Procedimiento Para la Recolección de Datos del Sistema Central de Riesgos – Normas para la Contratación de Tasas de Interés, Comisiones y Recargos entre los Bancos y Sus Clientes – Normas para la Publicación del Arancel de las Operaciones y Servicios Bancarios Supervisión de las IfIs/ Enfoque de Riesgos • Otras Normas – Normas para Informar los Depósitos Garantizados – Normas Sobre la Transferencia de Acciones de Bancos y Controladoras de Finalidad Exclusiva – Normas Sobre Emisión, Depósito, Colocación y Suscripción de Acciones de Tesorería – Normas para la Publicación de la Calificación de Riesgo de los Bancos – Normas para Determinar los Bancos e Instituciones Financieras Extranjeros de Primera Línea – Normas para Autorizar Operaciones con Entidades Vinculadas (NPB4-29) – Normas para la Tenencia de Activos Extraordinarios en los Bancos RIESGO DE CONTRAPARTE Los aspectos que se consideran para administrar el riesgo de contraparte, son los siguientes: 1. Aprobación: Comprende el análisis y calificación de riesgo de las instituciones financieras intermediarias (IFI’s), el cual incluye el análisis cualitativo-cuantitativo de las IFI’s y del sistema financiero, la forma en que se asignan los cupos, la aprobación de éstos por parte del Comité de Crédito y la comunicación de los resultados. 2. Seguimiento: Comprende la conformación de carpetas por cada IFI, el análisis de la evolución de las instituciones y el uso de cupos asignados. RIESGO DE CONTRAPARTE 3. Recuperación de instituciones financieras con problemas: Considera los pasos a seguir por el BMI, a fin de asegurar la recuperación de los recursos prestados a las instituciones financieras con problemas de solvencia o que se presuma que están próximos a tenerlos. Por cada IFI se maneja una carpeta que contiene la siguiente información: -Administración de cada banco -Análisis cualitativo -Análisis cuantitativo -Análisis del sistema financiero -Cupo aprobado y su vigencia -Resumen de visita a la IFI RIESGO DE CONTRAPARTE Calificación del Riesgo de las IFI´´s Los objetivos que se pesiguen con la calificación del riesgo son: 1. Conocer oportunamente la situación financiera de las IFI´s. 2. Conocer con anticipación situaciones que comprometan la estabilidad y continuidad de las IFI´s. 3. Asignar correctamente los recurso del BMI. 4. Consituir adecuadas reservas de saneamiento por parte del BMI. RIESGO DE CONTRAPARTE Calificación del Riesgo Para asignar una calificación a las entidades se les hace una evaluación de las siguientes áreas: 1. Administración 2. Liquidez 3. Rentabilidad 4. Calidad de Cartera 5. Capital CATEGORIAS DE RIESGO La calificación tiene la interpretación siguiente: Categoría A: Instituciones saludables en todos los aspectos y con alta capacidad de pago, las cuales ante posibles cambios en la economía mantendrían sus flujos de pago al BMI. Categoría B: Condición satisfactoria, significa que tienen debilidades de naturaleza menor. Con suficiente capacidad de pago, las cuales no se verían afectadas en forma significativa ante posibles cambios en la economía. Categoría C: Instituciones con algunas debilidades, es decir que presentan deficiencias de tipo financiero u operacional. Con suficiente capacidad de pago, pero esta es susceptible de deteriorarse ante cambios en la economía. CATEGORÍAS DE RIESGO Categoría D: Instituciones con gran número de problemas financieros, prácticas imprudentes u otras debilidades no tratadas satisfactoriamente. Con mínima capacidad de pago, es muy variable y susceptible deteriorarse ante cambios en la economía. Categoría E: Instituciones con situaciones críticas querequieren corrección correctiva inmediata. Son candidatosa reestructuración, fusión o liquidación. No garantiza en forma alguna el pago de sus obligaciones. Reservas de Saneamiento Con base en la diferentes categorías de riesgo el BMI procede a constituir la correspondiente Reserva de Saneamiento. ASIGNACIONES DE CUPOS A LAS IFI´s Cupos son los limites máximos de riesgo que el BMI tiene con las Instituciones Financieras intermediarias (IFI´s) durante un período determinado. Con base a las calificaciones de riesgo de cada IFI el Comité de Riesgos del BMI asigna a las IFI´S los cupos máximos bajo ciertos parámetros como puede ser su patrimonio. El cupo global de la IFI se distribuye entre los distintos tipos de riesgo que el BMI puede contraer con ella, estableciéndose cupos máximos con plazos máximos por riesgo. Se consideran tipos de riesgo, las distintas operaciones que el BMI puede contraer con una IFI y que generen exposición. GRACIAS POR SU ATENCION